П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.01.2024 м. Ужгород

Суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Зарева Н.І., за участю представника Закарпатської митниці Держмитслужби Зубенка І.І., особи, яка притягається до адміністративної відповідальності - ОСОБА_1 , розглянувши справу про адміністративне правопорушення, запроваджену Закарпатською митницею Держмитслужби щодо громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , місце народження Україна, Ужгородський р-н, смт. Середнє; місце проживання АДРЕСА_1 ; паспорт громадянина України НОМЕР_1 виданий 09.12.1996, орган, що видав Ужгородський РВ УМВС України в Закарпатській області, ідентифікаційний код платника податків - НОМЕР_2 , про порушення митних правил за ч. 1 ст. 483 МК України,

ВСТАНОВИВ:

Згідно з протоколом про порушення митних правил № 0886/30500/23 від 25 серпня 2023 року, установлено, що управлінням боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Закарпатської митниці на постійній основі здійснюються перевірочні заходи щодо дотримання вимог законодавства України під час ввезення на митну територію України гуманітарних вантажів.

Проведеною перевіркою з використанням баз даних АСМО «Інспектор» та ЄАІС ДМСУ встановлено, що 05.09.2022 на митну територію України через митний пост "Ужгород-автомобільний" Закарпатської митниці по вантажному напрямку «в`їзд в Україну» громадянином України ОСОБА_1 ввезено транспортний засіб марки «NISSAN» моделі «TERRANO», ідентифікаційний номер кузова № НОМЕР_3 реєстраційний номерний знак НОМЕР_4 .

До митного контролю громадянин ОСОБА_1 було подано декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою, в якій вищевказаний транспортний засіб ним заявлений як гуманітарна допомога, клопотання ГО «Кам`янського штабу Національного захисту ветеранів, інвалідів та членів сімей загиблих бійців АТО» від 03.09.2022 №0002 про сприяння безперешкодного перетину митного кордону транспортним засобом марки «NISSAN» моделі «TERRANO», ідентифікаційний номер кузова № НОМЕР_3 , свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_5 та договір купівлі продажу транспортного засобу від 03.09.2022 року.

Відповідно до декларації по перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою відправником гуманітарного вантажу виступає Територіальна громада Польщі, а отримувачем є Громадська організація «Кам`янський штаб національного захисту ветеранів, інвалідів та членів сімей загиблих бійців АТО», для потреб ЗСУ, (Україна, 51905, Дніпропетровська область, м. Кам`янське, Південний р-н, вул. Брестська, буд. 39). Фактичне місце розвантаження гуманітарного вантажу зазначено: Україна, 51905, Дніпропетровська область, м. Кам`янське, Південний р-н, вул. Брестська, буд. 39.

28.06.2023 митницею на адресу ГО «Кам`янський штаб національного захисту ветеранів, інвалідів та членів сімей загиблих бійців АТО» направлений лист від №7.7-20-03/17/4790 з метою перевірки отримання вищевказаного транспортного засобу.

Листом від 19.07.2023 №44 ГО «Кам`янський штаб національного захисту ветеранів, інвалідів та членів сімей загиблих бійців АТО» повідомило Закарпатську митницю, що з моменту російського вторгнення в Україну жодного разу не співпрацював та не надсилав жодного листа до Закарпатської митниці з питань перетину та проходження митного контролю, шляхом ввезення будь-яких автотранспортних засобів, як гуманітарна допомога.

На виклик в митницю для з`ясування всіх обставин громадянин України ОСОБА_1 не прибув, про причини неявки не повідомив.

Відповідно до п. 5 Постанови Пленуму Верховного суду України від 03 червня 2005 року № 8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» із змінами і доповненнями,внесеними постановою Пленуму Верховного Суду України від 30 травня 2008 року N 8 незаконне переміщення предметів із приховуванням від митного контролю - це їх переміщення через митний кордон України з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів чи способів, що утруднюють їх виявлення, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом або таких, що містять неправдиві дані.

Згідно з п. 6 цієї Постанови судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів.

Підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.

Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

Згідно з договором купівлі продажу транспортного засобу від 03.09.2022 року, вартість транспортного засобу марки «NISSAN» моделі «TERRANO», ідентифікаційний номер кузова № НОМЕР_3 , реєстраційний номерний знак НОМЕР_4 становить 16000 польських злотих, що станом на 05.09.2022 року за курсом НБУ складало 124193,60 грн.

Таким чином, громадянин України ОСОБА_1 перемістив через митний кордон України гуманітарний вантаж - транспортний засіб марки «NISSAN» моделі «TERRANO», ідентифікаційний номер кузова № НОМЕР_3 , реєстраційний номерний знак НОМЕР_4 з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу, як підставу для переміщення товарів підроблених документів та таких, що містять неправдиві відомості щодо отримувача товару.

