Справа № 163/1203/24
Провадження № 3/163/2/25
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 січня 2025 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Павлусь О.С.

з участю секретаря Семенюк К.М.,

представника Волинської митниці Крижановської О.В.,

представника особи, щодо якої складено протокол, Похиленка А.В. (в режимі відеоконференції),

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом № 0110/20500/24 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, що зареєстрований по АДРЕСА_1 , директора ТОВ «УКРЗЕРНО ЕКСПОРТ», РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

02 квітня 2024 року інспектор Волинської митниці склав протокол № 0110/20500/24 про вчинення ОСОБА_1 , який у період з 21.11.2022 по 08.03.2023 обіймав посаду директора ТОВ «УКРЗЕРНО ЕКСПОРТ», порушення митних правил за ознаками ч.1 ст.483 МК України з огляду на такі обставини.

16.02.2024 Волинська митниця отримала відповідь митних органів Чеської Республіки від 12.02.2023 №3984-3/2023-900000-213 на свій запит про надання адміністративної допомоги у проведенні перевірки законності вивезення ТОВ «УКРЗЕРНО-ЕКСПОРТ» (код , 01011, м.Київ, вул.П.Мирного, 11) за межі митної території України товарів «зернові культури …», митне оформлення яких здійснено за митними деклараціями ЕК10АА UA205050/2022/75102 від 21.11.2022, UA205050/2022/75228 від 21.11.2022, UA205050/2022/75230 від 21.11.2022, UA205050/2022/76569 від 28.11.2022, UA205050/2022/76739 від 28.11.2022, UA205050/2022/77038 від 29.11.2022, UA205050/2022/77041 від 29.11.2022, UA205050/2022/77201 від 30.11.2022, UA205050/2022/77961 від 02.12.2022, UA205050/2022/77974 від 02.12.2022, UA205050/2022/77982 від 02.12.2022, UA205050/2022/78082 від 03.12.2022, UA205050/2022/78763 від 07.12.2022, UA205050/2022/8769 від 07.12.2022, UA205050/2022/78980 від 07.12.2022, UA205050/2022/79140 від 08.12.2022, UA205050/2022/79149 від 08.12.2022, UA205050/2022/79429 від 09.12.2022, UA205050/2022/79517 від 09.12.2022, UA205050/2022/79626 від 10.12.2022, UA205050/2022/80210 від 14.12.2022, UA205050/2022/80309 від 14.12.2022, UA205050/2022/80835 від 16.12.2022, UA205050/2023/3912 від 03.01.2023, UA205050/2023/4280 від 05.01.2023, UA205050/2023/4468 від 06.01.2023, UA205050/2023/5360 від 12.01.2023, UA205050/2023/5368 від 12.01.2023, UA205050/2023/5373 від 12.01.2023, UA205050/2023/5432 від 13.01.2023, UA205050/2023/5444 від 13.01.2023, UA205050/2023/545 від 13.01.2023, UA205050/2023/5446 від 13.01.2023, UA205050/2023/5441 від 13.01.2023, UA205050/2023/5442 від 13.01.2023, UA205050/2023/5443 від 13.01.2023, UA205050/2023/5447 від 13.01.2023, UA205050/2023/5439 від 13.01.2023, UA205050/2023/5795 від 14.01.2023, UA205050/2023/6323 від 17.01.2023, UA205050/2023/6331 від 17.01.2023, UA205050/2023/6379 від 17.01.2023, UA205050/2023/6464 від 18.01.2023, UA205050/2023/6625 від 18.01.2023, UA205050/2023/6790 від 19.01.2023, UA205050/2023/6800 від 19.01.2023, UA205050/2023/6847 від 19.01.2023, UA205050/2023/6844 від 19.01.2023, UA205050/2023/6837 від 19.01.2023, UA205050/2023/6942 від 19.01.2023, UA205050/2023/7032 від 20.01.2023, UA205050/2023/7050 від 20.01.2023, UA205050/2023/1235 від 13.02.2023, UA205050/2023/12721 від 14.02.2023, UA205050/2023/13003 від 15.02.2023, UA205050/2023/13005 від 15.02.2023, UA205050/2023/13572 від 17.02.2023, UA205050/2023/13577 від 17.02.2023, UA205050/2023/14491 від 21.02.2023, UA205050/2023/15396 від 24.02.2023, UA205050/2023/15638 від 25.02.2023, UA205050/2023/15959 від 27.02.2023, UA205050/2023/15976 від 27.02.2023, UA205050/2023/16105 від 27.02.2023, UA205050/2023/16660 від 01.03.2023, UA205050/2023/16652 від 01.03.2023, UA205050/2023/16896 від 02.03.2023, UA205050/2023/16897 від 02.03.2023, UA205050/2023/16948 від 02.03.2023, UA205050/2023/17055 від 02.03.2023, UA205050/2023/17522 від 03.03.2023, UA205050/2023/17690 від 04.03.2023, UA205050/2023/18129 від 07.03.2023, UA205050/2023/18535 від 08.03.2023, UA205050/2023/18551 від 08.03.2023, UA205050/2023/18542 від 08.03.2023.

