Провадження № 3/761/24/2025
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 лютого 2025 року суддя Шевченківського районного суду м. Києва Овсеп`ян Т.В., розглянувши матеріали про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , директора ТОВ «ПЕЙМОНТ АКТИВ» (, м. Київ, вул. Менделєєва 12, оф. 94/1), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , паспорт НОМЕР_1 , виданий 24.12.1996 Залізничним РУ ГУ МВС України в м. Києві, РНОКПП НОМЕР_2 ,

за ч. 1 ст.483 МК України,

В С Т А Н О В И Л А:

30.12.2022 до пункту контролю «Визирка» відділу митного оформлення № 1 митного поста «Південний-порт» Одеської митниці відповідно до митного режиму експорт подано періодичну митну декларацію типу ЕК 10 РР №22UA01U8 для проведення митного контролю та митного оформлення товару «Кукурудза, нормальної товарної якості, не для сівби, не містить ГМО, врожаю 2022 року - 2300000 кг. Насипом. Країна походження UA» загальною вагою 2 300 000 кг., загальною вартістю 345 000 дол. США.

Відправник товару ТОВ «ПЕЙМОНТ АКТИВ» (вул. Менделєєва, будинок 12, офіс 94/1, м. Київ, ), одержувач «Mittwoch La Rocca s.r.o.» (Sokolska 1365, Liberec I-Stare Mesto, 460 01 Liberec, Ceska republika).

Товар вивозився за межі митної території України теплоходом «M/V MANA» на підставі зовнішньоекономічного контракту від 12.12.2022 № 2-20-12E, укладеного ТОВ «ПЕЙМОНТ АКТИВ» (44705861), в особі директора ОСОБА_2 , з компанією «Mittwoch La Rocca s.r.o.» (Sokolska 1365, Liberec I-Stare Mesto, 460 01 Liberec, Ceska republika) в особі директора ОСОБА_3.

Згідно п.4 ст. 260 Митного кодексу України періодична митна декларація може подаватися на регулярне переміщення через митний кордон України товарів однією і тією ж особою на одних і тих же умовах та підставах протягом не більше 180 днів та під зобов`язання про подання додаткової декларації на товари, переміщені за періодичною митною декларацією протягом попереднього календарного місяця, у порядку та на умовах, встановлених Кабінетом Міністрів України.

Згідно п. 1 ст. 261 Митного кодексу України у разі подання відповідно до статей 259-2601 цього Кодексу попередньої, тимчасової, спрощеної або періодичної митної декларації декларант або уповноважена ним особа повинні протягом строків, визначених відповідно до цього Кодексу, подати митному органу додаткову декларацію, яка містить точні відомості про товари, задекларовані за попередньою, тимчасовою, спрощеною або періодичною митною декларацією, що подавалися б у разі декларування цих товарів за митною декларацією, заповненою у звичайному порядку.

Відповідно до п. 7 ст. 260 Митного кодексу України для пропуску товарів, транспортних засобів комерційного призначення відповідно до заявленого митного режиму, що вивозяться за межі митної території України за періодичною митною декларацією, застосовуються заходи тарифного й нетарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності, чинні на день пропуску цих товарів через митний кордон України.

Згідно п.49 ст. 4 Митного кодексу України пропуск товарів через митний кордон України це - надання митним органом відповідній особі дозволу на переміщення товарів через митний кордон України з урахуванням заявленої мети такого переміщення.

Відповідно до ст. 31 Митного кодексу України для цілей здійснення митних формальностей щодо товарів і транспортних засобів комерційного призначення застосовується офіційний курс валюти України до іноземної валюти, встановлений Національним банком України, що діє на 0 годин дня подання митної декларації, або дня здійснення митних формальностей, якщо вони здійснюються без подання митної декларації.

З метою виконання вимог ст. 261 Митного кодексу України ТОВ «ПЕЙМОНТ АКТИВ» (44705861) до пункту контролю «Визирка» відділу митного оформлення №1 митного поста «Південний-порт» Одеської митниці подано додаткову митну декларацію типу ЕК 10 ДР від 19.01.2023 № 23UA22U1 на товар «Кукурудза, нормальної товарної якості, не для сівби, не містить ГМО, врожаю 2022 року - 2300000 кг. Насипом. Країна походження UA» загальною вагою 2 300 000 кг., загальною вартістю 345 000 дол. США (вартість товару на дату перетину митного кордону (16.01.2023) становить 12 616 167 грн.).

