Номер провадження 3/725/357/24
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02.02.2024 року м.Чернівці

Суддя Першотравневого районного суду м. Чернівці Нестеренко Є.В., розглянувши адміністративну справу, яка надійшла вiд Чернівецької митниці Держмитслужби, про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина Молдови ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Бричани, Молдова, не працюючого, закордонний паспорт НОМЕР_1 від 03.11.2022, орган що видав Agentia Servicii Publice, за ч. 1 ст. 483 Митного Кодексу України, -

ВСТАНОВИВ :

Відповідно до протоколу про порушення митних правил №0969/40800/23 від 27 вересня 2023 року, УБК та ГІМН Чернівецької митниці на підставі аналізу моніторингу наявних баз даних та аналізу відомостей внесених в АСМО «Інспектор» проводиться перевірка щодо дотримання законодавства України з питань митної справи при ввезенні на митну територію України гуманітарної допомоги.

В ході перевірки, встановлено що відповідно до наявних баз даних АСМО «Інспектор», о 21.07.2023 року в ЗМК п/п «Порубне-Сірет» Чернівецької митниці в`їхав транспортний засіб марки NISSAN X-TRAIL, р/н НОМЕР_2 , vin-code НОМЕР_3 , 2002 р.в., під керуванням гр. Молдови ОСОБА_3 ( ОСОБА_2 ) (закордонний паспорт НОМЕР_1 ), який слідував з Румунії до України. У відповідності постанови Кабінету Міністрів України від 1 березня 2022 р. N 174 "Деякі питання пропуску гуманітарної допомоги через митний кордон України в умовах воєнного стану», громадянин Молдови ОСОБА_3 ( ОСОБА_2 ) (закордонний паспорт НОМЕР_1 ) для здійснення митних формальностей надав лист-прохання від 21.07.2023 Благодійна організація БФ «ХЕЛП КІДС» () щодо сприяння в перетині державного кордону транспортним засобом NISSAN X-TRAIL, р/н НОМЕР_2 , vin- НОМЕР_4 , свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_5 від 06.03.2017 та «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою» (далі - Декларація), як особа, що переміщує відповідний товар. В Декларації в п.6 гр.9 «Вид допомоги» «Транспортні засоби» вказано, що переміщується гуманітарна допомога - автомобіль, vin-code НОМЕР_3 , вагою 1765 кг. Згідно гр. №1 Декларації, особою, що здійснює декларування є громадянин ОСОБА_3 ( ОСОБА_2 ). Відправником гуманітарної допомоги (гр.№5) виступає « ОСОБА_3 ( ОСОБА_2 ) Румунія», отримувач (гр.6) -Благодійна організація БФ «ХЕЛП КЩС» (). Фактичне місце призначення розвантаження вантажу (гр.№7) - АДРЕСА_1 .

31.07.2023 Чернівецькою митницею направлено листа вих. № 7.2-08-1/7.2-20-01/14/5796 на адресу Благодійної організація БФ «ХЕЛП КЩС» () - м.Київ вул. Світлицького, буд. 29/18, кв.24 з проханням підтвердження або спростування факту видачі листа-прохання від 21.07.2023 щодо сприяння в перетині державного кордону транспортним засобом NISSAN X-TRAIL, р/н НОМЕР_2 , vin- НОМЕР_4 та його отримання, з наданням відповідних копій підтверджуючих документів (акт приймання-передавання, тощо).

25.08.2023 Чернівецькою митницею отримано лист Голови Благодійної організація БФ «ХЕЛП КЩС» () ОСОБА_4 (вх. митниці 9944/14-22 від 25.08.2023) в якому зазначено що листи прохання в період з 18.07. по 20.08.2023 не видавались. Копії листів наданих митницею зроблені з грубими помилками що підтверджує махінації у ввезенні транспортних засобів. Жодного транспортного засобу, як гуманітарний вантаж БФ «Хелп Кідс» не ввозив та не отримував. До жодного транспортного засобу про які йдеться в запиті митниці відношення фонд не має, де перебувають вказані транспортні засоби інформацією не володіють, та як БФ «Хелп Кідс» їх не ввозив.

Згідно статті 257 МКУ декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення. При застосуванні письмової форми декларування можуть використовуватися як електронні документи, так і документи на паперовому носії. Електронне декларування здійснюється з використанням електронної митної декларації, засвідченої електронним цифровим підписом, та інших електронних документів або їх реквізитів у встановлених законом випадках. Митна декларація та інші документи, подання яких митним органам передбачено Митним кодексом України, оформлені на паперовому носії та у вигляді електронних документів, мають однакову юридичну силу. Згідно п.20 ст. 4 Митного кодексу України митна декларація - це заява встановленої форми, в якій особою зазначено митну процедуру, що підлягає застосуванню до товарів, та передбачені законодавством відомості про товари, умови і способи їх переміщення через митний кордон України та щодо нарахування митних платежів, необхідних для застосування цієї процедури.

