Єдиний унікальний номер 725/2213/24
Номер провадження 3/725/893/24
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.04.2024 року.Суддя Першотравневого районного суду м.Чернівці Вольська-Тонієвич О.В., розглянувши адміністративну справу, яка надійшла з Чернівецької митниці Державної митної служби України, про притягнення до адміністративної відповідальності за ч.1 ст.483 Митного Кодексу України громадянки України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка проживає за адресою: АДРЕСА_1 ,-

ВСТАНОВИВ:

Згідно протоколу про адміністративне правопорушення №0177/40800/24, 29.02.2024 о 18:14год. на територію п/п «Порубне-Сірет» Чернівецької митниці в зону митного контролю в`їхав автомобіль марки «MERCEDES-BENZ», державний номер НОМЕР_1 , під керуванням громадянина України ОСОБА_2 , який прямував з України до Румунії у приватних справах. У даному автомобілі слідувала громадяка України ОСОБА_1 . Вказані громадяни до митного контролю надали контрольний талон для проходження митного контролю по «зеленому коридору», чим своїми діями заявили про те, що переміщувані ними через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та/або обмеження щодо ввезення на митну територію України або вивезення за межі цієї території України.

Під час здійснення митних формальностей, а саме проведення усного опитування, громадянка України ОСОБА_1 заявила про наявність у неї особистих речей та валюти, а саме: 1000 дол США, 5000 фунтів та 3000 євро, які пред`явила до митного контролю.

Під час здійснення огляду пред`явлених двох господарських валіз з особистими речами було виявлено не заявлені та не пред`явлені до митного контролю, приховані від митного контролю 21935 дол. США, 9200 євро, 4000 фунтів стерлінгів та банківський метал у вигляді злитка вагою 20 г, золото, проба 999,9 які знаходились:

-2000 фунтів всередині господарської валізи, всередині рукава чорної сукні з червоно-синьою вишивкою застібнуті трьома шпильками. Доступ та виїмка вказаної валюти стали можливими після відкриття валізи, виймання декількох предметів одягу та розмотування чорної сукні, зняття шпильок, розмотування серветки, яка була заклеєна клейкою стрічкою.

-800 євро всередині спортивної шапки зеленого кольору, яка знаходилась у господарській валізі. Доступ та виїмка вказаної валюти стали можливими після відкриття валізи, виймання декількох предметів одягу, розмотування серветки, яка була заклеєна клейкою стрічкою.

-5000 євро всередині господарської валізи, у поліетиленовому пакеті, замотаного в серветку та обклеєного клейкою стрічкою. Доступ та виїмка вказаної валюти стали можливими після відкриття валізи, виймання декількох предметів одягу, розмотування серветки та поліетиленового пакета, які були заклеєні клейкою стрічкою;

-3400 євро, 2000 фунтів стерлінгів, 3800 дол. США, 2135 дол. США замотані в 4 серветки,

-обклеєні клейкою стрічкою, які знаходились в господарські валізі серед предметів одягу. Доступ та виїмка вказаної валюти стали можливими після відкриття валізи, виймання декількох предметів одягу, розмотування серветок, які були заклеєні клейкою стрічкою;

-12000 доларів США всередині другої господарської валізи всередині 4-х упаковок з гігієнічними прокладками для щоденного користування торгової марки «Bella» по 3000 дол. США у кожній. Вказані упаковки знаходились в господарській валізі. Доступ та виїмка вказаної валюти стали можливими після відкриття валізи, виймання декількох предметів одягу, виймання 4-х упаковок з прокладками, розпакування упаковок, які були обклеєні клейкою стрічкою;

-4000 доларів США всередині 4-х гігієнічних прокладок для щоденного користування торгової марки «Olways» по 1000 дол. США. Вказані прокладки знаходились в 4-х упаковках серед інших прокладок. Упаковки знаходились в господарській валізі. Доступ та виїмка вказаної валюти стали можливими після відкриття валізи, виймання декількох предметів одягу, виймання 4-х упаковок з прокладками, виймання 4-х прокладок з валютою та їх розпакування;

-банківський метал у вигляді злитка вагою 20 г, золото, проба 999,9 всередині упаковки між сухими серветками, яка знаходилась в середині рюкзака в боковій кишенні. Доступ та виїмка вказаної валюти стали можливими після розпакування упаковки з серветками.