Відповідно до гр. 2 МД - відправником товару зазначено ТОВ «ПЕЙМОНТ АКТИВ» (44705861).

Відповідно до гр. 8 МД - одержувач SAT NO 1221 SAN ANTONIO AUTOVIA MADRID-SEVILLA KM.458 41400 ECIJA, SEVILLA (SPAIN)/ «Mittwoch La Rocca s.r.o.» (Sokolska 1365, Liberec I-Stare Mesto, 460 01 Liberec, Ceska republika), країна призначення згідно гр. 17 - Іспанія.

Декларування товару здійснювалосьТОВ «ПЕЙМОНТ АКТИВ» (44705861) через митного брокера ТОВ «Т.М.Д. ТРАНС ГРУП» (65005, Одеська обл., м. Одеса, вул. Бугаївська, буд.21/49, офіс 42, ) на підставі договору про надання брокерських послуг від 27.10.2022 № 2710ЭК.

Разом з митною декларацією, в якості підстави для митного оформлення товару подано зовнішньоекономічний контракт від 12.12.2022 № 2-20-12E, додаткова угода №1 від 23.12.2022 (від компанії «Mittwoch La Rocca s.r.o.» підписана директором ОСОБА_3), інвойс від 23.12.2022 № 1/2 на суму 345 000 доларів США виставлений ТОВ «ПЕЙМОНТ АКТИВ» (44705861) компанії - покупця «Mittwoch La Rocca s.r.o.» (Sokolska 1365, Liberec I-Stare Mesto, 460 01 Liberec, Ceska republika), коносамент від 16.01.2023 № 10, інші, необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення документи, які зазначені в гр. 44 МД.

26.05.2023 з метою перевірки законності вивезення ТОВ «ПЕЙМОНТ АКТИВ» (44705861) товару за межі митної території України Координаційно-моніторинговою митницею направлено проект запиту до Державної митної служби України з метою направлення запиту до митних органів Чеської Республіки № 7.9-1/7.9-20-5/26/4/1548.

19.01.2024 до Координаційно-моніторингової митниці надійшов лист Департаменту міжнародної взаємодії Держмитслужби України № 26/26-04/7.9/172 з відповіддю митних органів Чеської Республіки на запит стосовно надання адміністративної допомоги у проведенні перевірки дотримання законодавства України з питань митної справи при переміщенні за межі митної території України товарів «кукурудза», продавцем та відправником якого було ТОВ «ПЕЙМОНТ АКТИВ» (44705861), а покупцем «Mittwoch La Rocca s.r.o.» (Sokolska 1365, Liberec I-Stare Mesto, 460 01 Liberec, Ceska republika).

З відповіді митних органів Чеської Республіки встановлено, що компанія «Mittwoch La Rocca s.r.o.» законно діяла в Чеській Республіці до 30.09.2023 року, її зареєстрований офіс знаходиться за адресою: Sokolska 1365, Liberec I-Stare Mesto, 460 01 Liberec, Ceska republika. Законна представниця та власниця компанії «Mittwoch La Rocca s.r.o.» пані ОСОБА_3 заперечила будь-яку бізнесову діяльність з українськими компаніями.

За результатом здійсненої митницею перевірки встановлено, що пані ОСОБА_3 не укладала від імені компанії «Mittwoch La Rocca s.r.o.» (Sokolska 1365, Liberec I-Stare Mesto, 460 01 Liberec, Ceska republika) зовнішньоекономічний контракт від 12.12.2022 № 2-20-12E та додаткову угоду №1 від 23.12.2022 з ТОВ «ПЕЙМОНТ АКТИВ» (44705861).

Таким чином встановлено, що товар «Кукурудза, нормальної товарної якості, не для сівби, не містить ГМО, врожаю 2022 року - 2300000 кг. Насипом. Країна походження UA» загальною вагою 2 300 000 кг., загальною вартістю 345 000 дол. США (вартість товару на дату перетину митного кордону (16.01.2023) становить 12 616 167 грн.) експортований до Іспанії, митне оформлення якого здійснено за митними деклараціями від 30.12.2022 №22UA01U8 та від 19.01.2023 №23UA22U1 і переміщений через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів документів (зовнішньоекономічного контракту від 12.12.2022 № 2-20-12E, додаткової угоди №1 від 23.12.2022, інвойсу від 23.12.2022 №1/2), що містять неправдиві відомості щодо одержувача.

