Справа № 686/4425/25
Провадження № 3/686/1771/25
ПОСТАНОВА

Іменем України

18 березня 2025 року м. Хмельницький

Суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Порозова І.Ю., з участю секретаря Кшановської Є.З., представниці Хмельницької митниці Сурник А.Ю., розглянувши справу про притягнення до відповідальності за порушення митних правил ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , жителя АДРЕСА_1 , директора ТОВ «Фуллхаус Трейдінг»,

за ч. 1 ст. 483 Митного Кодексу України,

встановила:

ОСОБА_1 , будучи директором ТОВ «Фуллхаус Трейдінг» (), вчинив дії спрямовані на переміщення через митний кордон України товару з Італійської Республіки - «Профілі з алюмінієвих сплавів, арматура кріплення з недорогоцінних металів, фітинги та кріпильні комплекси пластмасові, торгівельна марка - Profilglass, виробник Profilglass SPA зальною вагою нетто 16 133, 54 кг» з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення та митного оформлення товарів документів з неправдивими відомостями щодо відправника, одержувача, кількості (ваги) товарів, вартості та умов поставки товарів, необхідними для визначення митної вартості, а саме: інвойс № SUN-44956 від 07.10.2020, пакувальний лист №SUN-44956 від 07.10.2020, міжнародна товаротранспортна накладна (CMR) №900604 від 07.10.2020, в яких зазначений відправник - арабська компанія «SUNACCORN F.Z.E (Al Zorah Pavilion, executive office В4 15, Ajman, UAE), одержувач ТОВ «Фуллхаус Трейдінг» (), загальна вага нетто товар -15 649, 21 кг , умови поставки СРТ Кропивницький, загальна вартість товарів 61 747 77 доларів США (за курсом НБУ на дату переміщення через митний кордон України складало 1 752 167,07 грн.).

На запит Хмельницької митниці про надання адміністративної допомоги у проведенні перевірки дотримання законодавства України з питань митної справи при ввезенні на митну територію України товару «профілі з алюмінієвих сплавів, порожнисті…» на адресу «ТОВ Фуллхаус Трейдінг» (ЄДРПО 43096597), оформлення яких здійснювалося згідно з електронною митною декларацією №UA401160/2020/032038 від 20.10.2020 року

Хмельницькою митницею 10.10.2024 року отримано відповідь митних органів Італійської Республіки, надіслану листом Держмитслужби № 26-02/26-04/7/2295.

За результатами опрацювання відповіді митних органів Італійської Республіки встановлено наявність розбіжностей із задекларованими у ЕМД № UA401160/2020/032038 від 20.10.2020 року в частині відправника, одержувача, ваги нетто, вартості та умов поставки товару.

Вартість предметів правопорушення згідно з отриманими від митних органів Італійської Республіки рахунком та експортною декларацією становить 75850,77 Євро, що складає 2 536 017,40 грн. за курсом НБУ на дату переміщення через митний кордон України.

Зазначені дії є порушенням митних правил, відповідальність за які передбачено ч.1 ст.483 Митного кодексу України.

У судовому засіданні представниця Хмельницької митниці вважає доведеною вину ОСОБА_1 у порушенні митних правил.

ОСОБА_1 та його захисник Зарецький І.Г. до суду не з`явилися, про день та час розгляду справи повідомленні належним чином про що свідчать довідки про доставку СМС повідомлень. Захисник Зарецький І.Г. направив до суду письмові пояснення по справі в яких клопоче про закриття провадження у справі. Заяв про відкладення справи від учасників не надійшло, тому розгляд здійснено у відсутності ОСОБА_1 та його захисника.

Заслухавши пояснення представника митниці, дослідивши матеріали справи та письмові пояснення адвоката, суддя дійшла висновку про доведеність вини ОСОБА_1 у порушенні митних правил, які вірно кваліфіковано за статтею 483 ч. 1 МК України, виходячи з наступного.

