ПОСТАНОВА

іменем України

Справа № 569/4730/23

27 лютого 2025 року

Суддя Рівненського міського суду Денисюк П.Д. з участю представника Рівненської митниці Держмитслужби Ступака А.В., захисника Кінах Я.В., розглянувши справу, яка надійшла з Рівненської митниці Держмитслужби про притягнення до адміністративної відповідальності

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця: с. Плодородне, АР Крим, керівник ТОВ «Глобалмаркет», проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , ІПН НОМЕР_1 ,

-у вчиненні правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.483 Митного Кодексу України,

В С Т А Н О В И В :

В протоколі про порушення митних правил № 0043/20400/23 від 10 березня 2023 року, який було складено головним державним інспектором оперативного відділу управління боротьби з контрабандою та порушенням митних правил Рівненської митниці Подласим Д.В. вказано, що 30.10.2021 року в зоні діяльності Волинської митниці громадянин України ОСОБА_2 (паспорт громадянина України для виїзду за кордон № НОМЕР_2 ) на підставі доручення №211011.11026-CLA_LIM, виданого 11.10.2021 року компанією «CLAREMONT SALES LP», ввіз на митну територію України товар «легковий автомобіль марки «LAND ROVER», модель «RANGE ROVER VOGUE» ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_3 ».

Переміщення автомобіля через митний кордон України проведено на підставі митної декларації типу ІМ40ЕЕ №UA204020/2021/280411 від 27.10.2021 року.

05.11.2021 року декларантом ТОВ «МІ-7» ОСОБА_3 в Рівненську митницю подано митну декларацію типу ІМ40ДЕ №204020/2021/283286 для здійснення митного оформлення товару «легковий автомобіль марки «LAND ROVER», модель «RANGE ROVER VOGUE» ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_3 » з пакетом товаросупровідних документів: рахунком (Invoice) №211011.11026-CLA_LIM від 11.10.2021 року, зовнішньоекономічним договором №06/09-2021 від 06.09.2021 року, міжнародної товарно-транспортною накладною від 11.10.2021, тощо.

За результатом аналізу товаросупровідних документів, встановлено, що продавцем товару заявлено компанію CLAREMONT SALES LP» (OFFICE 7, 82 JAMES CARTER RD, Great Britain, Mildenhall, ENGLAND IP28 7DE), покупцем та отримувачем ТОВ «Глобалмаркет» (, 43005, Україна, м. Луцьк, вул. Шопена 22а). Відповідно до комерційного рахунку (Invoice) №211011.11026-CLA_LIM від 11.10.2021 року вартість автомобіля марки «LAND ROVER», модель «RANGE ROVER VOGUE» ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_3 становить 70 000 Євро (або еквівалент 2 119 936 грн. на дату здійснення митного оформлення товару).

03.10.2022 року на адресу Рівненської митниці надійшов лист департаменту міжнародної взаємодії Державної митної служби України від 30.09.2022 року №26/26-04/7.13/1562, яким направлено відповідь митних органів Королівства Нідерланди на запит про надання взаємної адміністративної допомоги у проведенні перевірки дотримання законодавства України з питань митної справи при ввезенні на митну територію України транспортних засобів на адресу ТОВ «Глобалмаркет» ().

У результаті опрацювання надісланої митними органами Королівства Нідерланди інформації та копій документів встановлено невідповідність даних, що містяться в доданих до відповіді документах, даним заявленим при митному оформленні транспортного засобу на території України. Зокрема, з`ясовано, що автомобіль марки ««LAND ROVER», модель «RANGE ROVER VOGUE» ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_3 був доставлений до України через Польщу. Вказаний автомобіль був проданий громадянину ОСОБА_4 ( ОСОБА_5 , АДРЕСА_2 ) та експортовані на адресу компанії «Nolevor Trade LTD» (Stolychne hightway 101D, 03026, Kyiv, UA). Згідно інвойсу №11094 від 11.10.2021 надісланого митним органами Королівства Нідерланди вказаний автомобіль був проданий громадянину Andriy Teneta за ціною 75 000,00 EUR.

Разом з тим, митні органи Королівства Нідерланди надіслали роздруківку експортної декларації №21NLKUMJD4A26QWD58 від 11.10.2021 року у відповідності до якої експортером транспортного засобу марки ««LAND ROVER», модель «RANGE ROVER VOGUE» ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_3 є компанія «STORY AUTO IMPORT/EXPORT BV» (HERTOG KARELWEG 21, 4175LS, HAAFTEN, NL), одержувачем є компанія «Nolevor Trade LTD» (Stolychne hightway 101D, 03026, Kyiv, UA), статистична вартість товару при експорті в Україну на умовах поставки «EXW HAAFTEN (NL)» становить 75 100,00 EUR.

За результатами співставлення відомостей, встановлено розбіжності вреквізитах продавця, покупця та отримувача, уціні продажу, умовах поставки.

Службовою запискою управління митних платежів, контролю митної вартості та митно-тарифного регулювання ЗЕД від 21.10.2022 року №7.13-15/вн-23/2210 повідомлено, що оскільки заявлена декларантом до митного оформлення вартість придбання нижча, за відомості щодо придбання даного транспортного засобу за кордоном, за відсутності інформації додаткових витрат, пов`язаних із продажем транспортного засобу в Україну, cума можливої несплати митних платежів за митною декларацією від 11.11.2021 №UA204020/2021/283286 із врахуванням преференції за кодом 424 становить 35 524,07 грн.

