Справа № 163/2691/24
Провадження № 3/163/39/25
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13 березня 2025 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Павлусь О.С.

з участю секретаря Костюк Р.М.,

представника Волинської митниці Крижановської О.В.,

захисника особи, щодо якої складено протокол, Ульчака Б.І.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом № 0322/20500/24 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, що проживає по АДРЕСА_1 , фізичної особи-підприємця, РНКОПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

Інспектор Волинської митниці склав протокол про те, що ОСОБА_1 вчинив дії, спрямовані на переміщення товару через митний кордон України з приховуванням від митного контролю при таких обставинах.

14 липня 2024 року через пункт пропуску «Устилуг-Зосин» (митний пост «Устилуг» Волинської митниці) із Республіки Польща в Україну під керуванням громадянина України ОСОБА_1 за митною декларацією типу ІМ ЕЕ № UA205000/2024/758634 від 13.07.2024 ввезено як товар «Вантажний автомобіль «IVECO DAILY 70C», кузов № НОМЕР_2 , 2020 року виготовлення».

До митного контролю посадовій особі митного поста «Устилуг» Волинської митниці ОСОБА_1 подав свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_3 (Республіка Австрія) та інвойс № А123 від 12.07.2024.

Під час здійснення аналітично-перевірочних заходів встановлено, що відправником (продавцем) товару є компанія «Techmage Digital Kft.» (адреса: 5000 Szolnok, Baross utca 36. Fsz.), отримувачем (покупцем) ТОВ «МЕМІНГЕМ» (адреса: 45607, Волинська обл., Луцький р-н, село Гірка Полонка, вул. Горохівська, будинок 77, ), фактурна вартість товару становить 27 825 євро, що згідно з офіційним курсом валют станом на 14.07.2024, становить 1 234 923,59 грн.

18 липня 2024 року товар доставлений в зону митного контролю митного поста «Луцьк» Волинської митниці.

Згідно інформації з відкритих джерел мережі інтернет (https://ucars.pro), на аукціоні в якості лота перебував транспортний засіб IVECO DAILY 70C1, кузов № НОМЕР_4 .

На запит Волинської митниці Волинським науково-дослідним експертним криміналістичним центром МВС України листом від 01.08.2024 №19/103/1-9939-2024 повідомлено про дослідження транспортного засобу IVECO 70C18, номер шасі НОМЕР_4 разом із супроводжуючими документами в пункті експертного дослідження в ТСЦ 0741 23.07.2024.

За результатом проведеного дослідження працівниками Волинського НДЕКЦ МВС встановлено факт підроблення бланку про реєстрацію т/з Республіки Австрія.

З огляду на такі обставини митний орган кваліфікував дії ОСОБА_1 як спрямовані на переміщення через митний кордон України вантажного автомобіля IVECO DAILY 70C18, кузов № НОМЕР_4 , загальною вартістю 1 234 923,59 грн через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення даного товару документу, одержаного незаконним шляхом, а саме свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_3 (Республіка Австрія).

ОСОБА_1 на розгляд справи в суді не з`явився, свої права та інтереси доручив представляти адвокату Ульчаку Б.І.

Адвокат Ульчак Б.І. в судовому засіданні висловив позицію про закриття провадження у справі за відсутністю в діях ОСОБА_1 складу порушення митних правил. Таку позицію обґрунтував непричетністю ОСОБА_1 до будь-яких протиправних дій, останній діяв як перевізник та до митного контролю подавав надані продавцем товару документи. Також звернув увагу на неповноту проведеної митним органом перевірки, оскільки жодних запитів на адресу продавця товару митниця не здійснювала, внаслідок чого висунула ОСОБА_1 безпідставні звинувачення.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявила, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просила накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути витрати митниці та судовий збір.

Дослідивши письмові докази, у справі встановлено підстави для такого висновку.