Перевіркою встановлено, що у період з 21.11.2022 по 08.03.2023 ОСОБА_1 до митного оформлення на залізничній станції «Ковель» пункту пропуску «Заболоття Хотислав» митного поста «Ковель» Волинської митниці через декларанта ФОП ОСОБА_2 були подані електронні митні декларації типу ЕК10АА на товар «зернові культури…», договір від 17.11.2022 №1/2022, укладений між ТОВ «УКРЗЕРНО-ЕКСПОРТ» в особі директора ОСОБА_1 та компанією Spotfex Impex s.r.o (Frydlantska 6 1.312/79, Kobylisy, 18200 Praha. Czech Republic) та інші товаросупровідні документи.

Відповідно до поданих документів на адресу компаній Agrolok Sp. z.o.o. (Польща), AGROPA SLOVAKIA s.r.o (Словакія), AgroTorg Sp. z o.o. (Польща), Firma Handlowo-Uslugowa OL-WI (Польща), FOUR SAD GROUP SP. Z O. O. (Польща), NODIA Sp. z.o.o. (Польща), PPHU «WIBAR» Wieslaw Bartoszek (Польща), YUKON TRANSIT Sp z.o.o. (Польща), ZIOLA NALECZOWSKIE SP. Z O.O. (Польща) слідували товари «зернові культури …», відправником яких виступало ТОВ «УКРЗЕРНО-ЕКСПОРТ», а покупцем - чеська компанія Spotfex Impex s.r.o.

За результатами опрацювання відповіді встановлено, що чеська компанія Spotfex Impex s.r.o. ніколи не мала справи з ТОВ «УКРЗЕРНО-ЕКСПОРТ», ніколи не контактували з цією компанією і не знає цієї компанії. Крім того встановлено, що компанія Spotfex Impex s.r.o. ніколи не імпортували зерно з України.

У своїх поясненнях від 07.03.2024 декларант ФОП ОСОБА_2 зазначив, що документи для декларування товарів він отримував в електронному вигляді від громадянина України ОСОБА_1 , який на момент здійснення митного оформлення обіймав посаду директора ТОВ «УКРЗЕРНО-ЕКСПОРТ».

За викладених обставин та з посиланням на ч.2 ст.459 та пп.7, 43 ст.4 МК України дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ч.1 ст.483 МК України як спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом поданням митному органу, як підстави для переміщення товарів «зернові культури…» загальною вагою 1906,6 т. та загальною вартістю 20 027 728,75 грн. документів, а саме: договору №1/2022 від 17.11.2022 укладеного між ТОВ «УКРЗЕРНО-ЕКСПОРТ» та компанією Spotfex Impex s.r.o., інвойсів та CMR, що містять неправдиві відомості щодо покупця товару.