Згідно графи 9 митної декларації від 07.09.2021 року типу ІМ40ДЕ №204020/2021/283285 ТОВ «Глобалмаркет», є особою відповідальною за фінансове врегулювання.

У відповідністю із положеннями статті 459 Митного кодексу України, суб`єктами відповідальності при вчиненні порушення митних правил підприємствами є посадові особи цих підприємств.

Таким чином, директор ТОВ «Глобалмаркет», громадянин ОСОБА_1 , вчинив дії, спрямовані на переміщення товару «легковий автомобіль марки «LAND ROVER», модель «RANGE ROVER VOGUE» ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_3 », вартістю 2 271 360 грн. через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості, а саме, рахунок (Invoice) №211011.11026-CLA_LIM від 11.10.2021 року, зовнішньоекономічний договір №06/09-2021 від 06.09.2021 року, міжнародна товарно-транспортна накладна від 11.10.2021, що містять неправдиві відомості щодо відправника, отримувача та вартості товару.

Захисник ОСОБА_1 адвокат Кінах Я.В. в судове засідання не з`явилась.

Представник митниці в судовому засіданні протокол про порушення митних правил підтримав і просить застосувати до ОСОБА_1 адміністративне стягнення передбачене санкцією ч.2 ст. 483 МК України.

Заслухавши пояснення представника митниці, дослідивши матеріали справи, суд приходить до наступного висновку.

Представник митниці Ступак А.В. в судовому засіданні пояснив, що в діях ОСОБА_1 містититься склад адміністративного правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 483 МК України.

Заслухавши пояснення представника митниці Ступака А.В., дослідивши письмові докази по справі, суд приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 2 ст. 7 КУпАП, провадження у справах про адміністративні правопорушення здійснюється на основі суворого додержання законності.

Статті 245, 252 КУпАП регламентують, що завданням провадження у справах про адміністративні правопорушення є своєчасне, всебічне, повне і об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її в точній відповідності із законом.

Відповідно до ч. 1 ст. 467 МК України, якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються митними органами або судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше ніж через шість місяців з дня виявлення правопорушення. Строк накладення адміністративних стягнень у справах про порушення митних правил зупиняється на час розгляду таких справ судом.

Згідно ст. 487 МК України, провадження у справі про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Згідно п. 7 ч. 1 ст. 247 КУпАП, провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю у зв`язку із закінченням на момент розгляду справи про адміністративне правопорушення строків, передбачених ст. 38 Кодексу України про адміністративні правопорушення.

Під час розгляду справи встановлено, що правопорушення, яке інкримінується ОСОБА_1 було виявлене митними органами 20.09.2022 року - момент отримання Державною митною службою України від митної адміністрації Нідерландів інформації та копій документів стосовно експорту товару «легковий автомобіль марки «LAND ROVER», модель «RANGE ROVER VOGUE» ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_3 », вартістю 2 271 360 грн.

З протоколу автоматизованого розподілу судової справи між суддями слідує, що матеріали судової справи стосовно переміщення ОСОБА_1 вищевказаного транспортного засобу через митний кордон України надійшли до Рівненського міського суду 16.03.2023 року.

Постановою Рівненського міського суду Рівненської області від 12.05.2023 року провадження у справі про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за ч. 2 ст. 483 МК України закрили на підставі п.1 ч. 1 ст. 247 КУпАП, за відсутності події і складу адміністративного правопорушення.

Постановою Рівненського апеляційного суду від 03.07.2023 року постанову Рівненського міського суду Рівненської області від 12.05.2023 року скасовано та матеріали справи повернено до Рівненської митниці Держмитслужби для додаткової перевірки.

29.08.2023 року після додаткової перевірки матеріали справи про порушення митних правил надійшли до Рівненського міського суду Рівненської області.

Таким чином, вже на момент надходження вказаних матеріалів до Рівненського міського суду минув шестимісячний строк накладення на ОСОБА_1 адміністративного стягнення, який передбачений ч. 1 ст. 467 МК України.

За таких обставин, суд враховуючи досліджені матеріали справи у їх сукупності приходить до висновку, що провадження у справі відносно ОСОБА_1 про притягнення його до адміністративної відповідальності за ч. 2 ст. 483 МК України, підлягає закриттю у зв`язку із закінченням строків накладення адміністративного стягнення.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 467, 483 МК України, ст.ст. 247, 283-285 КУпАП,-

ПОСТАНОВИВ:

Провадження в справі про адміністративне правопорушення про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за ч. 2 ст. 483 МК України, закрити на підставі п. 7 ч. 1 ст. 247 КУпАП у зв`язку із закінченням на момент розгляду справи строку накладення адміністративного стягнення.

Постанова може бути оскаржена особою, яку притягнуто до адміністративної відповідальності, її законним представником, захисником, потерпілим, його представником протягом десяти днів з дня винесення постанови до Рівненського апеляційного суду через Рівненський міський суд Рівненської області.

Суддя Рівненського міського суду Петро ДЕНИСЮК