Єдиний унікальний номер 725/9633/23
Номер провадження 3/725/1035/24
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.04.2024 року Суддя Першотравневого районного суду м.Чернівці Піхало Н.В., розглянувши адміністративну справу, яка надiйшла вiд Чернівецької митниці про притягнення до адмiнiстративної вiдповiдальностi громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , місце народження Хмельницька область, закордонний паспорт НОМЕР_1 від 20.02.2015, орган що видав 7301, адреса проживання АДРЕСА_1 , за ч.1 cт.483 Митного Кодексу України, -

ВСТАНОВИВ:

Як убачається з протоколу про порушення митних правил, 27.06,2023 року у Чернівецьку митницю надійшов лист ДБК та ПМП ДМСУ № 20/20-02-01/7/712 від 30.06.2023 року, щодо не підтвердження фактів отримання товарів: гуманітарної допомоги, отримувачем яких є військова частина НОМЕР_2 .

В ході перевірки УБК та ПМП Чернівецької митниці, встановлено що відповідно до наявних баз даних АСМО «Інспектор», о 06 год. 00 хв. 01.12.2022 року в ЗМК п/п «Порубне - Сірет» Чернівецької митниці в`їхав транспортний засіб марки «MERCEDES ML170 CDI», 2001 р.в., р/н НОМЕР_3 , vin-code НОМЕР_4 під керуванням гр. України ОСОБА_1 (закордонний паспорт НОМЕР_1 ), який слідував з Румунії до України. У відповідності постанови Кабінету Міністрів України від 1 березня 2022 р. № 174 "Деякі питання пропуску гуманітарної допомоги через митний кордон України в умовах воєнного стану», гр. України ОСОБА_1 (закордонний паспорт НОМЕР_1 ) для здійснення митних формальностей надав свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_5 та «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою» (далі - Декларація), як особа, що переміщує відповідний товар.

В Декларації в п.6 гр.9 «Вид допомоги» «Транспортні засоби» вказано, що переміщується гуманітарна допомога - «MERCEDES ML170 CDI», 2001 p.в. vin-code НОМЕР_4 1 шт. Згідно гр. N?1 Декларації, особою, що здійснює декларування с громадянин ОСОБА_1 . Відправником гуманітарної допомоги (гр.N?5) виступає Волонтери м. Бакеу, Румунія, отримувач (гр.6) військова частина НОМЕР_2 . Фактичне місце призначення розвантаження вантажу (гр.N?7) - АДРЕСА_2 .

Згідно вищевказаного листа ДБК та ПМП ДМСУ № 20/20-02-01/7/712 від 30.06.2023 року (вх. 0760714-19), не підтверджено факт отримання товарів гуманітарної допомоги транспортного засобу «MERCEDES ML170 CDI», 2001 р.в., р/н НОМЕР_3 , vin-code НОМЕР_4 , отримувачем якої є військова частина НОМЕР_2 .

Також даний факт підтверджується зверненням військової частини НОМЕР_2 листом № 551 від 30.11.2022 р. до Громадської організації «Злагода» (29000, м. Хмельницький, вул.. Володимирська, буд. 80, кВ. 4 з проханням забезпечити доставку та передачу т/з «MERCEDES ML170 CDI». 2001 р.в.. р/н НОМЕР_6 , vin-code НОМЕР_4 військовій частині НОМЕР_2 .

Згідно статті 257 МК України декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення. При застосуванні письмової форми декларування можуть використовуватися як електронні документи, так і документи на паперовому носії. Електронне декларування здійснюється з використанням електронної митної декларації, засвідченої електронним цифровим підписом, та інших електронних документів або їх реквізитів у встановлених законом випадках. Митна декларація та інші документи. подання яких митним органам передбачено Митним кодексом України, оформлені на паперовому носії та у вигляді електронних документів, мають однакову юридичну силу. Згідно п.20 ст. 4 Митного кодексу України митна декларація - це заява встановленої форми, в якій особою зазначено митну процедуру, що підлягає застосуванню до товарів, та передбачені законодавством відомості про товари, умови і способи їх переміщення через митний кордон України та щодо нарахування митних платежів, необхідних для застосування цієї процедури.

Згідно зі ст. 6 ЗУ «Про гуманітарну допомогу» звільнення від оподаткування товарів (робіт, послуг) гуманітарної допомоги здійснюється у порядку, встановленому Податковим кодексом України та Митним кодексом України.

