Справа № 163/2475/24
Провадження № 3/163/296/25
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13 березня 2025 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Шеремета С.А.

з участю представника Волинської митниці Федчишина Р.А.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом № 0408/20500/24 про притягнення до відповідальності за ст.485 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, що проживає по АДРЕСА_1 , директора ПП «ГОЛДКАР», РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

Головний державний інспектор Волинської митниці склав протокол №0408/20500/24 про те, що ОСОБА_1 директор ПП "ГОЛДКАР", під час митного оформлення товарів за митними деклараціями типу ІМ40ДЕ: 22UA54U3, 22UA91U6, 22UA28U7, 22UA78U5, 22UA32U7, 22UA91U7, 22UA72U4, 22UA24U0, 23UA71U7, 23UA17U0, 23UA41U3, 23UA35U5, 23UA29U7, 23UA21U9, 23UA12U0, 23UA57U9, 23UA66U7, 23UA64U6, 23UA06U2, 23UA39U3, 23UA78U2, 23UA81U3, 23UA86U9, 23UA68U5, 23UA86U8, 23UA53U4, 23UA55U6, 23UA58U3, 23UA83U9, 23UA20U0, 23UA77U7, 23UA19U5, 23UA38U0, 23UA04U8, 23UA60U7, 23UA17U5, 23UA97U1, 23UA07U8, 23UA15U9, 23UA02U2, 23UA11U8, 23UA45U8, 23UA62U0, 23UA68U4, 23UA70U6, 23UA76U0, 23UA26U2, 23UA54U8, 23UA61U5, 23UA72U6, 23UA80U2, 23UA84U9, 23UA03U6, 23UA05U6, 23UA85U0, 23UA34U1, 23UA52U0, 23UA55U7, 23UA02U9, 23UA04U7, 23UA01U0, 23UA11U5, 23UA15U0, 23UA16U9, 23UA89U0, 23UA20U9, 23UA50U5, 23UA24U5, 23UA86U2, 23UA48U8, 23UA45U0, 23UA05U7, 23UA09U2, 23UA31U1, 23UA27U6, 23UA88U3, 23UA91U4, 23UA36U7, 23UA43U9, 23UA83U5, 23UA06U0, 23UA03U3, 23UA26U0, 23UA08U3, 23UA52U7, 23UA59U8, 23UA18U8, 23UA73U2, 23UA00U0, 23UA79U4, 23UA97U3, 23UA25U0, 23UA28U8, 23UA35U5, 23UA83U0, 23UA80U0, 23UA74U9, 23UA14U0, 23UA92U7, 23UA02U3, 23UA04U1, 23UA53U2, 23UA31U5, 23UA43U8, 23UA75U0, 23UA95U6, 23UA13U9, 23UA49U2, 23UA51U4, 23UA20U9, 23UA02U5, 23UA60U4, 23UA81U2, 23UA37U6, 23UA84U0, 23UA13U6, 23UA90U5, 23UA40U5, 23UA43U0, 23UA69U1, 23UA36U2, 23UA55U7, 23UA88U2, 23UA42U7, 23UA09U0, 23UA80U0, 23UA19U9, 23UA62U3, 23UA40U1, 23UA31U0, 23UA49U8, 23UA70U0, 23UA37U8, 23UA40U9, 23UA49U0, 23UA95U0, 23UA46U3, 23UA48U1, 23UA14U3, 23UA32U4, 23UA45U3, 23UA19U0, 23UA23U0, 23UA48U3, 23UA23U0, 23UA35U1, 23UA36U0, 23UA50U5, 23UA51U4, 23UA53U2, 23UA25U1, 23UA35U6, 23UA72U4, 23UA13U1, 23UA03U1, 23UA56U6, 23UA76U5, 23UA85U0, 23UA16U5, 23UA41U3, 23UA73U2, 23UA72U7, 23UA89U3 вчинив дії, спрямовані на неправомірне зменшення розміру митних платежів в загальній сумі 9468167,83 гривень шляхом подання митному органу сертифікатів з перевезення товару D 0358476, D 0358972, D 0359117, D 0373216, D 0359625, D 0359287, D 0359187, D0362117, D 0356281, D 0342191, D 0360467, D 0360732, D 0360514, D 0358187, D 0359213, D 0362981, D 0359302, D 0363004, D 0363102, D 0363187, D 0360107, D 0359821, D 0359972, D 0361291, D 0359917, D 0360014, D 0360219, D 0361348, D 0362071, D 0363208, D 0360271, D 0361014, D 0361318, D 0360982, D 0362889, D 0362921, D 0362988, D 0362904, D 0363013, D 0363204, D 0363217, D 0363200, D 0363318, D 0363508, D 0363362, D 0363614, D 0365217, D 0365304, D 0365717, D 0365431, D 0365402, D 0365521, D 0365343, D 0365487, D 0365446, D 0365712, D 0365892, D 0365823, D 0365914, D 0365903, D 0366172, D 0366304, D 0366526, D 0366728, D 0366515, D 0366704, D0368219, D 0369127, D 0371982, D 0374812, D 0375216, D 0374103, D 0378124, D 0375217, D 0378402, D 0374902, D 0374941, D 0376271, D 0375561, D 0378271, D 0379817, D 0381410, D 0381382, D 0378881, D 0376218, D 0380072, D 0379052, D 0380519, D 0380103, D 0380714, D 0380892, D 0381092, D 0380526, D 0381412, D 0381209, D 0381212, D 0381376, D 0381514, D 0381671, D 0381211, D 0381397, D 0381981, D 0381928, D 0381875, D 0383001, D 0383462, D 0382786, D 0382024, D 0382287, D 0383162, D 0383331, D 0382871, D 0382979, D 0383189, D 0383916, D 0383872, D 0383996, D 0383396, D 0383017, D 0384088, D 0383319, D 0387189, D 0385461, D 0386198, D 0386798, D 0385786, D 0386701, D 0386917, D 0386991, D 0387802, D 0387514, D 0387881, D 0387098, D 0387054, D 0387113, D 0387065, D 0387256, D 0388091, D 0387087, D 0387007, D 0387198, D 0387398, D 0387509, D 0387349, D 0388192, D 0388303, D 0388208, D 0388267, D 0388102, D 0388187, D 0389316, D 0389218, D 0389287, D 0387872, D 0388012, D 0387981, D 0386980, D 0386425, D 0387982, D 0386567, D 0386408, D 0386003, D 0380138, які згідно листа уповноваженого органу Республіки Угорщини не було підтверджено їх автентичність і стали підставою для неправомірного застосування преференційного режиму, заявлених у митних деклараціях.

Дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ст.485 МК України.

ОСОБА_1 на розгляд справи в суд не з`явився, свої права та інтереси доручив захищати адвокату Давидюку О.Ф.

Адвокат Давидюк О.Ф. надіслав клопотання про передачу справи до Волинської обласної прокуратури для приєднання до матеріалів кримінального провадження №0000033 від 30.05.2024.

Протокол про порушення митних правил № 0408/20500/24 щодо ОСОБА_1 складений 27 вересня 2024 року.

27 вересня 2024 року Волинська митниця надіслала повідомлення № 203 Волинській обласній прокуратури про протиправне діяння, що містить ознаки злочину.

З листа Волинської обласної прокуратури від 04 жовтня 2024 року № 09/1/-1216 вих 2,4 вбачається, що Головним управлінням Національної поліції у Волинській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000033 від 30 травня 2024 року.

Згідно із ч.2 ст.458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Відповідно до ст.487 МК України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Статтею 253 КУпАП встановлено, що якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Частина 3 статті 467 МК України визначає, що у разі закриття кримінального провадження, але за наявності в діях правопорушника ознак порушення митних правил, адміністративні стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше ніж через три місяці з дня прийняття рішення про закриття кримінального провадження, але не пізніше ніж через два роки з дня вчинення правопорушення.

Згідно із ст.61 Конституції України ніхто не може бути двічі притягнений до юридичної відповідальності одного виду за одне й те саме правопорушення.

Вищенаведене свідчить, що Волинська митниця по наведеному в протоколі факту неправомірного звільнення від сплати митних платежів шляхом подання до митного контролю документів з неправдивими відомостями надіслала в порядку ст.214 КПК України повідомлення про протиправне діяння, що містить ознаки злочину.

У зв`язку із цим та в силу приписів ч.2 ст.458 МК України у суду відсутні підстави для розгляду протоколу по суті, оскільки з огляду на повідомлення Волинської митниці про протиправне діяння, що містить ознаки злочину, зазначені в протоколі обставини є предметом доказування в межах кримінального провадження №0000033 та підлягають встановленню в ході здійснення досудового розслідування та проведення відповідних слідчих (процесуальних) дій.

Отже, оскільки за викладених обставин розгляд протоколу у визначеному МК України порядку суперечитиме положенням ч.2 ст.458 МК України та ст.253 КУпАП, матеріали справи про порушення митних правил належить передати органу досудового розслідування.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

Справу за протоколом про порушення митних правил № 0408/20500/24 щодо ОСОБА_1 за ознаками ст.485 МК України передати Волинській обласній прокуратурі для приєднання до матеріалів кримінального провадження №0000033 від 30.05.2024.

Постанова оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області С.А. Шеремета