Зазначені дії містять ознаки порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

Двадцять п`ятого жовтня 2023 року захисник особи, яка притягається до адміністративної відповідальності адвокат Опаленик М.Ю. подав клопотання про передачу матеріалів адміністративної справи органу досудового розслідування, яке мотивоване тим, що 13 жовтня 2023 року ОСОБА_1 звернувся до Ужгородського РУП ГУНП в Закарпатській області із заявою про вчинене кримінальне правопорушення, у якій повідомляв про те, що гр. ОСОБА_2 надав йому клопотання заповнене від імені керівника «Кам`янського штабу національного захисту ветеранів інвалідів та членів сімей загиблих бійців АТО», адресоване начальнику ІНФОРМАЦІЯ_2 про сприяння безперешкодного перетину митного кордону транспортним засобом марки «NISSAN» моделі «TERRANO», ідентифікаційний номер кузова № НОМЕР_3 реєстраційний номерний знак НОМЕР_4 . У подальшому від представників митниці та правоохоронних органів йому стало відомо про те, що ОСОБА_2 являється шахраєм, зловживає довірою громадян та в такий спосіб заволодіває транспортними засобами, ухиляючись від митного збору. Додатково повідомляє про те, що за зверненням ОСОБА_1 розпочате досудове розслідування кримінального провадження за № 0001046 від 14.10.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України. Відтак, суддя позбавлений можливості прийняти законне та обґрунтоване рішення у даній справі про порушення митних правил, а отже, згідно з вимогами ст. 253 КУпАП, провадження у справі про порушення митних правил необхідно закрити у зв`язку з передачею матеріалів органу досудового розслідування.

У судовому засіданні представник Закарпатської митниці ДФС підтримав обставини, викладені в протоколі про порушення митних правил, просив визнати ОСОБА_1 винним у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 483 Митного кодексу України, та застосувати до нього адміністративне стягнення відповідно до санкції статті.

ОСОБА_1 у судовому засіданні заперечив свою вину у вчиненні порушення митних правил, посилаючись на обставини, викладені ним у клопотанні захисника. Зауважив, що автомобіль він передав на потреби ЗСУ і де зараз той знаходиться йому невідомо.

Заслухавши учасників справи, дослідивши та оцінивши докази, наявні в матеріалах справи в їх сукупності та взаємозв`язку, суд прийшов до наступних висновків.

Згідно з ст. 9 КУпАП, адміністративним правопорушенням (проступком) визнається протиправна, винна (умисна або необережна) дія чи бездіяльність, яка посягає на громадський порядок, власність, права і свободи громадян, на встановлений порядок управління і за яку законом передбачено адміністративну відповідальність.

Відповідно до ч. 1 ст. 486 МК України, завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Згідно з ст. 458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Відповідно до ч. 1 статті 489 МК України, посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов`язана з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Згідно з ст. 495 МК України, доказами у справі про порушення митних правил є будь- які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюється наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. Такі дані встановлюються: протоколом про порушення митних правил, протоколами процесуальних дій, додатками до зазначених протоколів; поясненнями свідків, поясненнями особи, яка притягується до відповідальності; висновком експерта, іншими документами.

Статтею 483 МК України передбачена відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Згідно з ч. 6 Постанови Пленуму Верховного суду України від 03 червня 2005 року № 8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» із змінами і доповненнями, внесеними постановою Пленуму Верховного Суду України від 30 травня 2008 року № 8, судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів.

Підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.

Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

З протоколу про порушення митних правил за 0886/30500/23 від 25 серпня 2023 року вбачається, що громадянин України ОСОБА_1 перемістив через митний кордон України гуманітарний вантаж - транспортний засіб марки «NISSAN» моделі «TERRANO», ідентифікаційний номер кузова № НОМЕР_3 , реєстраційний номерний знак НОМЕР_4 з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу, як підставу для переміщення товарів підроблених документів та таких, що містять неправдиві відомості щодо отримувача товару.

Диспозицією статті 358 КК України встановлено кримінальну відповідальність за використання завідомо підробленого документа.

При цьому, як вбачається з матеріалів справи, за вказаним у протоколі фактом та аналогічними обставинами сектором дізнання Ужгородським РУП ГУНП в Закарпатській області здійснюється досудове розслідування кримінальних проваджень № 0001046, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14 жовтня 2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України, а також № 0000693, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.08.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України.

Відомостей про те, що станом на час розгляду справи, за даним фактом є закрите кримінальне провадження митним органом не надано.

Відповідно до ч. 2 ст. 9 КУпАП та ч. 2 ст. 458 МК, адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені КУпАП та МК України, настає, якщо ці порушення за своїм характером не тягнуть за собою відповідно до закону кримінальної відповідальності.

Статтею 253 КУпАП встановлено, що якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що у порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Згідно з ст. 527 МК України, у справі про порушення митних правил орган доходів і зборів або суд (суддя), що розглядає справу, виносить одну з таких постанов: 1) про проведення додаткової перевірки; 2) про накладення адміністративного стягнення; 3) про закриття провадження у справі.

На підставі наведеного, беручи до уваги, що при розгляді справи про порушення митних правил суддя дійшов висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, матеріали справи про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 слід передати органу досудового розслідування.

Керуючись ст. ст. 253, 278, 283 КУпАП, ст. ст. 487, 527МК України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Матеріали справи про порушення митних правил № 0886/30500/23 від 25.08.2023, запроваджені відносно ОСОБА_1 за ч. 1 ст. 483 МК України, передати до сектору дізнання Ужгородського РУП ГУНП в Закарпатській області для проведення досудового розслідування.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Н.І. Зарева