Відповідно до ст.1 ПКМУ № 174 від 01.02.2022 «Деякі питання пропуску гуманітарної допомоги: через митний кордон України в умовах воєнного стану» на період дії воєнного стану пропуск через митний кордон України гуманітарної допомоги від донорів (у значенні Закону України "Про гуманітарну допомогу") здійснюється за місцем перетину митного кордону України шляхом подання в паперовій або електронній формі декларації, заповненої особою, що перевозить відповідний товар. за формою згідно з додатком 1 без застосування заходів нетарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності.

Вартість транспортного засобу становить 177583 грн.

Таким, чином, громадянин України ОСОБА_1 (закордонний паспорт НОМЕР_1 ), вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо одержувача гуманітарної допомоги.

Зазначені дії митним органом кваліфіковані за ч.1 ст. 483 Митного кодексу України.

В судове засідання гр. ОСОБА_1 не з`явився, в його інтересах діяв захисник адвокат Юрчак В.В., який звернувся до суду з письмовим клопотанням про закриття провадження у справі у зв`язку із відсутністю в діях ОСОБА_1 складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, в яких зазначив, що Територіальним управлінням БЕБ у Чернівецькій області скеровано на адресу Чернівецької митниці лист, та повідомлено, що 21.02.2024 року досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000252 від 26.10.2023 року закрито на підставі п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України, у зв`язку з відсутністю в діях ОСОБА_1 складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.222 КК України.

Крім того, зазначав, що в ході досудового розслідування кримінального провадження зібрано докази, що вказують на ввезення гр. України ОСОБА_1 на митну територію України транспортного засобу транспортного засобу «MERCEDES ML170 CDI», 2001 р.в., р/н НОМЕР_3 ,vin-code НОМЕР_4 , як гуманітарну допомогу, та відсутність ознак надання ОСОБА_1 неправдивої інформації митним органам під час здійснення митних формальностей, з метою отримання пільг зі сплати податків, що вказує на відсутність в його діях ознак кримінального правопорушення, передбаченого ст. 222 КК України. Отже, вважає, що органом досудового розслідування встановлено відсутність ознак надання ОСОБА_1 неправдивої інформації митним органам під час здійснення митних формальностей. На підставі вище викладеного, просив провадження у справі закрити у зв`язку з відсутністю в діях ОСОБА_1 складу адміністративного правопорушення.

Представник Чернівецької митниці в судовому засіданні підтримав протокол про порушення митних правил, та просив ОСОБА_1 притягнути до адміністративної відповідальності.

Суд, дослідивши письмові докази у справі, вважає, що в діях громадянина України ОСОБА_1 відсутній склад адміністративного правопорушення передбаченого ч.1 ст.483 МК України та з цих підстав провадження у справі підлягає закриттю, виходячи з наступного.

Так, відповідно до ч.1 ст.486 МК України завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Згідно ч.1 ст.495 МК України доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Суд звертає увагу, що протокол про порушення митних правил №1015/40800/23 від 03.10.2023 року складений за відсутності особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, окрім цього у протоколі та доданих до нього матеріалів відсутні відомості про роз`яснення ОСОБА_1 його прав передбачених ст. 498 МК України, зокрема права користуватися юридичною допомогою захисника. Таким чином, митним органом протокол про порушенням митних правил було складено в порушення вимог законодавства, без належної ідентифікації особи.

Порушення фундаментального права на захист безумовно призводить до визнання зібраних у цій справі доказів недопустимими.

Як убачається з рішення ЄСПЛ у справі «Гелетей проти України» (Заява № 23040/07) від 24 квітня 2018 року, Суд дійшов висновку про порушення §1 та пп.«с» §3 ст.6 Конвенції виходячи з такого.

Стаття 6 Конвенції стосується виключно процедурних гарантій та гарантує право кожному на справедливий судовий розгляд. У світлі обставин кримінального провадження ст.6 Конвенції, особливо її п.3, може застосовуватися ще до того, як справу передано до суду, якщо справедливість суду може бути підірвана початковим недотриманням її положень. У свою чергу, гарантії пп.«с» п.3 ст.6 конвенції (забезпечення права особи на захист) є конкретними аспектами права на справедливий судовий розгляд, закріпленого у п.1 цієї статті, які повинні враховуватися у будь-якій оцінці справедливості кримінального провадження.

Як з матеріалів справи убачається, що відповідно до наявних баз даних АСМО «Інспектор», о 06 год. 00 хв. 01.12.2022 року в ЗМК п/п «Порубне-Сірет» Чернівецької митниці в`їхав транспортний засіб марки «MERCEDES ML170 CDI», 2001 р.в., р/н НОМЕР_3 , vin-code НОМЕР_4 під керуванням гр. України ОСОБА_1 , який слідував з Румунії до України. У відповідності постанови Кабінету Міністрів України від 1 березня 2022 р. № 174 "Деякі питання пропуску гуманітарної допомоги через митний кордон України в умовах воєнного стану», гр. України ОСОБА_1 для здійснення митних формальностей надав свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_5 та «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою» , як особа, що переміщує відповідний товар.

