Номер провадження 3/521/15/24
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 лютого 2024 року м. Одеса

Малиновський районний суд міста Одеси у складі:

головуючого судді Кузьменко Н.Л.,

з секретарем Чебановою С.В.,

за участю:

представників митниці Бурчо І.Й., Терновського М.С.,

захисника (в режимі відеоконференції) адвоката Афоніна О.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Одесі матеріали справи, що надійшли з Одеської митниці Державної митної служби України, відносно: ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, за ознаками порушення митних правил, передбачених ст. 472 МК України, -

В С Т А Н О В И В:

З протоколу про порушення митних правил та доданих до нього матеріалів вбачається:

02.08.2022 року в місце прибуття Компанія «ЮККА» у вигляді ТОВ було завезено, за декларацією ДКД ЕЕ №UA500000/2022/919384, автомобіль вантажний фургон марки «FIAT SCUDO», VIN - код НОМЕР_1 , реєстраційний номер НОМЕР_2 , країни реєстрації Німеччина, календарний рік виготовлення 2012, право власності на який належить ОСОБА_1

«ІМЕЕ» - це попередня митна декларація з обсягом даних, необхідним для пропуску товарів через митний кордон України та доставлення до митного органу призначення, яка подається з метою ввезення товару та подальшого випуску для вільного обігу.

Відповідно до статті 263 МК України ОСОБА_1 необхідно було подати митну декларацію митному органу, який здійснює митне оформлення товарів та транспортних засобів комерційного призначення, протягом 10 робочих днів з дати доставлення цих товарів та транспортних засобів до зазначеного органу.

Жодних документів про наявність обставин, що перешкоджають поданню митному органу митної декларації ОСОБА_1 не надав.

Таким чином, станом на 16.08.2022 року громадянином України ОСОБА_1 не задекларовано автомобіль вантажний фургон марки FIAT SCUDO у строк передбачений статтею 263 МК України.

Зазначені дії, на переконання митнці, мають ознаки порушення митних правил, передбачених ст.472 МК України.

За даним фактом співробітниками митниці відносно ОСОБА_1 16.08.2022 року складено протокол про порушення митних правил №1029/50000/22 за ст. 472 МК України.

13.02.2023 року до канцелярії суду надійшли письмові пояснення захисника - адвоката Афоніна О.В. з додатками. Зі змісту пояснень та доданих до них матеріалів, зокрема, вбачається, що зі складеним протоколом відносно ОСОБА_1 категорично не погоджується, так як він є таким, що ґрунтується на припущеннях, не містить доказів складу адміністративного правопорушення у діях ОСОБА_1 . Дійсно, в травні 2022 року ОСОБА_1 було прийнято рішення про придбання за кордоном для користування автомобіля «FIAT SCUDO» (кузов № НОМЕР_3 ), оголошення про продаж якого в Німеччині він знайшов в мережі Інтернет. За допомогою в придбанні та доставці автомобіля в Україну він звернувся до ОСОБА_2 . Надалі, з метою забезпечення доставки автомобіля в Україну та його пільгового розмитнення за вказівкою ОСОБА_3 , ОСОБА_1 видані довіреності від 07.06.22 № 498 та від 25.06.22 № 578 на осіб, дані яких йому надав ОСОБА_4 та які мали ввезти автомобіль в Україну. Через декілька днів після видачі довіреності від 25.06.22 року, ОСОБА_4 повідомив ОСОБА_1 , що не встигає завезти автомобіль в Україну до 01.07.22 року, коли перестане діяти пільгове розмитнення і може привезти автомобіль лише під розмитнення зі сплатою всіх податків. Так як це було економічно недоцільно і ніякі кошти ОСОБА_1 , ані ОСОБА_5 , ані іншим особам, на придбання автомобіля не передавав, він відмовився від придбання автомобіля, про що повідомив ОСОБА_3 та від 04.08.22 року ОСОБА_1 нотаріальним шляхом припинив дії довіреностей від 07.06.22 №493 та від 25.06.22 №578. ОСОБА_1 не має жодних відомостей про те, чому його дані внесені до документу контролю доставки та виконаного іноземною мовою документу від 17.05.22 року, вказаного митним органом в переліку документів як «Копія договору купівлі-продажу».