Громадянці ОСОБА_1 пропущено заявлену та пред`явлену нею валюту, а саме: 1000 дол США. 5000 фунтів та 3000 євро. ОСОБА_1 митний контроль пройшла та виявлену валюту визнала своєю власністю.

Таким чином, згідно протоколу, ОСОБА_1 вчинено дії, спрямовані на незаконне переміщення через митний кордон України 21 935дол. США., 9200 євро, 4000 фунтів стерлінгів та банківський метал у вигляді злитка 20г, золото, проба 999.9 з приховуванням від митного контролю, шляхом використання способів та засобів, що утруднюють їх виявлення, тим самим нею вчинено адміністративне правопорушення, передбачене ст.483 ч.1 МК України.

ОСОБА_1 надала до суду письмові пояснення. Зазначила, що після повномасштабного вторгнення росії на територію України її батьки та діти проживають у Великобританії. Вони з чоловіком проживають на території України, так як вона тут здійснює підприємницьку діяльність, а чоловік з 24.11.2022 мобілізований до Збройних сил України. Час від часу їздить до батьків та дітей, оскільки їм необхідна допомога та моральна підтримка. У вказаний у протоколі час, вона мала намір самостійно на автомобілі марки «MERCEDES-BENZ» перетнути кордон. Однак склалися обставини, за яких вона погано пам`ятає події, які відбувалися у той час. Так, перед поїздкою вона разом зі свекрухою ОСОБА_3 відвідала чоловіка, який повідомив про зміну місця дислокації його військової частини на місце, де велися активні бойові дії. Від почутого у неї стався нервовий зрив. У зв`язку із чим, чоловік поросив знайомого ОСОБА_2 відвезти її до Румунії. Про те, що у валізі є інші гроші, вона дізналася лише на митниці, коли інспектор виявив їх серед особистих речей. Пояснює це тим, що валізи пакувала свекруха і нічого не сказала про гроші, які поклала між речами. Це було зроблено з метою уникнення крадіжки грошей. Оскільки у її діях відсутній умисел на вчинення правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, просила провадження у справі закрити, а вилучені кошти та злиток золота повернути їй.

Під час розгляду справи захисник ОСОБА_1 адвокат Веретенко Є.О. просив провадження у справі закрити з підстав, вкладених у його письмовому клопотанні. Додатково пояснив, що у його підзахисної не було мети та умислу на вчинення інкримінованого їй правопорушення. ОСОБА_1 є приватним підприємцем та має відкритий у «Радабанк» розрахунковий рахунок, по якому здійснюється рух коштів у значних сумах. Виявлені правниками митниці у валізах кошти були придбані його довірителькою у банківських установах «Радабанк» та «Приватбанк». Таким чином, дані кошти є її офіційним доходом, у неї були наявні документи, які підтверджують законність їх походження, а тому у неї не було жодного умислу приховувати їх від митного контролю. Вважає, що дії ОСОБА_1 слід було кваліфікувати за ч.1 ст.471 МК України, а не за ч.1 ст.483 МК України. Просив провадження у справі закрити, а вилучені валютні цінності повернути його підзахисній.

Представник Чернівецької митниці ОСОБА_4 підтвердила обставини викладені у протоколі про порушення митних правил. Просила накласти на ОСОБА_1 стягнення у межах санкції ч.1 ст.483 МК України.

Заслухавши пояснення присутніх у судовому засіданні учасників справи, дослідивши та проаналізувавши письмові докази, суд приходить до наступного висновку:

Так, статтею 483 МК України передбачено відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості

Таким чином, задля встановлення наявності у діях особи складу порушення митних правил, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, необхідно встановити факт переміщення нею товарів через митний кордон України з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості.

Як роз`яснив Пленум Верховного Суду України у Постанові від 03 червня 2005 року №8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» у п.5, під використанням інших засобів чи способів, що утруднюють виявлення предметів, можуть визнаватися, зокрема, приховування останніх у валізах, одязі, взутті, головному вбранні, речах особистого користування, на тілі або в організмі людини чи тварини, а також надання одним предметам вигляду інших (зміна їхніх зовнішніх ознак - форми та стану, упаковки, ярликів, етикеток тощо).