Відповідно до електронної митної декларації типу ІМ 0 ЕЕ № UA205000/2024/758634 від 13.07.2024, інвойса № А123 від 12.07.2024, свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_3 (Республіка Австрія), CMR № А123 на митну територію України ОСОБА_1 ввіз товар «Вантажний автомобіль, б/у, «IVECO DAILY 70C», кузов № НОМЕР_2 , 2020 року виготовлення».

Відправником (продавцем) товару зазначена компанія «Techmage Digital Kft.» (адреса: 5000 Szolnok, Baross utca 36. Fsz.), отримувачем (покупцем) ТОВ «МЕМІНГЕМ» (адреса: 45607, Волинська обл., Луцький р-н, село Гірка Полонка, вул. Горохівська, будинок 77, ).

ОСОБА_1 здійснював перевезення товару на підставі виданої компанією відправника «Techmage Digital Kft.» довіреності №А123 від 12.07.2024, якою зазначена компанія уповноважила ОСОБА_1 доставити (транспортувати) товар: «IVECO DAILY 70C», кузов № НОМЕР_2 , 2020 року виготовлення».

На запит Волинської митниці від 31.07.2024 № 7.3-4/20-07/8464 Волинський науково-дослідний експертно-криміналістичний центр надав відповідь від 01.08.2024 № 19/103/1-9939-2024 про те, що за результатами проведеного дослідження працівниками Волинського НДЕКЦ МВС встановлено факт підроблення бланку про реєстрацію ТЗ Республіки Австрія на вантажний автомобіль IVECO DAILY 70C18», шасі № НОМЕР_4 , 2020 року виготовлення.

Проведеним митним обстеженням за участю судового експерта Волинського НДЕКЦ МВС України Сацюка Р.Р. встановлено наявність на складі Волинської митниці товару «Вантажний автомобіль, б/у, «IVECO DAILY 70C», кузов № НОМЕР_4 (протокол від 08 серпня 2024 року).

Тобто, фактичний VIN-код переміщуваного ОСОБА_1 автомобіля № НОМЕР_4 .

В порядку взаємної адміністративної допомоги в митних справах Волинська митниця надіслала запити митним органам Республіки Польща та Республіки Австрія.

Митні органи Республіки Австрія проінформували, що автомобілів з номерами шасі № НОМЕР_4 та № НОМЕР_2 в Австрії не було і немає.

Митні органи Республіки Польща повідомили, що транспортний засіб «IVECO DAILY 70C», VIN: НОМЕР_2 , був оформлений у митному режимі на території Польщі відповідно до митної декларації від 14.07.2024 № 24PL301010Е0855954. Відправником/експортером є литовська компанія.

У доданій до відповіді митних органів Республіки Польща митній декларації № 24PL301010Е0855954 зазначено про експорт товару: вживаний мікроавтобус IVECO DAILY 70C, № VIN НОМЕР_2 , відправником якого є Ліна Ленкевіц (Ширвінтос, Литва), отримувачем ОСОБА_2 (вул.Миру, 40, смт.Турійськ).

Митні органи Литовської Республіки 11.02.2025 надали інформацію про здійснення митного оформлення транспортного засобу IVECO DAILY 70C, VIN НОМЕР_2 , який не стояв на транспортному обліку на території Литовської Республіки. Однак уже наступного дня 12.02.2025 цей же митний орган повідомив про допущену помилку і те, що митне оформлення указаного транспортного засобу не здійснювалося митними органами Республіки Литва.

Захисник ОСОБА_1 адвокат Ульчак Б.І. надав лист компанії продавця товару «Techmage Digital Kft.», адресований покупцю ТОВ «МЕМІНГЕМ», у якому йдеться про допущення у свідоцтві про реєстрацію № НОМЕР_3 , виданому в Австрійській Республіці, помилки, а саме в номері кузова транспортного засобу IVECO DAILY 70C, № VIN НОМЕР_4 . Також зазначено, що документ виданий на бланку старого зразка. Після виявлення невідповідностей компанія продавець отримала лист W-40DCF від 19.07.2024 та номер свідоцтва про реєстрацію.