Таким чином, діїдиректора ТОВ «ПЕЙМОНТ АКТИВ» (44705861) ОСОБА_1 призвели до переміщення товарів «Кукурудза, нормальної товарної якості, не для сівби, не містить ГМО, врожаю 2022 року - 2300000 кг. Насипом. Країна походження UA» вартістю 12 616 167 грн. через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо одержувача товару, відповідальність за що встановлена ч. 1 ст. 483 МК України.

У судові засідання ОСОБА_1 неодноразово не з`являвся, повідомлявся про дату та час судового засідання завчасно та належним чином, із клопотанням про відкладення розгляду справи не звертався.

Так, статтею 6 Конвенції про захист прав і основоположних свобод людини гарантовано кожній фізичній особі право на розгляд судом протягом розумного строку цивільної, кримінальної, адміністративної або господарської справи, а також справи про адміністративне правопорушення, у якій вона є стороною.

Розумним, зокрема, вважається строк, що є об`єктивно необхідним для виконання процесуальних дій, прийняття процесуальних рішень та розгляду і вирішення справи з метою забезпечення своєчасного (без невиправданих зволікань) судового захисту.

У поняття «розумний строк» розгляду справи, Європейський суд з прав людини включає: складність справи; поведінку заявника; поведінку органів державної влади; важливість справи для заявника.

Європейський суд з прав людини в п. 41 рішення від 03 квітня 2008 року у справі «Пономарьов проти України» зазначив, що сторони в розумні інтервали часу мають вживати заходів, щоб дізнатись про стан відомого їм судового провадження та добросовісно виконувати процесуальні обов`язки (рішення у справі «Олександр Шевченко проти України», заява № 8371/02, п. 27, рішення від 26.04.2007 та «Трух проти України», заява №50966/99 від 14.10.2003).

При цьому, на переконання суду, зловживаючи своїми правами, ОСОБА_1 , з моменту надходження до суду протоколу про адміністративне правопорушення, зокрема з 14.05.2024 не вжив належних заходів, щоб дізнатись про стан судового провадження та не з`являвся на виклик в судові засідання.

З огляду на викладене, враховуючи, що не встановлено поважності причини неявки ОСОБА_1 в судове засідання, а також положення ст. 526 МК України, суд вважає за необхідне розглянути справу про адміністративне правопорушення відносно ОСОБА_1 за ч. 1 ст. 483 МК України у відсутності особи, яка притягається до адміністративної відповідальності.

Представник Координаційно-моніторингової митниці Державної митної служби України Ясінська О.Я. в судовому засіданні просила визнати ОСОБА_1 винним у порушенні митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України та накласти на нього адміністративне стягнення у виді штрафу у розмірі від 50 до 100 відсотків вартості товару.

Заслухавши доводи представника митниці, дослідивши матеріали справи, суд дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений законодавством України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення, через митний кордон України і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Згідно п.4 ст. 260 Митного кодексу України періодична митна декларація може подаватися на регулярне переміщення через митний кордон України товарів однією і тією ж особою на одних і тих же умовах та підставах протягом не більше 180 днів та під зобов`язання про подання додаткової декларації на товари, переміщені за періодичною митною декларацією протягом попереднього календарного місяця, у порядку та на умовах, встановлених Кабінетом Міністрів України.

Згідно п. 1 ст. 261 Митного кодексу України у разі подання відповідно до статей 259-2601 цього Кодексу попередньої, тимчасової, спрощеної або періодичної митної декларації декларант або уповноважена ним особа повинні протягом строків, визначених відповідно до цього Кодексу, подати митному органу додаткову декларацію, яка містить точні відомості про товари, задекларовані за попередньою, тимчасовою, спрощеною або періодичною митною декларацією, що подавалися б у разі декларування цих товарів за митною декларацією, заповненою у звичайному порядку.

Відповідно до п. 7 ст. 260 Митного кодексу України для пропуску товарів, транспортних засобів комерційного призначення відповідно до заявленого митного режиму, що вивозяться за межі митної території України за періодичною митною декларацією, застосовуються заходи тарифного й нетарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності, чинні на день пропуску цих товарів через митний кордон України.