24.03.2023 року до канцелярії суду надійшли ще одні письмові пояснення захисника - адвоката Афоніна О.В. з додатками. Зі змісту пояснень та доданих до них матеріалів, зокрема, вбачається, що згідно наявної в матеріалах справи копії ДКД ЕЕ № UA50000.2022.919384 від 30.06.22 року в зоні діяльності Закарпатської митниці переміщений автомобіля «FIAT SCUDO» (кузов № НОМЕР_1 ). Згідно графи 14 ДКД декларантом виступала ОСОБА_6 , яку ОСОБА_1 не знає та із якою жодних договорів на надання послуг декларанта/брокера не підписував. Відтак матеріали справи не містять документів, які підтверджували наявність у ОСОБА_6 повноважень діяти від імені ОСОБА_1 , що узгоджується також із відповіддю в.о. заступника начальника Закарпатської митниці Козюберда В. від 17.03.2023 року №7.7-20-03/07/1882, згідно якої, вбачається, що документи, які б підтверджували повноваження ОСОБА_6 діяти від імені ОСОБА_1 та подавати в його інтересах ДКД ЕЕ №UA50000.2022.919384, до митного контролю не подавались та в розпорядженні Закарпатської митниці відсутні. На переконання сторони захисту, матеріали свідчать про те, що невстановленою особою були протиправно використані документи ОСОБА_1 для ввезення в Україну автомобіля «FIAT SCUDO» (кусов № 2 НОМЕР_4 ), що в будь-якому випадку супроводжувалось поданням митному органу невстановленими особами підроблених документів, зокрема, подання таких документів декларантом ОСОБА_6 , яку ОСОБА_1 не уповноважував на вчинення будь-яких дій від свого імені, так як не знає її і ніколи не чув про неї до ознайомлення із матеріалами справи про порушення митних правил.

01.02.2024 року в судовому засіданні (в режимі відеоконференції) захисник адвокат Афонін О.В. заявив усне клопотання про закриття провадження у справі про порушення митних правил, передбачених ст. 472 МК України відносно ОСОБА_1 у зв`язку з відсутністю події та складу адміністративного правопорушення, а вилучений за протоколом транспортний засіб, до якого ОСОБА_1 не має жодного відношення, передати в дохід держави. Разом з цим, зазначив, що направить на адресу суду клопотання у письмовому вигляді.

02.02.2024 року до канцелярії суду надійшло клопотання захисника адвоката Афоніна О.В. зі змісту якого вбачається, що на підставі наявних в матеріалах справи доказів, просить закрити провадження у справі щодо ОСОБА_1 за відсутності події і складу адміністративного правопорушення, а вилучений протоколом про порушення митних правил автомобіль «FIAT SCUDO» (кузов № НОМЕР_1 ) передати в дохід держави.

01.02.2024 року та 06.02.2024 року, в судовому засіданні представники митниці, після ознайомлення з поясненнями сторони захисту та доказами, визнали, що в ході судового розгляду не підтвердилася вина ОСОБА_1 у порушенні митних правил та враховуючи, що ОСОБА_1 не має жодного відношення до транспортного засобу, інших даних у митниці немає, вважали за можливе закрити провадження по справі щодо ОСОБА_1 за відсутності події і складу адміністративного правопорушення, а вилучений протоколом про порушення митних правил автомобіль «FIAT SCUDO» (кузов № НОМЕР_1 ) передати в дохід держави.

Дослідивши матеріали справи, вислухавши доводи сторін, суд дійшов наступного висновку.

Згідно зі ст. 486 Митного кодексу України, завданням провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким порушенням.

При розгляді справи про порушення митних правил посадова особа зобов`язана з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи (ч. 1 ст. 489 МК України).

Судом встановлено, що за обставинами протоколу №1029/50000/22 від 16.08.2022 року ОСОБА_1 ставиться у провину порушення митних правил, передбачених ст. 472 МК України з огляду на те, що він не задекларовав автомобіль вантажний фургон марки «FIAT SCUDO» у строк, передбачений статтею 263 МК України.

Згідно ч. 1 ст. 263 МК України, митна декларація подається митному органу, який здійснює митне оформлення товарів, транспортних засобів комерційного призначення, протягом 10 робочих днів з дати доставлення цих товарів, транспортних засобів до зазначеного органу.

Статтею 472 МК України, встановлена відповідальність за недекларування товарів (крім тих, що переміщуються через митний кордон України громадянами), транспортних засобів комерційного призначення, що переміщуються через митний кордон України, тобто незаявлення за встановленою формою точних та достовірних відомостей (наявність, найменування або назва, кількість тощо) про товари, транспортні засоби комерційного призначення, які підлягають обов`язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

Об`єктивною стороною даного правопорушення є дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України, тобто, розуміється активна поведінка (вчинок) особи, яка полягає в незаявленні за встановленою формою точних відомостей (наявність, найменування або назва, кількість тощо) про товари, транспортні засоби, що підлягають обов`язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

Об`єктом адміністративного правопорушення є встановлений порядок декларування товарів, транспортних засобів, переміщуваних через митний кордон України.

Суб`єктом вказаного адміністративного правопорушення є декларант (особа, уповноважена на декларування товару тощо).

Суб`єктивна сторона правопорушення характеризується як умислом, так і необережністю.