На розгляд справи ОСОБА_1 в суд не з`явився, свої права та інтереси доручив захищати адвокату Похиленку А.В.

Адвокат Похиленко А.В. висловив позицію про непричетність ОСОБА_1 до зазначених в протоколі поставок товару «зернові культури…».

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу повідомила, що наведені в протоколі обставини виявленого порушення митних правил є предметом перевірки в рамках кримінального провадження № 0000015 від 01.03.2024 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. На підтвердження цього надала лист Територіального управління БЕБ у м.Києві від 02.10.2024 № 23.24/3.4/2/11418-24.

Дослідженням доказів встановлено таке.

Експорт товару «зернові культури…» загальною вагою 1906,6 т. та загальною вартістю 20 027 728,75 грн. від продавця ТОВ «УКРЗЕРНО-ЕКСПОРТ» в адресу покупця чеської компанії «Spotfex Impex s.r.o.» за посередництвом компаній: Agrolok Sp. z.o.o. (Польща), AGROPA SLOVAKIA s.r.o (Словакія), AgroTorg Sp. z o.o. (Польща), Firma Handlowo-Uslugowa OL-WI (Польща), FOUR SAD GROUP SP. Z O. O. (Польща), NODIA Sp. z.o.o. (Польща), PPHU «WIBAR» Wieslaw Bartoszek (Польща), YUKON TRANSIT Sp z.o.o. (Польща), ZIOLA NALECZOWSKIE SP. Z O.O. (Польща) підтверджується доданими до протоколу митними деклараціями та інвойсами.

Зазначений в інвойсах покупець товару чеська компанія «Spotfex Impex s.r.o.» не підтвердила існування зовнішньоекономічних відносин із ТОВ «УКРЗЕРНО-ЕКСПОРТ» та придбання указаного товару, про що на адресу Волинської митниці надійшла відповідь митних органів Чеської Республіки від 12.02.2023 №3984-3/2023-900000-213.

Представник Волинської митниці в судовому засідання заявила, що указані обставини є предметом перевірки в кримінальному провадженні № 0000015.

На запит Волинської митниці від 05.09.2024 № 7.3-4/20-04/8.21/9885 Територіальне управління БЕБ у м.Києві листом від 02.10.2024 № 23.24/3.4/2/11418-24 повідомило, що проведене ГУ ДПС у м.Києві аналітичне дослідження № 126/26-15-08-01-20/44817594 від 31.07.2024 фінансово-господарської діяльності ТОВ «УКРЗЕРНО-ЕКСПОРТ» долучено до матеріалів кримінального провадження № 0000015 від 01.03.2024 за ознаками ч.3 ст.212 КК України, в ході досудового розслідування якого будуть перевірені викладені обставини та прийняті обґрунтовані процесуальні рішення.

Ураховуючи наведене, встановлено підстави для такого висновку.

Згідно із ч.2 ст.458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Відповідно до ст.487 МК України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Статтею 253 КУпАП встановлено, що якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Згідно із ст.61 Конституції України ніхто не може бути двічі притягнений до юридичної відповідальності одного виду за одне й те саме правопорушення.

Отже, з огляду на проведення досудового розслідування, предметом перевірки якої, у тому числі, є експорт товару «зернові культури…» експортером ТОВ «УКРЗЕРНО-ЕКСПОРТ» за вище вказаними 76-ма митними деклараціями, та наведені законодавчі приписи, розгляд протоколу у визначеному МК України порядку суперечитиме положенням ч.2 ст.458 МК України, ст.253 КУпАП та ст.61 Конституції України, через що матеріали справи про порушення митних правил належить передати органу досудового розслідування.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

Справу за протоколом про порушення митних правил № 0110/20500/24 щодо ОСОБА_1 за ознаками ч.1 ст.483 МК України передати Територіальному управлінню БЕБ у м.Києві для приєднання до кримінального провадження № 0000015 від 01.03.2024 за ознаками ч.3 ст.212 КК України.

Постанова оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області О.С. Павлусь