Вина ОСОБА_1 у вчиненні вищевказаного адміністративного порушення повністю підтверджується сукупністю зібраних по справі доказів, а саме: даними протоколу про адміністративне правопорушення №0060/40000/24 від 29.10.2024 року; порівняльною таблицею найменування, кількості та вартості задекларованого товару з даними отриманими від митних органів Італійської республіки; митною декларацією №401160/2020/032038 та документами до неї, які свідчать про придбання товару у «SUNACCORN F.Z.E (Al Zorah Pavilion, executive office В4 15, Ajman, UAE); актом проведення огляду товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу згідно митної декларації №401160/2020/032038 від 20.10.2020 року; клопотанням щодо направлення запиту до митних органів Республіки Італія від 10.03.2023 року; супровідним листом про направлення відповіді митних органів Італійської Республіки від 10.10.2024 року; копією оригіналу вказаної відповіді та її перекладу згідно якої у Державну митну службу України направлено експортну декларацію, що стосується книжки МДП ХQ82951012 та долучено документи, зі змісту яких слідує, що товари слідували у транспортному засобі НОМЕР_2 / НОМЕР_3 за книжкою МДП ХQ82951012, експортувалися на адресу ТОВ «Цитадель-люкс» (вул.Маршала Гречка,13, офіс 525, м.Київ, 04136, код ЄДРПО37745343) від відправника-італійська компанія «Profilglas SPA (Via Meda,28-61030 Bellocchi di Fano (PU) Itali) на підставі рахунку №VFE/22001231 від 16.10.2020 та експортної італійської декларації № 1Т №5073W від 16.10.2020, відповідно до яких загальна вага нетто товару складала 16 133,54 кг, вартість товару складала 75 850,77 Євро, умови поставки товару - FCA (Bellocchi di Fano); документом про перетин пункту пропуску UAA05060 19.10.2020 о 9:04:48 на в`їзд до України транспортного засобу з № НОМЕР_2 під керуванням ОСОБА_2 .

Сукупний аналіз вказаних документів свідчить про те, що транспортним засобом з номерним знаком НОМЕР_2 під керуванням ОСОБА_2 19.10.2020 року було ввезено на територію України товар та 20.10.2020 року до митного поста «Хмельницький» Подільської митниці директором ТОВ «Фуллхаус Трейдінг» ОСОБА_1 була подана до митного оформлення ЕМД №UA401160/2020/032038 в митному режимі «імпорт», в якій зазначено неправдиві відомості щодо відправника, одержувача, кількості (ваги) товарів, вартості та умов поставки товарів, необхідними для визначення митної вартості.

Доказом того, що досліджені документи свідчать про одну і ту ж поставку є номер транспортного засобу НОМЕР_2 , який співпадає в митній декларації від 20.10.2020 року та відповідю митних органів Італійської республіки, відсутність інших близьких до вказаної дати перетинів кордону водієм ОСОБА_3 , найменування товару та номер книги МДП ХQ82951012, який у митній декларації від 20.10.2020 року зазначено у розділі 44 під класифікатором 0952, цей же номер вказано у запиті адресованому до митних органів Італії та з прив`язкою до нього надано відповідь у Державну митну службу України.

Carnet TIR (книжка МДП) - це міжнародний документ, що використовується в міжнародних транспортних вантажоперевезеннях для спрощення митного оформлення та прискорення процедур на митниці.

Carnet TIR дозволяє спростити митне оформлення в міжнародних перевезеннях, оскільки вантажі, що перевозяться під цим документом, можуть бути митно оформлені на місці прикордонного перетину, без необхідності розпечатування вантажу та проведення детальної митної інспекції. Це дозволяє зменшити затримки на митниці та скоротити час перетину кордону, що може бути критичним фактором.

Використання Carnet TIR дозволяє забезпечити ефективність та економію часу в міжнародних перевезеннях. Він дозволяє уникнути повторного митного оформлення на кожному кордоні, оскільки вантаж залишається під митним режимом "Транзит" протягом всього маршруту. Це знижує витрати на перевезення, зменшує затримки на митниці та підвищує загальну ефективність транспортної логістики.

Carnet TIR є міжнародним стандартом, визнаним Конвенцією про Міжнародний транспортний журнал (МДПТЖ) Європейської економічної комісії ООН, яка регулює використання цього документа в багатьох країнах світу.

Carnet TIR також допомагає забезпечити безпеку вантажу в процесі міжнародних перевезень. Кожен вантаж, оформлений під цим документом, проходить контроль та підписується прикордонними митницями на кожному кордоні. Це дозволяє відстежувати рух вантажу та попереджати можливі ризики втрати, крадіжки або підробки вантажу, забезпечуючи більш високий рівень безпеки в логістичному ланцюзі.

Зазначене свідчить про те, що щодо один вантаж не міг супроводжуватися різними книгами МДП.

