Справа № 569/8401/23
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 лютого 2024 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Крижова О.Г. з участю представника Поліської митниці Держмитслужби, розглянувши справу, яка надійшла з Поліської митниці Держмитслужби про притягнення до адміністративної відповідальності

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Чернівці, громадянина України, працюючого директором ПП «Ол Транс Гробал», зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , , РНОКПП НОМЕР_1 ,

у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.2 ст.483 Митного Кодексу України, -

В С Т А Н О В И В :

26.12.2021 року в зоні діяльності Волинської митниці громадянин України ОСОБА_2 ввіз на митну територію України товар «сідельний тягач марки «Mercedes Benz Actros», ідентифікаційний номер кузова № НОМЕР_2 .

Переміщення транспортного засобу через митний кордон України проведено на підставі митної декларації типу ІМ40ЕЕ №UA204020/2021/297348 від 22.12.2021.

28.12.2021 року особою уповноваженою на роботу з митницею ТОВ «Західброксервіс» ОСОБА_3 у Рівненську митницю подано митну декларацію типу ІМ40ДЕ №204020/2021/298621 для здійснення митного оформлення товару «сідельний тягач марки «Mercedes Benz Actros», ідентифікаційний номер кузова № НОМЕР_2 » з товаросупровідними документами: свідоцтвом про реєстрацію транспортного засобу № НОМЕР_3 від 03.05.2021, рахунком-фактурою (інвойс) №211222.2-ВІОС/OLTR від 22.12.2021, зовнішньоекономічним договором (контрактом) №12/21-ВІО/OL від 01.10.2021, товаротранспортною накладною №б/н від 23.12.2021, договором декларування товарів №14/05-21 від 14.05.2021 року, експортною митною декларацією №21PL301010E1469258 від 23.12.2021 тощо.

Підставою для оформлення митної декларації типу ІМ40ЕЕ №UA204020/2021/297348 від 22.12.2021 року та митної декларацію типу ІМ40ДЕ №204020/2021/298621 від 28.12.2021 були документи, надані працівникам ТОВ «Західброксервіс» посадовими особами ТОВ «Ол Транс Глобал».

За результатом аналізу товаросупровідних документів встановлено, що відправником та продавцем товару заявлено компанію «Bio-Chemical Engineering s.r.o.» (S.K. Neumanna 1270, Svermov, 273 09, Kladno, Czech Republic), отримувачем ПП «Ол Транс Глобал» (, Волинська область, м. Луцьк, вул. Карбишева, буд. 1, офіс 403).

Відповідно до комерційного рахунку №211222.2-ВІОС/OLTR від 22.12.2021, вартість товару «сідельний тягач марки «Mercedes Benz Actros», ідентифікаційний номер кузова № НОМЕР_2 » становить 8000 євро (або еквівалент 246 556,80 грн.).

Митне оформлення товару здійснено Рівненською митницею за резервним методом визначення митої вартості на рівні 247 216,65 грн.

03.03.2023 в Рівненську митницю надійшов лист департаменту контролю та адміністрування митних платежів Державної митної служби України від 03.03.2023 вих. №15/15-02-05/7.13/989, яким надіслана відповідь митної адміністрації Нідерландів на запит про надання взаємної адміністративної допомоги у проведенні перевірки дотримання законодавства України з питань митної справи при ввезенні на митну територію України сідельного тягача марки «Mercedes Benz Actros», ідентифікаційний номер кузова № НОМЕР_2 на адресу ПП «Ол Транс Глобал».

В результаті перевірки, проведеної митницею Королівства Нідерландів, встановлено, що компанія «Used truck Point B.V.» придбала автомобіль у «De Waard ОСОБА_4 » за ціною за домовленістю в розмірі 15.609,00 Євро.

Автомобіль був проданий 21.12.2021 для компанії «Baltcoast OU», розташованому за адресою: вул. Гранііді 1, 10413 Таллінн, Естонія, за ціною 14.000 Євро.

Автомобіль був одержаний паном ОСОБА_5 громадянином України за дорученням компанії «Baltcoast OU», і за нього сплачено готівкою.

Компанія «Used truck Point B.V.» не має інформації щодо документів: контракт 12/21-ВІО/OL від 01-10-2021, рахунку-фактури 211222.2 ВІО/OLTR від 22-12-2021, CMR від 23-12-2021 та експортної декларації 21PL301010Е1469258 від 23-12-2021.