Згідно із ч.1 ст.486 МК України завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

За змістом ч.1 ст.458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Згідно з рішенням Європейського Суду з прав людини у справі "Авшар проти Туреччини" в оцінці доказів Суд встановив стандарт доказування "поза розумним сумнівом". Таке доказування передбачає співіснування досить вагомих, чітких та узгоджених між собою висновків або подібних неспростованих презумпцій факту, а за відсутності таких ознак не можна констатувати, що винуватість особи доведено поза розумним сумнівом.

Отже, в справі про порушення митних правил винуватість особи має бути також доведена поза розумним сумнівом.

Фактичною підставою для складання щодо ОСОБА_1 протоколу про порушення митних правил стала інформація Волинського НДЕКЦ МВС України та відповідь митних органів Республіки Австрії.

На підставі цих доказів митний орган вважав наявними підстави кваліфікувати дії ОСОБА_1 за ч.1 ст.483 МК України за ознакою подання митному органу документу (свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_3 ), одержаного незаконним шляхом.

Зібрані в справі докази свідчать, що в товаросупровідних документах як товар значиться автомобіль IVECO DAILY 70C, VIN НОМЕР_2 , а фактично ОСОБА_1 ввіз на митну територію України такий же автомобіль, однак з іншим номером кузова в одній букві - НОМЕР_4 .

У свідоцтві про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_3 вказаний автомобіль з кузовом НОМЕР_2 .

Такий же номер кузова зазначений у наданій польськими митними органами експортній митній декларації № 24PL301010Е0855954, у якій вказаний литовський відправник.

В той же час митні органи Литовської Республіки в кінцевому результаті не підтвердили митного оформлення указаного автомобіля.

Отже, отримані в порядку міжнародної допомоги відповіді від повноважних митних органів Республік Австрія, Польща та Литва у своїй сукупності та кожен окремо не відтворюють протиправного характеру дій, про які йдеться у протоколі про порушення митних правил.

Сам же ОСОБА_1 через свого захисника категорично заперечує свою причетність до будь-яких протиправних дій, зазначаючи, що лише виступав перевізником і до митного контролю подавав лише ті документи, які надав йому відправник.

Волинська митниця вважала достатньою і обмежилась лише відповіддю митних органів Республіки Австрія про те, що транспортні засоби з вище указаними VIN-кодами на території цієї країни ніколи не були зареєстровані.

Натомість, сторона захисту в судовому засіданні подала документи від продавця товару компанії «Techmage Digital Kft.» про допущену у свідоцтві про реєстрацію ТЗ помилку, тим самим поставила під сумнів надану австрійськими митними органами інформацію.

Тобто, матеріали справи містять докази як на користь ОСОБА_1 , так і проти нього. Однак підстави для надання переваги одним чи другим доказам без їх підтвердження іншими належними доказами наразі по справі відсутні.

Відтак, зібрані в справі докази не є достатніми для встановлення істини в справі, оскільки містять неповноту і суттєві суперечності, без усунення яких неможливо прийняти справедливе і законне рішення.

Таку неповноту можливо усунути шляхом надіслання відповідного запиту безпосередньо в адресу компанії продавця товару «Techmage Digital Kft.» та у такий спосіб з`ясувати, чи здійснювала ця компанія продаж автомобіля ТОВ «МЕМІНГЕМ», чи видавала довіреність на ім`я ОСОБА_3 на доставку товару та які товаросупровідні документи були надані йому для експорту товару.

Зазначена процесуальна дія під час провадження в справі митним органом не вчинялася, хоча необхідність вчинення запиту в адресу зазначеного в товаросупровідних документах продавця товару була очевидною.

Таким чином, справа підлягає направленню на додаткову перевірку, під час якої Волинській митниці необхідно вчинити вище окреслені процесуальні дії та при необхідності - інші дії.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

Справу за протоколом про порушення митних правил № 0322/20500/24 щодо ОСОБА_1 за ознаками ч.1 ст.483 МК України направити Волинській митниці для проведення додаткової перевірки.

Постанова оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області О.С. Павлусь