Письмові пояснення захисника Тодорова Є.В, про застосування загальноприйнятих строків притягнення особи до відповідальності, або закриття провадження у справі у зв`язку з відсутність в його діях складу правопорушення, оскільки на момент здійснення митних формальностей за вказаною ЕМД із застосуванням системи управління ризиками, сформовані обов`язкові форми митного контролю: проведення часткового митного огляду-з розкриттям до 20 відсотків пакувальних місць і вибірковим обстеженням транспортного засобу, з метою перевірки відповідності кількості та опису товарів і транспортних засобів даним, зазначеним у митній декларації, здійснення фото та/або відео фіксації виконання митних формальностей, не беруться до уваги суддею, оскільки визначений законом шестимісячний строк для накладення адміністративного стягнення обраховується з моменту виявлення правопорушення, що в даній справі є датою отримання відповіді митних органів Італійської Республіки-10.10.2024 року. Будь яких інших строків Митним Кодексом не передбачено. Специфіка митних операцій пов`язаних зі співробітництвом з митними органами інших Держав передбачає тривалі строки розгляду відповідних звернень, що є логічним поясненням тривалості процедур перевірок, які митні органи уповноваженні проводити. Щодо відсутності складу правопорушення суддею звертається увага на те, що як зазначено вище, перевірка товару здійснювалася лише з розкриттям 20 відсотків пакувальних місць, вибірковим обстеженням транспортного засобу та за відсутності альтернативної можливості негайної перевірки даних поданої декларації.

Відповідно до п.5 постанови Пленуму Верховного Суду України від 03.06.2005 року № 8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» із змінами і доповненнями - незаконне переміщення предметів із приховуванням від митного контролю- це їх переміщення через митний кордон України з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів чи способів, що утруднюють їх виявлення, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом або таких, що містять неправдиві дані.

Відповідно до п.6 даної постанови підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів.

Підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.

Незаконно одержаними слід визнавати документи, які особа отримала за відсутності законних підстав або з порушенням установленого порядку.

Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності, що має місце у даній справі.

За змістом ч.1 статті 483 Митного Кодексу України в редакції закону від 22.09.2019 року (на момент вчинення правопорушення) встановлено відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Суб`єктом вказаної відповідальності за статтею 459 Митного кодексу України є посадові особи підприємств. Згідно відомостей з податкових баз даних станом на 20.10.2020 року директором ТОВ «Фуллхаус Трейдінг» (код ЄДРПО4309597) є ОСОБА_1 .

З огляду на викладене, суддя дійшла висновку про доведення вини ОСОБА_1 у вчинення правопорушення за ч.1 ст.483 Митного Кодексу України, а тому на нього слід накласти стягнення у вигляді штрафу, при цьому з урахуванням того, що на момент розгляду справи санкція ч.1 статті 483 МК України покращує становище особи, яка притягається до відповідальності та з урахуванням часу, який сплинув з моменту вчинення правопорушення, вважаю, що стягнення у мінімальному розмірі, визначеному в ч.1 смт.483 МК України, в редакції діючій на момент розгляду справи, без конфіскації товарів, що утворило б подвійне стягнення, буде справедливим, необхідним і достатнім для запобігання вчиненню нових правопорушень як самим правопорушником, так і іншими особами.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и л а :

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.483 МК України, і накласти на нього стягнення у вигляді штрафу в розмірі 50 відсотків вартості товарів-безпосередніх предметів порушення митних правил, що становить 1268 008,70грн.(один мільйон двісті шістдесят вісім тисяч вісім гривень сімдесят копійок).

Стягнути з ОСОБА_1 на користь держави 605,60 коп. (шістсот п`ять гривень, шістдесят копійок) судового збору.

Після набрання постановою законної сили:

-стягувачем штрафу є Хмельницька митниця, місцезнаходження: м. Хмельницький, вул.. Пілотська, 2;

-стягувачем судового збору є Державна судова адміністрація України, місцезнаходження: м.Київ, вул. Липська, 18/5;

-боржником є - ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , жителя АДРЕСА_1 ,

Реквізити для сплати штрафу: населений пункт: Хмельницький; отримувач: ГУК у Хмельницькій області/Хмельн.р-н/21081100; код утримувача (ЕДРПОУ) 37971775; банк отримувача: Казначейство України (ЕАП); рахунок отримувача: UA0022490; код класифікації доходів бюджету 21081100; найменування коду класифікації доходів бюджету: Адміністративні штрафи та інші санкції.

Реквізити для сплати судового збору: отримувач коштів: ГУКу м.Києві/м.Київ/22030106;код отримувача(код заЄДРПОУ)37993783,банк отримувача: Казначейство України(ЕАП); рахунок отримувача:UA0026001; код класифікації доходів бюджету 22030106; пункт 5.

Постанова може бути оскаржена до Хмельницького апеляційного суду особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або митним органом, який здійснював провадження у цій справі, протягом десяти днів з дня винесення постанови. Апеляційна скарга подається через Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області.

Суддя Хмельницького міськрайонного суду І.Ю. Порозова