Згідно п. 49 ст. 4 Митного кодексу України пропуск товарів через митний кордон України це - надання митним органом відповідній особі дозволу на переміщення товарів через митний кордон України з урахуванням заявленої мети такого переміщення.

Відповідно до ст. 31 Митного кодексу України для цілей здійснення митних формальностей щодо товарів і транспортних засобів комерційного призначення застосовується офіційний курс валюти України до іноземної валюти, встановлений Національним банком України, що діє на 0 годин дня подання митної декларації, або дня здійснення митних формальностей, якщо вони здійснюються без подання митної декларації.

Відповідальність за ч. 1 ст. 483 МК України настає за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Відповідно до статті ч. 2 ст. 459 МК України, суб`єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами - посадові особи цих підприємств.

Посадова особа підприємства - керівник та інші працівники підприємства (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов`язків відповідають за виконання вимог, встановлених законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України з питань митної справи.

Відповідно до ст. 486 МК України завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону.

У ч. 1 ст. 489 МК України зазначено, що посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов`язана з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Так, судом встановлено, що 30.12.2022 до пункту контролю «Визирка» відділу митного оформлення № 1 митного поста «Південний-порт» Одеської митниці відповідно до митного режиму експорт подано періодичну митну декларацію типу ЕК 10 РР №22UA01U8 для проведення митного контролю та митного оформлення товару «Кукурудза, нормальної товарної якості, не для сівби, не містить ГМО, врожаю 2022 року - 2300000 кг. Насипом. Країна походження UA» загальною вагою 2 300 000 кг., загальною вартістю 345 000 дол. США.

Відправник товару ТОВ «ПЕЙМОНТ АКТИВ» (вул. Менделєєва, будинок 12, офіс 94/1, м. Київ, ), одержувач «Mittwoch La Rocca s.r.o.» (Sokolska 1365, Liberec I-Stare Mesto, 460 01 Liberec, Ceska republika).

ТОВ «ПЕЙМОНТ АКТИВ» (44705861) до пункту контролю «Визирка» відділу митного оформлення №1 митного поста «Південний-порт» Одеської митниці подано додаткову митну декларацію типу ЕК 10 ДР від 19.01.2023 № 23UA22U1 на товар «Кукурудза, нормальної товарної якості, не для сівби, не містить ГМО, врожаю 2022 року - 2300000 кг. Насипом. Країна походження UA» загальною вагою 2 300 000 кг., загальною вартістю 345 000 дол. США (вартість товару на дату перетину митного кордону (16.01.2023) становить 12 616 167 грн.).

Відправником товару зазначено ТОВ «ПЕЙМОНТ АКТИВ» (44705861), а держувачем SAT NO 1221 SAN ANTONIO AUTOVIA MADRID-SEVILLA KM.458 41400 ECIJA, SEVILLA (SPAIN)/ «Mittwoch La Rocca s.r.o.» (Sokolska 1365, Liberec I-Stare Mesto, 460 01 Liberec, Ceska republika), країна призначення згідно гр. 17 - Іспанія.

Декларування товару здійснювалосьТОВ «ПЕЙМОНТ АКТИВ» (44705861) через митного брокера ТОВ «Т.М.Д. ТРАНС ГРУП» (65005, Одеська обл., м. Одеса, вул. Бугаївська, буд.21/49, офіс 42, ) на підставі договору про надання брокерських послуг від 27.10.2022 № 2710ЭК.

Разом з митною декларацією, в якості підстави для митного оформлення товару подано зовнішньоекономічний контракт від 12.12.2022 № 2-20-12E, додаткова угода №1 від 23.12.2022 (від компанії «Mittwoch La Rocca s.r.o.» підписана директором ОСОБА_3), інвойс від 23.12.2022 № 1/2 на суму 345 000 доларів США виставлений ТОВ «ПЕЙМОНТ АКТИВ» (44705861) компанії - покупця «Mittwoch La Rocca s.r.o.» (Sokolska 1365, Liberec I-Stare Mesto, 460 01 Liberec, Ceska republika), коносамент від 16.01.2023 № 10, інші, необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення документи, які зазначені в гр. 44 МД.