При цьому із системного аналізу норм митного законодавства вбачається, що розміщений товар, зокрема, у валізі, може визнаватися таким, що переміщується через митний кордон способом, який утруднює його виявлення, лише у тому разі, коли товар приховано таким чином, що позбавляє службову особу митного органу можливості його виявлення шляхом звичайного візуального огляду або без застосування технічних засобів контролю.

Під час розгляду вказаної адміністративної справи судом встановлено, що ОСОБА_1 до митного контролю надала контрольний талон для проходження митного контролю по «зеленому коридору», заявивши тим самим своїми діями про те, що переміщувані нею через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та/або обмеження щодо вивезення з митної території України.

Разом з тим, під час здійснення поглибленого огляду пред`явлених ОСОБА_1 валіз, було виявлено не заявлений та не пред`явлений до митного контролю товар ( 21935 дол. США, 9200 євро, 4000 фунтів стерлінгів та банківський метал у вигляді злитка вагою 20 г, золото, проба 999,9), які знаходились: 2000 фунтів всередині господарської валізи, всередині рукава чорної сукні з червоно-синьою вишиванкою застібнуті трьома булавками. Доступ та виїмка вказаної валюти стали можливими після відкриття валізи, виймання декількох предметів одягу та розмотування чорної сукні, зняття булавок, розмотування серветки, яка була заклеєна клейкою стрічкою.; 800 євро всередині спортивної шапки зеленого кольору, яка знаходилась в господарській валізі. Доступ та виїмка вказаної валюти стали можливими після відкриття валізи, виймання декількох предметів одягу, розмотування серветки, яка була заклеєна клейкою стрічкою; 5000 євро всередині господарської валізи, в поліетиленовому пакеті, замотаного в серветку та обклеєні клейкою стрічкою. Доступ та виїмка вказаної валюти стали можливими після відкриття валізи, виймання декількох предметів одягу, розмотування серветки, та поліетиленового пакета, які були заклеєні клейкою стрічкою; 3400 євро, 2000 фунтів стерлінгів, 3800 дол. США, 2135 дол. США замотані в 4 серветки, обклеєні клейкою стрічкою, які знаходились в господарські валізі серед предметів одягу. Доступ та виїмка вказаної валюти стали можливими після відкриття валізи, виймання декількох предметів одягу, розмотування серветок, які були заклеєні клейкою стрічкою; 12000 доларів США в середині другої господарської валізи в середині 4-х упаковок з гігієнічними прокладками для щоденного користування торгової марки «Bella» по 3000 дол. США в кожній. Вказані упаковки знаходились в господарській валізі. Доступ та виїмка вказаної валюти стали можливими після відкриття валізи, виймання декількох предметів одягу, виймання 4-х упаковок з прокладками, розпакування упаковок, які були обклеєні клейкою стрічкою; 4000 доларів США в середині 4-х гігієнічних прокладок для щоденного користування торгової марки «Olways» по 1000 дол. США. Вказані прокладки знаходились в 4-х упаковках серед інших прокладок. Упаковки знаходились в господарській валізі. Доступ та виїмка вказаної валюти стали можливими після відкриття валізи, виймання декількох предметів одягу, виймання 4-х упаковок з прокладками, виймання 4-х прокладок з валютою та їх розпакування; банківський метал у вигляді злитка вагою 20 г, золото, проба 999,9 у середині упаковки між сухими серветками, яка знаходилась в середині рюкзака в боковій кишені. Доступ та виїмка вказаної валюти стали можливими після розпакування упаковки з серветками.

Разом з тим, суд вважає, що митним органом дії ОСОБА_1 за ч.1 ст.483 МК України кваліфіковано невірно, так як під час розгляду справи суду не надано доказів, які б вказували на те, що вона навмисно приховала від митного контролю валютні цінності.

Той факт, що виявлений працівниками митниці товар знаходився у валізі поверх іншого товару та обмотаний різними речами не може свідчити про те, що ОСОБА_1 намагалася приховати товар чи надати йому вигляд іншого товару.

При цьому суд бере до уваги нотаріально посвідчені пояснення свекрухи ОСОБА_1 - ОСОБА_3 , згідно яких, саме вона складала валізи невістці та всі валютні цінності запакувала і розмістила у валізах таким чином, щоб їх неможливо було викрасти, або якщо б частину викрали, інша б залишилась.

Окрім цього, письмові пояснення ОСОБА_1 та ОСОБА_3 узгоджуються із наданими адвокатом Веретенком Є.О. письмовими доказами.