Це документи стосовно транзакції третіх осіб (не нідерландських) осіб, заснованих у Кіпрі та Україні. Тому перевірка цих документів є неможливою.

Таким чином, за результатами опрацювання відповіді митних органів Королівства Нідерландів встановлено розбіжності, зокрема, в частині інформації про відправника та отримувача товару, реквізитів комерційного рахунку та вартості.

У відповідністю із положеннями статті 459 Митного кодексу України, суб`єктами відповідальності при вчиненні порушення митних правил підприємствами є посадові особи цих підприємств.

Відповідно до інформації, наявної в ІТС «Податковий блок» встановлено, що на час оформлення транспортного засобу за вищевказаною митною декларацією, керівником ПП «Ол Транс Глобал» (), на адресу якого він прямував, був ОСОБА_1 (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ).

Таким чином, громадянин України ОСОБА_1 , перебуваючи на посаді директора ПП «Ол Транс Глобал», за посередництвом громадянки України ОСОБА_3 (особи уповноваженої на роботу з митницею ТОВ «Західброксервіс») та громадянина України ОСОБА_6 (перевізник), вчинив дії, спрямовані на переміщення товару «сідельний тягач марки «Mercedes Benz Actros», ідентифікаційний номер кузова № НОМЕР_2 », вартістю 431 474,40 грн. через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо відправника та отримувача товару, а також його дійсної вартості (документ купівлі-продажу (invoice) №211222.2-ВІОС/OLTR від 22.12.2021).

В судове засідання ОСОБА_1 не з`явився про час та місце судового розгляду повідомлявся належним чином.

Представник Рівненської митниці в судовому засіданні матеріали про порушення митних правил підтримав і просить застосувати до ОСОБА_1 адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 150 відсотків вартості товарів безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів, передбачене санкцією статті, за якою кваліфіковано його дії.

Заслухавши представника Рівненської митниці, дослідивши матеріали справи, суд приходить до висновку, що в діях ОСОБА_1 міститься склад адміністративного правопорушення, передбаченого ч.2 ст.483 Митного кодексу України.

Вина ОСОБА_1 підтверджується матеріалами адміністративної справи, в тому числі протоколом про порушення митних правил № 0060/20400/2023 від 19 квітня 2023 року який відповідно до ст. 495 МК України є доказом у справі про порушення митних правил, копією митної декларації від 28 грудня 2021 року, копією листа Держмитслужби від 03.03.2023 року з додатками, копією листа Волинської митниці від 05 квітня 2023 року.

Частиною 1 статті 257 Митного кодексу України передбачено, що декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення. При застосуванні письмової форми декларування можуть використовуватися як електронні документи, так і документи на паперовому носії.

Відповідно до ч.1 ст.251 КУпАП доказами в справі про адміністративне правопорушення є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку орган (посадова особа) встановлює наявність чи відсутність адміністративного правопорушення, винність даної особи в його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

З врахуванням наведених обставин, суд приходить до висновку про наявність в діях ОСОБА_1 складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч.2 ст.483 Митного кодексу України та вважає за необхідне накласти штраф в розмірі 150 відсотків вартості товарів з їх конфіскацією.

Керуючись ст.33 КУпАП, ст.ст.489,495,497-498,527-529 Митного кодексу України, суд -

П О С Т А Н О В И В :

Визнати винним ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 за ч.2 ст.483 Митного кодексу України та накласти адміністративне стягнення у виді штрафу у розмірі 647 211,60 грн. (шістсот сорок сім тисяч двісті одинадцять) грн. 60 коп. з конфіскацією в дохід держави: сідельний тягач марки «Mercedes Benz Actros», ідентифікаційний номер кузова № НОМЕР_2 .

Стягнути з ОСОБА_1 в дохід держави судовий збір в сумі 605 грн. 60 коп. (шістсот п`ять грн. 60 коп.).

Постанова може бути оскаржена особою, яку притягнуто до адміністративної відповідальності, її законним представником, захисником, потерпілим, його представником протягом десяти днів з дня винесення постанови до Рівненського апеляційного суду через Рівненський міський суд.

Суддя Рівненського міського суду Оксана КРИЖОВА