Відповідно до підпункту 1.3 пункту 1 розділу ІІІ Правил митного контролю та митного оформлення транспортних засобів, що переміщуються громадянами через митний кордон України, особа, яка бажає ввезти на митну територію України транспортний засіб для вільного обігу, звертається до митного органу за місцем постійного (тимчасового) проживання для оформлення попередньої декларації для громадян.

З попередньої митної декларації типу ДКД ЕЕ №UA500000/2022/919384 вбачається, що 30.06.2022 року Закарпатською митницею було взято під митний контроль (про що свідчить відповідний штамп реєстрації) автомобіль вантажний фургон марки «FIAT SCUDO», VIN - код НОМЕР_1 , реєстраційний номер НОМЕР_2 , країни реєстрації Німеччина, календарний рік виготовлення 2012.

Відповідно до графи 8 «Одержувач» - ОСОБА_1 , грави 14 «Декларан/представник» - ОСОБА_6 , код товару , режим повний пропуск, дата завершення пеерміщення 10.07.2022 року.

02.08.2022 року автомобіль прибув у місце прибуття, згідно попередньої митної декларації, та взятий під митний контроль Одеської митниці (про що свідчить відповідний штамп реєстрації).

Положеннями статті 259 МК України визначено, що попередня митна декларація подається до ввезення в Україну товарів, транспортних засобів комерційного призначення або після їх ввезення, якщо ці товари, транспортні засоби перебувають на території пункту пропуску через державний кордон України. Попередня митна декларація подається декларантом або уповноваженою ним особою митному органу, в зоні діяльності якого товари, транспортні засоби комерційного призначення будуть пред`явлені для митного оформлення, з метою проведення аналізу ризиків та прискорення виконання митних формальностей.

Частинами 5, 6 ст. 265 МК України визначено, що декларант може здійснювати декларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення самостійно або уповноважувати інших осіб на здійснення декларування від свого імені. Декларування товарів, що належать громадянам, може здійснюватися цими громадянами або іншими громадянами, уповноваженими на це власниками зазначених товарів нотаріально посвідченими дорученнями.

Відомості про документи, визначені ч. 3 ст. 257 МК України, та перелік документів, необхідних для митного оформлення, визначений ч. 3 ст. 335 МК України, зазначаються декларантом або уповноваженою ним особою в установленому МК України порядку в митній декларації, зокрема: документи, що підтверджують повноваження особи, яка подає митну декларацію.

Митне оформлення (розмитнення) - виконання митних формальностей, необхідних для випуску товарів, транспортних засобів комерційного призначення.(ст. 4 Митного кодексу України).

Транспортні засоби - транспортні засоби комерційного призначення, транспортні засоби особистого користування, трубопроводи та лінії електропередачі(ст. 4 Митного кодексу України).

Відповідно до п. 63 ст. 4 МК України, - уповноважена особа (представник) - особа, яка на підставі договору або належно оформленого доручення, виданого декларантом, наділена правом вчиняти дії, пов`язані з проведенням митних формальностей, щодо товарів, транспортних засобів комерційного призначення від імені декларанта

Суд звертає увагу, що відповідно до матеріалів справи про порушення митних правил за протоколом №1029/50000/22, відсутні будь-які документи, які б свідчили про наявність у гр. ОСОБА_6 права вчиняти дії, пов`язані з проведенням митних формальностей від імені ОСОБА_1 .

Крім того, як стверджує митниця, автомобіль вантажний фургон марки («FIAT SCUDO», VIN - код НОМЕР_1 ) належить ОСОБА_1 на підставі договору купівлі-продажу від 17.05.2022 року, проте жодного перекладу даного договору на українську мову матеріали справи не містять.

Інвойсу, тобто документу, що свідчить про здійснення угоди купівлі даного автомобіля з боку ОСОБА_1 , (або іншої уповноваженої ним особи з чинним на момент здійснення угоди дорученням) матеріали справи також не містять.

Крім того, згідно митної декларації типу ДКД ЕЕ №UA500000/2022/919384, автомобіль вантажний фургон марки («FIAT SCUDO», VIN - код НОМЕР_1 ) визначений під кодом товару .

Згідно Закону України «Про Митний тариф України» - під кодом УКТ ЗЕД 8704 21 99 00 - моторні транспортні засоби для перевезення вантажів, що використовувалися.

Положеннями ст. 377 МК України передбачено деякі особливості митного оформлення окремих товарів, зокрема товарів за товарною позицією, зокрема 8704 згідно УКТ ЗЕД, а саме те, якщо ці товари були зареєстровані у відповідних реєстраційних органах іноземних держав і ввозяться в Україну для вільного обігу, повинні бути зняті з обліку в цих органах.