Так, згідно довідки командира в/ч НОМЕР_2 , старший лейтенант призваний під час мобілізації ОСОБА_5 перебуває на військові службі у військовій частині НОМЕР_2 з 25.11.2022 до даний час.

Окрім того, судом встановлено, що ОСОБА_1 займається підприємницькою діяльністю, у зв`язку із чим, отримує значний дохід, що підтверджує законність походження коштів.

У відповідності до вимог ст.495 МК України доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Статтею 252 КУпАП визначено, що орган (посадова особа) оцінює докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному і об`єктивному дослідженні всіх обставин справи в їх сукупності, керуючись законом і правосвідомістю.

Відповідно до положення ст.62 ч.3 Конституції України обвинувачення не може ґрунтуватися на доказах, одержаних незаконним шляхом, а також на припущеннях. Усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь.

Крім того, Європейський суд з прав людини у своєму рішенні у справі «Барбера, Мессеге і Жабардо проти Іспанії» від 6 грудня 1988 року зазначив, що докази, покладені в основу висновку суду про винність обвинуваченого, мають відповідати як вимогам достатності, так і переконливості.

Обов`язок дотримання принципу презумпції невинуватості відноситься не тільки до судових органів, але й до інших державних установ, таких як поліція (Рішення ЄСПЛ у справі «Дактарас проти Литви» від 24.11.2000 року).

Тягар доведення вини покладається на обвинувачення і будь-які сумніви повинні бути на користь обвинуваченого. З метою судового переслідування необхідно приєднати до справи достатньо доказів для засудження обвинуваченого «Рішення ЄСПЛ у справі «Салабіаку проти Франції» від 7 жовтня 1988 року.

Правова природа адміністративної відповідальності за своєю суттю є аналогічною кримінальній, оскільки також є публічною, пов`язана із застосуванням державного примусу, ініціюється органами, які наділені владними повноваження, а застосовувані санкції можуть бути доволі суттєвими для особи, включаючи позбавлення волі.

За таких обставин, керуючись ст.62 Конституції України, усі сумніви щодо доведеності вини ОСОБА_1 у вчиненні нею адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 КУпАП, суд тлумачить на її користь, у зв`язку із чим приходить до висновку про відсутність у її діях складу та події вказаного правопорушення.

Поряд із цим, судом встановлено, що ОСОБА_1 , переміщуючи товар, обрала для проходження митного контролю «зелений коридор», чим фактично заявила про відсутність у неї валютних цінностей, в сумі, що перевищує дозволену законодавством України для їх переміщення без письмового декларування.

Відповідно до положень ст.458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений законодавством України порядок переміщення товарів через митний кордон України і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

У п.37 ч.1 ст.4 МК України визначено, що перевізник - особа, яка здійснює перевезення товарів через митний кордон України та/або між органами доходів і зборів на території України або є відповідальною за такі перевезення.

Згідно вимог ст. 191 та ч.2 ст. 460 МК України, на перевізника покладається обов`язок перевіряти точність відомостей щодо кількості вантажних місць, їх маркування, номери, зовнішній стан товарів та їх пакування, і лише, саме за невиконання зазначених дії може наставати відповідальність.

Вказане також підтверджується ст.8 Конвенції «Про договір міжнародного перевезення вантажів автомобільним транспортом».

Враховуючи вказані вимоги закону, суд приходить до висновку, що саме перевізник несе відповідальність за перевезений ним товар, тобто у даному випадку ОСОБА_1 .

Згідно вимог ч.1 ст.8 ЗУ «Про валюту та валютні операції» транскордонне переміщення фізичними особами валютних цінностей у сумі, що дорівнює або перевищує еквівалент 10 тисяч євро за офіційним курсом валют, встановленим Національним банком України на день переміщення через митний кордон України, підлягає письмовому декларуванню митним органам, у порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України.