19.01.2024 Координаційно-моніторинговою митницею отримано лист Департаменту міжнародної взаємодії Держмитслужби України № 26/26-04/7.9/172 з відповіддю митних органів Чеської Республіки на Державної митної служби України № 7.9-1/7.9-20-5/26/4/1548, відповідно до якого, компанія «Mittwoch La Rocca s.r.o.» законно діяла в Чеській Республіці до 30.09.2023 року, її зареєстрований офіс знаходиться за адресою: Sokolska 1365, Liberec I-Stare Mesto, 460 01 Liberec, Ceska republika. Законна представниця та власниця компанії «Mittwoch La Rocca s.r.o.» пані ОСОБА_3 заперечила будь-яку бізнесову діяльність з українськими компаніями.

Таким чином, пані ОСОБА_3 не укладала від імені компанії «Mittwoch La Rocca s.r.o.» (Sokolska 1365, Liberec I-Stare Mesto, 460 01 Liberec, Ceska republika) зовнішньоекономічний контракт від 12.12.2022 № 2-20-12E та додаткову угоду №1 від 23.12.2022 з ТОВ «ПЕЙМОНТ АКТИВ» (44705861).

Враховуючи зазначене, товар «Кукурудза, нормальної товарної якості, не для сівби, не містить ГМО, врожаю 2022 року - 2300000 кг. Насипом. Країна походження UA» загальною вагою 2 300 000 кг., загальною вартістю 345 000 дол. США (вартість товару на дату перетину митного кордону (16.01.2023) становить 12 616 167 грн.) експортований до Іспанії, митне оформлення якого здійснено за митними деклараціями від 30.12.2022 №22UA01U8 та від 19.01.2023 №23UA22U1 і переміщений через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів документів (зовнішньоекономічного контракту від 12.12.2022 № 2-20-12E, додаткової угоди №1 від 23.12.2022, інвойсу від 23.12.2022 №1/2), що містять неправдиві відомості щодо одержувача.

Таким чином, суд приходить до висновку, що керівником ТОВ «ПЕЙМОНТ АКТИВ» ОСОБА_1 , вчинено протиправні дії спрямовані на подання митному органу, документів (зовнішньоекономічного контракту від 12.12.2022 № 2-20-12E, додаткової угоди №1 від 23.12.2022, інвойсу від 23.12.2022 №1/2), що містять неправдиві відомості щодо одержувача, відповідальність за що передбачена ч. 1 ст. 483 МК України.

Вирішуючи питання призначення виду стягнення ОСОБА_1 за порушення ним митних правил, суд, враховує характер вчиненого, особу правопорушника, фактичні обставини справи та приходить до висновку, що до нього слід застосувати адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 50 відсотків несплаченої суми митних платежів, що становить 6 608 083 грн. 00 коп.

При цьому враховуючи, що відповідно до матеріалів справи про порушення митних правил ОСОБА_1 , товар - «Кукурудза, нормальної товарної якості, не для сівби, не містить ГМО, врожаю 2022 року - 2300000 кг. Насипом. Країна походження UA» загальною вагою 2 300 000 кг., був випущений у вільний обіг, суд не вбачає підстав для застосування стягнення у вигляді конфіскації товарів.

Відповідно до Закону України «Про судовий збір» підлягає стягненню на користь держави судовий збір у розмірі 605 /шістсот п`ять/ гривень 60 /шістдесят/ копійок.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 483, 519, 524, 526, 527, 528 МК України, ст.ст. 33, 40-1, 283 КУпАП, суддя

П О С Т А Н О В И Л А:

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.483 МК України, та застосувати до нього адміністративне стягнення у виді штрафу на користь держави в розмірі 50-ти відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил, що складає 6 608 083 грн. 00 коп. (шість мільйонів шістсот вісім тисяч вісімдесят три) гривні на користь держави, без конфіскації безпосередніх предметів порушення митних правил.

Стягнути судовий збір з ОСОБА_1 на користь держави у розмірі 605 /шістсот п`ять/ гривень 60 /шістдесят/ копійок.

На постанову суду може бути подана скарга до Київського апеляційного суду протягом десяти днів з дня її винесення. У разі пропуску зазначеного строку з поважних причин цей строк за заявою особи, щодо якої винесено постанову, може бути поновлено органом (посадовою особою), правомочним розглядати скаргу.

Суддя