Згідно зі ст. 6 ЗУ «Про гуманітарну допомогу» звільнення від оподаткування товарів (робіт, послуг) гуманітарної допомоги здійснюється у порядку, встановленому Податковим кодексом України та Митним кодексом України.

Відповідно до ст.1 ПКМУ №174 від 01.02.2022 «Деякі питання пропуску гуманітарної допомоги через митний кордон України в умовах воєнного стану» на період дії воєнного стану пропуск через митний кордон України гуманітарної допомоги від донорів (у значенні Закону України "Про гуманітарну допомогу'') здійснюється за місцем перетину митного кордону України шляхом подання в паперовій або електронній формі декларації, заповненої особою, що перевозить відповідний товар, за формою згідно з додатком без застосування заходів нетарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності.

Чернівецькою митницею було направлено лист № 7.2-20-01-10/1947 від 07.09.2023 щодо необхідності надання гр. Молдови ОСОБА_3 ( ОСОБА_2 ) пояснень стосовно ввезення на митну територію вищевказаного транспортного засобу в якості гуманітарної допомоги. Пояснень від гр. гр. ОСОБА_3 ( ОСОБА_2 ) не надходило. На виклик в митницю гр. Молдови ОСОБА_3 ( ОСОБА_2 ) не прибув, на контактні телефони не звертався.

Вартість транспортного засобу становить 275745 грн.

Таким, чином, громадянин Молдови ОСОБА_3 ( ОСОБА_2 ) (закордонний паспорт НОМЕР_1 ), вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо одержувача гуманітарної допомоги.

Зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України.

Дослідивши наявні у справі докази, проходжу до висновку, що матеріали даної справи слід направити для приєднання до матеріалів кримінального провадження, виходячи з наступного.

З матеріалів справи вбачається, що 20.10.2023 року, по вказаному факту Чернівецькою митницею Держмитслужби на адресу Чернівецької обласної прокуратури направлено Повідомлення №59 про протиправне діяння, що містять ознаки злочину.

Згідно листа Чернівецької обласної прокуратури від 23.10.2023 року, вбачається, що на підставі Повідомлення Чернівецької митниці Держмитслужби №59 про протиправне діяння, що містять ознаки злочину, Чернівецькою обласною прокуратурою в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 20.10.2023 року зареєстровано кримінальне провадження №0000247, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 222 КК України

Згідно Витягу з ЄРДР року, вбачається, що Чернівецькою обласною прокуратурою проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000247 від 20.10.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 222 КК України.

Таким чином, в даному випадку склалась ситуація при якій по факту переміщення вказаних предметів запроваджено справу про адміністративне правопорушення за порушення митних правил та розпочато досудове розслідування кримінального провадження яке на даний час триває, кінцеве процесуальне рішення не приймалося.

Згідно ст. 487 МК України, провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

За змістом ч. 2 ст. 9 КУпАП адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає, якщо ці порушення за своїм характером не тягнуть за собою відповідно до закону кримінальної відповідальності.

У відповідності до вимог ст. 61 Конституції України, ніхто не може бути двічі притягнений до юридичної відповідальності одного виду за одне й те саме правопорушення.

Відповідно ст. 253 КУпАП, якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Враховуючи вище наведене, а також той факт що досудове розслідування кримінального провадження внесеного в ЄРДР №0000247 від 20.10.2023 року на даний час триває, дану справу доцільно спрямувати Чернівецькій обласній прокуратурі для приєднання до матеріалів кримінального провадження та надання оцінки факту переміщення вказаних вище предметів, які згідно протоколу про ПМП є предметами порушення митних правил, через митний кордон України.

На підставі вище викладеного та керуючись ст.ст. 472, 487, 494, 525 - 529 Митного Кодексу України, ст.ст.8-11, 253, 278 КУпАП -

ПОСТАНОВИВ:

Справу про притягнення до адміністративної відповідальності за ч.1 cт. 483 Митного кодексу України № 725/10028/23 відносно громадянина Молдови ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 - направити до Чернівецької обласної прокуратури (місце знаходження: 58001, м. Чернівці, вул. М.Кордуби,21А)для приєднання до матеріалів досудового розслідування кримінального провадження внесеного в ЄРДР №0000247 від 20.10.2023 року.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Першотравневого

районного суду м.Чернівці Є. В. Нестеренко