У відповідності до вимог п.п.1-1 п.1 ч.1 ст.4 МК України валютні цінності:

а) валюта України - грошові знаки у вигляді банкнотів, казначейських білетів, монет та в інших формах, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території України, а також вилучені з обігу або такі, що вилучаються з нього, але підлягають обмінові на грошові знаки, які перебувають в обігу;

б) іноземна валюта - іноземні грошові знаки у вигляді банкнотів, казначейських білетів, монет, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території відповідної іноземної держави, а також вилучені з обігу або такі, що вилучаються з нього, але підлягають обмінові на грошові знаки, які перебувають в обігу;

в) платіжні документи та цінні папери (акції, облігації, купони до них, векселі (тратти), боргові розписки, акредитиви, чеки, банківські накази, депозитні сертифікати, інші фінансові та банківські документи), виражені у валюті України, в іноземній валюті або банківських металах;

г) банківські метали - золото, срібло, платина, метали платинової групи, доведені (афіновані) до найвищих проб, у зливках і порошках, що мають сертифікат якості, а також монети, вироблені з дорогоцінних металів.

Згідно вимог ст. 366 МК України двоканальна система - це спрощена система митного контролю, яка дає громадянам змогу здійснювати декларування, обираючи один з двох каналів проходу (проїзду транспортними засобами особистого користування) через митний кордон України.

Канал, позначений символами зеленого кольору ("зелений коридор"), призначений для декларування шляхом вчинення дій громадянами, які переміщують через митний кордон України товари в обсягах, що не підлягають оподаткуванню митними платежами та не підпадають під встановлені законодавством заборони або обмеження щодо ввезення на митну територію України або вивезення за межі цієї території і не підлягають письмовому декларуванню.

Канал, позначений символами червоного кольору ("червоний коридор"), призначений для всіх інших громадян.

Громадянин самостійно обирає відповідний канал ("зелений коридор" або "червоний коридор") для проходження митного контролю за двоканальною системою.

Початок проходження (проїзду транспортними засобами особистого користування) громадянином каналом, позначеним символами зеленого кольору ("зелений коридор"), є декларуванням шляхом вчинення дій цим громадянином про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та/або обмеження щодо ввезення на митну територію України або вивезення за межі цієї території. Таке декларування свідчить про факти, що мають юридичне значення.

Громадяни, які проходять (проїжджають транспортними засобами особистого користування) через "зелений коридор", звільняються від подання письмової митної декларації. Звільнення від подання письмової митної декларації не означає звільнення від обов`язку дотримання порядку переміщення товарів через митний кордон України та від адміністративної відповідальності за порушення митних правил, передбачених цим Кодексом.

Таким чином, ОСОБА_1 , переміщуючи через митний кордон валютні цінності, самостійно обрала «зелений коридор», чим порушила порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю.

Частина 1 ст.471 МК України передбачає відповідальність за недекларування валютних цінностей, що переміщуються громадянами через митний кордон України, в сумі, що перевищує дозволену законодавством України для їх переміщення без письмового декларування. Недекларуванням у цій статті вважається незаявлення громадянином за встановленою формою точних та достовірних відомостей, перелік яких визначений цим Кодексом, про товари, які переміщуються (пересилаються) таким громадянином через митний кордон України (у тому числі при проходженні (проїзді) ним каналом, позначеним символами зеленого кольору ("зелений коридор")".

Справи про порушення митних правил, передбачені статтями 468, 469, частинами першою - п`ятою статті 470, частинами першою і другою статті 471, статтями 474, 475, 477-480, частинами першою - п`ятою статті 481 цього Кодексу, розглядаються митними органами (ч.1 ст.522 МК україни).

Таким чином, оформлення протоколу про порушення митних правил за ч.1 ст. 471 МК України і розгляд справи відноситься до компетенції митних органів.

За таких обставин, матеріали даного адміністративного провадження слід направити до Чернівецької митниці для вирішення питання про притягнення ОСОБА_1 до відповідальності за ч.1 ст. 471 МК України, оскільки у її діях вбачаються ознаки даного правопорушення.

На пiдставi ст.40-1, 283 КУпАП та керуючись ст.ст.461, 462, 467, 522, 524, 525, 529 Митного Кодексу України,-

ПОСТАНОВИВ:

Провадження у справі відносно ОСОБА_1 закрити, у зв`язку із відсутністю у її діях складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 КУпАП України.

Матеріали адміністративного провадження направити до Чернівецької митниці для вирішення питання щодо притягнення ОСОБА_1 до відповідальності за ст.471 ч.1 МК України.

Постанова суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги. Апеляційна скарга може бути подана протягом десяти діб, з дня винесення постанови до Чернівецького апеляційного суду, через Першотравневий районний суд м. Чернівці.

Суддя Першотравневого

районного суду м.Чернівці О. В. Вольська-Тонієвич