В Декларації в п.6 гр.9 «Вид допомоги» «Транспортні засоби» вказано, що переміщується гуманітарна допомога - «MERCEDES ML170 CDI», 2001 p.в. vin-code НОМЕР_4 1 шт. Згідно гр. N?1 Декларації, особою, що здійснює декларування є громадянин ОСОБА_1 . Відправником гуманітарної допомоги (гр.N?5) виступає Волонтери м. Бакеу, Румунія, отримувач (гр.6) військова частина НОМЕР_2 . Фактичне місце призначення розвантаження вантажу (гр.N?7) - АДРЕСА_2 .

Згідно вищевказаного листа ДБК та ПМП ДМСУ № 20/20-02-01/7/712 від 30.06.2023 року (вх. 0760714-19), не підтверджено факт отримання товарів гуманітарної допомоги транспортного засобу «MERCEDES ML170 CDI», 2001 р.в., р/н НОМЕР_3 , vin-code НОМЕР_4 , отримувачем якої є військова частина НОМЕР_2 .

Також даний факт підтверджується зверненням військової частини НОМЕР_2 листом № 551 від 30.11.2022 р. до Громадської організації «Злагода» (29000, м. Хмельницький, вул. Володимирська, буд. 80, кВ. 4 з проханням забезпечити доставку та передачу т/з «MERCEDES ML170 CDI», 2001 р.в.. р/н НОМЕР_6 , vin-code НОМЕР_4 військовій частині НОМЕР_2 .

Як вбачається зі змісту протоколу про порушення митних правил, громадянину України ОСОБА_1 поставлено у вину та, що він вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо одержувача гуманітарної допомоги.

Так, при розгляді справи про порушення митних правил суд, відповідно до вимог ст.489 МК України, зобов`язаний з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа у його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Зокрема, пунктом 28 статті 4 Митного кодексу України (далі - МКУ) визначено, що митні правила це встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем, або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом та іншими законами України.

Відповідно до статті 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність. Адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Видами порушеннями митних правил, окрім іншого, є переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю - стаття 483 МК України.

Зокрема, диспозиція ч.1 ст.483 МК України передбачає відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Як вбачається з матеріалів справи про порушення митних правил, на підставі довіреності від 21.11.2022 року, громадянин ОСОБА_1 був уповноважений на придбання, перевезення та доставку до кінцевого отримувача автомобіля Mercedes-Benz ML270 CDІ, VIN НОМЕР_4 . Вказаний транспортний засіб повинен був бути доставлений до військової частини НОМЕР_2 на виконання листа № 551 від 30.11.2022 року.

Судом встановлено, що відповідно до Акту приймання-передачі транспортного засобу в якості безоплатної безповоротної благодійної (гуманітарної) допомоги від 05.10.2023 року, гр. ОСОБА_1 , який діяв в інтересах Хмельницької обласної громадської організації «ОБ`ЄДНАННЯ ПРАВНИКІВ «ЗЛАГОДА» (Постачальник) та військова частина НОМЕР_2 (Отримувач) склали та підписали Акт про те, що відповідно до умов звернення військової частини НОМЕР_2 , Постачальник передає в якості безповоротної благодійної (гуманітарної) допомоги, а отримувач приймає наступний ТЗ за адресою м. Рівне: Mercedes-Benz ML270 CDІ, VIN НОМЕР_4 . Відповідно до Пункту 2 Акту від 05.10.2023 року, визначено, що підписавши цей Акт Постачальник та Отримувач підтверджують факт передачі ТЗ.

Таким чином, станом на сьогодні відповідний транспортний засіб є переданий його отримувачу в/ч НОМЕР_2 . Тобто, слід зазначити, що вказані документи не є такими, що містили неправдиві відомості щодо одержувача гуманітарної допомоги.