Відповідно до пункту 9 розділу І «Правил митного контролю та митного оформлення транспортних засобів, що переміщуються громадянами через митний кордон України», не підлягає пропуску через митний кордон України транспортні засоби, зокрема що ввозяться в Україну громадянином для вільного обігу, не зняті з обліку в реєстраційних органах країни придбання або іншої країни.

Експортної декларації, яка оформляється перед вивезенням товару (транспортного засобу) з країни та підтверджує, зокрема вартість авто і зняття його з обліку, матеріали справи також не містять.

Будь-якого іншого документа, з перекладом на українську мову, який би підтверджував факт зняття автомобіля вантажного фургону марки («FIAT SCUDO», VIN - код НОМЕР_1 ) з обліку в реєстраційних органах Федеративної Республіки Німеччини, матеріали справи не містять та суду не надані.

Отже, встановлені обставини, з огляду на зазначені вище положення, ставлять під сумнів, що автомобіль вантажний фургон марки («FIAT SCUDO», VIN - код НОМЕР_1 ) взагалі підлягав пропуску через митний кордон України.

Відповідно до принципу «поза розумним сумнівом», зміст якого сформульований у п. 43 рішення Європейського суду з прав людини у справі «Кобець проти України» від 14.02.2008 року, доказування, зокрема, має випливати із сукупності ознак чи неспростовних презумпцій, достатньо вагомих, чітких та узгоджених між собою, а за відсутності таких ознак не можна констатувати, що винуватість обвинуваченого доведено поза розумним сумнівом.

Виходячи з положень ст. 8, ст. 62 Конституції України дотримання принципу верховенства права є однією з підвалин демократичного суспільства. Обвинувачення не може ґрунтуватися на доказах, одержаних незаконним шляхом, а також на припущеннях. Усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачяться на її користь.

Таким чином, враховуючи викладене, суд приходить до висновку, що матеріали справи про порушення митних правил не містять будь-яких відомостей та жодних доказів, які б беззаперечно вказували на те, що ОСОБА_1 , на момент ввезення транспортного засобу («FIAT SCUDO», VIN - код НОМЕР_1 ) на територію України за попередньою митною декларацією, безпосередньо вчиняв дії або уповноважував гр. ОСОБА_6 вчиняти від його імені дії на проведенням будь-яких дій (в тому числі митних формальностей) з даним транспортним засобом. Більш того, матеріали справи не містять жодних достовірних доказів, що ОСОБА_1 , дійсно є власником цього транспортного засобу, а також те, що даний транспортний засіб знятий обліку в країні реєстрації, що взагалі ставить під сумнів підстави пропуску такого транспортного засобу через митний кордон України.

Отже, на переконання суду, дослідивши усі докази в справі, які містять у собі численну кількість суперечностей, суд дійшов обґрунтованого висновку, що докази про вчинення ОСОБА_1 порушення митних правил, передбачених ст. 472 МК України, відсутні, а тому на підставі п. 1 ст. 247 КУпАП, справа підлягає закриттю за відсутністю складу адміністративного правопорушення.

Згідно з п. 1 ст. 247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю в разі відсутності складу адміністративного правопорушення.

Положеннями ч. 3 ст. 243 МК України визначено, у випадку, якщо за рішенням суду провадження у справі про порушення митних правил буде припинено, транспортні засоби (товари) можуть бути видані власникові або уповноваженій ним особі лише після здійснення їх митного оформлення зі сплатою відповідних митних платежів, якщо таке оформлення не було попередньо здійснено, а митні платежі не сплачувалися.

Приймаючи до уваги не встановлення причетності до транспортного засобу, ані ОСОБА_1 , ані інших осіб, суд позбавлений об`єктивної можливості вирішити долю тимчасово вилученого майна за протоколом про порушення митних правил №1029/50000/22 від 16.08.2022 року (автомобіль вантажний фургон марки «FIAT SCUDO», VIN - код НОМЕР_1 , реєстраційний номер НОМЕР_2 , країни реєстрації Німеччина; Свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу № НОМЕР_5 від 21.06.2022 року; ключі від автомобіля вантажного фургона марки «FIAT SCUDO», VIN - код НОМЕР_1 ).

Керуючись ст. ст. 9-11, 221, 252, 283, 284 Кодексу України про адміністративні правопорушення, ст. ст. 472, 486, 489 527, 528, 529 МК України, ст. 4 ЗУ «Про судовий збір», суд

П О С Т А Н О В И В:

Провадження по справі про притягнення до адміністративної відповідальності за протоколом про порушення митних правил №1029/50000/22 від 16.08.2022 року відносно ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 - закрити на підставі п. 1 ст. 247 КУпАП, за відсутністю складу порушення митних правил, передбачених ст. 472 МК України.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справ протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя Н.Л. Кузьменко