Крім того, як вбачається зі змісту постанови про закриття кримінального провадження від 21.02.2024 року, до матеріалів кримінального провадження приєднано довіреність № 16/11 від 21.11.2022 року, акт приймання-передачі транспортного засобу № 02/01-22 від 02.12.2022 року, лист Хмельницької обласної громадської організації «Об`єднання правників «Злагода» № 1в/11 від 01.11.2023 року, прохання від 01.12.2022 року, повідомлення в/ч НОМЕР_7 , акт приймання-передачі транспортного засобу від 25.09.2023 року, акт приймання-передачі транспортного засобу від 05.10.2023 року, фотокартки транспортного засобу «MERCEDES ML170 CDI», 2001 р.в., р/н НОМЕР_3 з передової, якими підтверджується передача ввезеного ОСОБА_1 транспортного засобу на військову частину НОМЕР_7 , а також подальшу його передачу на військову частину НОМЕР_2 .

В ході досудового розслідування кримінального провадження зібрано докази, що вказують на ввезення гр. України ОСОБА_1 на митну територію України транспортного засобу транспортного засобу «MERCEDES ML170 CDI», 2001 р.в., р/н НОМЕР_3 ,vin-code НОМЕР_4 , як гуманітарну допомогу, та відсутність ознак надання ОСОБА_1 неправдивої інформації митним органам під час здійснення митних формальностей, з метою отримання пільг зі сплати податків, що вказує на відсутність в його діях ознак кримінального правопорушення, передбаченого ст. 222 КК України.

Отже, органом досудового розслідування встановлено відсутність ознак надання ОСОБА_1 неправдивої інформації митним органам під час здійснення митних формальностей.

Відповідно до ч.1 ст.9 КУпАП адміністративним правопорушенням (проступком) визнається протиправна, винна (умисна або необережна) дія чи бездіяльність, яка посягає на громадський порядок, власність, права і свободи громадян, на встановлений порядок управління і за яку законом передбачена адміністративна відповідальність.

Відповідно до ст.10 КУпАП адміністративне правопорушення визнається вчиненим умисно, коли особа, яка його вчинила, усвідомлювала протиправний характер своєї дії чи бездіяльності, передбачала її шкідливі наслідки і бажала їх або свідомо допускала настання цих наслідків.

З диспозиції ст.483 МК України вбачається, що відповідальність за вчинення дій, передбачених даною статтею натупає у разі вчинення таких дій умисно, проте судом не встановлено, що гр. ОСОБА_1 було умисно подано для проходження митного контролю документи, що не відповідають дійсності.

Об`єктом даного правопорушення є встановлений національним законодавством порядок переміщення товарів і транспортних засобів через митний кордон України.

Об`єктивна сторона полягає в діях, спрямованих на переміщення товарів, транспортних засобів через митний кордон України. При цьому, під дією мається на увазі активна поведінка (вчинок) особи, в якій відображена зовні її воля і що спрямована на спричинення певних негативних наслідків. Суб`єктом правопорушення є осудна особа, яка досягла 16-річного віку, а також посадова особа підприємства.

За змістом закону, обов`язковою ознакою цього порушення митних правил є умисна форма вини (обов`язковою ознакою суб`єктивної сторони складу правопорушення є вина).

В матеріалах справи відсутні будь-які докази, що ОСОБА_1 надав документи, які б свідчили про умисне надання відомостей митним органам, які не відповідають дійсності. Також з матеріалів справи, вбачається, що транспортний засіб станом на сьогодні передано до в/ч НОМЕР_2 , що стверджується Актом від 05.10.2023 року.

Так, відповідно до ст.527 МК України у справі про порушення митних правил орган доходів і зборів або суд (суддя), що розглядає справу, виносить одну з постанов, зокрема про закриття провадження у справі.

Згідно ст.487 МК України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до п.1 ст.247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю за відсутності події і складу адміністративного правопорушення

Таким чином, в матеріалах справи відсутні дані про те, що громадянином ОСОБА_1 вчинялись дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо одержувача гуманітарної допомоги.

Відповідно до п.1 ст.247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю за відсутності події і складу адміністративного правопорушення.

Враховуючи вищевикладене, суд приходить до висновку про відсутність у діях громадянина України ОСОБА_1 складу правопорушення передбаченого ч.1 ст.483 МК України, у зв`язку з чим провадження по справі підлягає закриттю.

Керуючись ст.ст. 221, 257, 335, 458, 483, 486, 493, 494, 522, 526, 527, 528, 529 МК України, ст.ст. 9, 247, 289, 294 КУпАП, -

ПОСТАНОВИВ:

Провадження у справі про адміністративне правопорушення відносно громадянина України ОСОБА_1 - закрити за відсутністю в його діях події і складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483МК України.

Постанова може бути оскаржена протягом десяти днів з дня її винесення.

Апеляційна скарга подається до Чернівецького апеляційного суду через Першотравневий районний суд м. Чернівці.

Суддя Першотравневого

районного суду м.Чернівці Н.В. Піхало