Справа №461/6623/23
Провадження №3/461/753/24
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 березня 2024 року м.Львів

Суддя Галицького районного суду м.Львова Романюк В.Ф., з участю представника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 адвоката Прокопович М.І., представника митниці Лубоцького Б.І., розглянувши у судовому засіданні в режимі відеоконференції матеріали, які надійшли з Львівської митниці про притягнення до адміністративної відповідальності за порушення митних правил:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, місце проживання АДРЕСА_1 , паспорт громадянина України для виїзду за кордон НОМЕР_1 , виданий 04.02.2019 року, орган, що видав 4623,

за ч.1 ст.482 Митного Кодексу України, -

в с т а н о в и в :

Згідно з протоколом про порушення митних правил № 0444/20900/23 від 23.04.2023 року,, 22.04.2023 року близько 17 год. 30 хв, з метою перевірки законності переміщення через митний кордон України транспортного засобу марки «Iveco Daily 70C17», р.н. НОМЕР_2 , WIN. НОМЕР_3 в якому в якості водія слідував гр. України ОСОБА_1 , працівниками управління боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Львівської митниці спільно із співробітниками Управління Служби безпеки України у Львівській області було ініційовано проведення переогляду зазначеного транспортного засобу. Даний транспортний засіб було зупинено працівниками Управління Служби безпеки України у Львівській області поза територією пункту пропуску «Угринів» Львівської митниці від лінії державного кордону на глибину 35 метрів в бік території України на відрізку автодороги Т-14-08 за адресою Львівська обл., Червоноградський р-н., с. Угринів.

У відповідності до рішення начальника митного поста «Угринів» Львівської митниці «Про створення зони митного контролю» від 22.04.2023 № 209100/0210 було створено тимчасову зону митного контролю на напрямку 803 прикордонного знаку в межах автодороги Т-14-08 поза територією пункту пропуску «Угринів» від лінії державного кордону на глибину 35 метрів в бік території України на відрізку автодороги Т-14-08 за адресою: Львівська обл., Червоноградський р-н., с. Угринів, для здійснення переогляду транспортного засобу марки «Ivecо Daily 70С17», р.н. НОМЕР_4 , WIN, НОМЕР_3 .

Згідно інформації наявної у базах даних АСМО «Інспектор» встановлено, що транспортний засіб марки «Iveco Daily 70C17», р.н. НОМЕР_2 , WIN. НОМЕР_3 , під керуванням гр. України ОСОБА_1 , в якості водія, в`їхав у зону митного контролю п/п «Угринів Долгобичув» Львівської митниці о 16 год. 33 хв. 22.04.2023 смугою руху «червоний коридор». Під час здійснення митних формальностей, шодо зазначеного транспортного засобу спрацювала автоматизована система аналізу та управління ризиками, а саме: код 911-1 «Забезпечення ідентифікації товарів та/або транспортних засобів шляхом здійснення цифрової фотозйомки» згідно Наказу ДМСУ № 84 від 07.03.2023.

Згідно даних АСМО «Інспектор» державним інспектором відділу митного оформлення № 3 митного поста «Угринів» Львівської митниці Кіт Назарій Борисович, ОНП № 132, було зазначено в розділі «результат виконання процедури» код. 10-04 «МФ здійснено. Забезпечено ідентифікацію товарів та/або транспортних за засобів» та в примітках зазначено «ЗДІЙСНЕНО ЦИФРОВУ ФОТОЗЙОМКУ», та приєднано до АСМО «Інспектор» 3 фотографії, з зображенням вантажного відсіку транспортного засобу без вантажу.

Також в функціональному модулі «Журнал пункту пропуску» в розділі «загальні дані» проставлені відмітки «без вантажу» та «без пломб».

Відповідно до контрольного талону № ТІС. 546400 для проходження по «червоному коридору транспортного засобу, виданому при в`їзді у пункт пропуску «Угринів-Долгобичув» Львівської митниці, в зазначеному транспортному засобі переміщувалась одна особа та на якому наявний відтиск особистої номерної початки «132», що засвідчує завершення митного контролю та митного оформлення вказаного транспортного засобу.

Згідно ч.5 ст.338 Митного кодексу України та вимог листа Управління Служби безпеки України у Львівській області від 22.04.2023 №62/5/4-2873п, під час проведення переогляду в тимчасовій зоні митного контролю, створеній відповідно до рішення начальника митного поста «Угринів» Львівської митниці від 22.04.2023 № 209100/0210, вищезазначеного транспортного засобу в вантажному відсіку було виявлено товар:

Годинник т.м. "Apple Watch series 8" 1 шт., Навушники т.м. "Apple Airpods Pro Gen.2" 1000 шт.. Навушники т.м. "Apple Airpods" 2000 шт., Ноутбуки т.м. "Apple iMac 27 model A2115 4 шт., Hоутбуки т.м. «Apple Macbook Air 13 256 Gb M2" 24 шт., Ноутбуки т.м. "Apple Macbook Air 13 model A24 11" 35 шт., Ноутбуки марки Apple Macbook Pro 14 модель А2442 65 шт., Ноутбуки т.м. "Apple Macbook Pro 16 мо гль А2485" 100 шт., Планшети т.м. "Apple Ipad 10th 256 Gb 30 шт., Планшети т.м. "Apple Ipad 10th 64 66" 30 шт., Планшети т.м. "Apple Ipad 9th 256 Gb" 2 шт.. Планшети т.м. "Apple Ipad 9th 64 Gb" 9 шт., Планшети т.м. "pple Ipad Air 5th 256 Gb" 45 шт. Планшети т.м. "Apple Ipad Pro 11 4th 128 Gb" 20 шт., Планшети т.м. "Apple Ipad Pro 11 4th 256 Gb шт. Планшети т.м. "Apple Ipad Pro 4th 128 Gb" 15 шт., Планшети т.м. "Apple Ipad Pro 4th 256 6" 5 шт., Планшети T.M. "Cubot Tab10 64Gb" 2 urт., Планшети т.м. "Oukitel R12 128Gb" 20 шт., Планшети т.м. "Redmi Pad 128 Gb" 93 шт., Планшети т.м. "Samsung Galaxy Tab S8" 1 шт., Планшети т.м. "Xiaomi Pad 5 128 Gb" 153 шт., Планшети т.м. "Xiaomi Pad 5 256 Gb" 42 шт.. Телефон т.м. "Apple Iphone 14 256Gb" 19 шт., Телефон т.м. "Apple Iphone 14 Pro 128Gb" 50 шт., Телефон т.м. "Black Shark 5 Pro 256Gb " 10 шт., Телефон т.м. "Blackview BV 7200 128Gb 3 шт. Телефон т.м. "Blackview BV8800 128Gb " 7 шт., Телефон т.м. "Cubot KingKong 7" 2 шт., Телефон т.м. "Сиbot KingKong Mini3 " 3 шт., Телефон т.м. "Doogee S61 64 Gb " 4 шт., Телефон т.м. "Doogee 589 128 Gb " 17 шт. Телефон т.м. "Doogee s99 128 Gb " 20 шт., Телефон т.м. "Doogee T10 128 Gb " 45 шт. Телефон т.м. "Doogee V30 256 Gb " 8 шт., Телефон т.м. "Doogee x97 16 Gb " 30 шт., Телефон т.м. "Doogee x98 1 Gb " 30 шт., Телефон T.M. "Doogee x98 Pro 64 Gb " 60 шт., Телефон т.м. "Google Pixel 6 128 Gb" 5 шт., Телефон г.м. "OnePlus 10Pro" 8 шт. Телефон т.м. "OnePlus 10Pro 256Gb " 45 шт., Телефон т.м. "OnePlus 11" 43 шт., Телефсь т.м. "OnePlus 9 5G" 1 шт. Телефон т.м. "OnePlus Ace " 6 шт., Телефон т.м. "Oneplus Ace 5G " 14 шт., Телефон тм "OnePlus Ace2" 14 шт шт., Телефон т.м. "Oukitel Wp20 32Gb " 2 шт., Телефон т.м. "Oukitel, Телефон т.м. "Oukitel Wp16 128Gb " 2 Wp20 Pro 64Gb 1 шт., Телефон т.м. "Oukitel Wp21 256Gb " 4 шт., Телефон т.м. "Oukitel Wp6 128Gb " 2 шт., Телефон т.м. "Росо F4 256G6" 16 шт., Телефон т.м. "Роco F4 GT 128Gb" 62 шт., Телефон т.м. Росо F4 GT 256Gb" 7 шт., Телефон т.м. "Росо М5 128Gb "-20 шт., Телефон т.м. "Росо М5 64Gb " 27 шт., Телефо.. т.м. "Росо M5s" 5 шт., Телефон т.м. "Росо M5s 128Gb " 60 шт. Телефон т.м. "Росо M5s 64Gb " 75 шт., Телефон т.м. "Росо X4GT " 12 шт. Телефон т.м. "Росо х5 128Gb" 160 шт., Телефон т.м. "Росо х5 256G6" 128 шт., Телефон т.м. "Росо x5 Pro " 32 шт., Телефон т.м. "Росо х5 Pro 128Gb " 165 шт., Телефон т.м. "Realme GT Neo3" 2 шт.. Телефон т.м. "Redmagic 128 Gb " 2 шт., Телефон т.м. "Redmi 10 128 Gb " 82 шт., Телефон т.м. "Redmi A1 32Gb " 2 шт., Телефон т.м. "Redm A1+32Gb " 2 шт., Телефон г.м. "Redmi K50 256 Gb " 10 шт., Телефон т.м. "Redmi Note 10 128 Gb 76 шт., Телефон T.M. "Redmi Note 10 Pro 128 Gb " 220 шт., Телефон т.м. "Redmi Note 10A 128 Gb " 2 шт., Телефон т.м. "Redmi Note 11Pro 128Gb 2 шт. Телефон т.м. "Redmi Note 11Pro 256Gb " 11 шт., Телефон т.м. "Redmi Note 11Pro+G" 25 шт., Телефон T.M. "Redmi Note 11Pro+ SG 128Gb " 9 шт., Телефон т.м. "Redmi Note 11R 128 Gb 20 шт., злефон т.м. "Redmi Note 11s 128 Gb 48 шт., Телефон т.м. "Redmi Note 12 128Gb " 60 urr. Телефон т.м. "Redmi Note 12 256Gb 45 шт., Телефон т.м. "Redmi Note 12 Pro 128Gb " 20 шт., Телефон т.м. "Ulefone Armor 125 " 2 шт., Телефон т.м. "Ulefone Armor 17 Pro " 22 шт., Телефон т.м. "Ulefon: Power Armor 14"7 шт., Телефон т.м. "Ulefone Power Armor 14 Pro" 12 шт., Телефон т.м. "Ulefone Power Armorг 8" 6 шт., Телефон T.M. "Ulefone Power Armor 19" 4 шт., Телефон т.м. "Ulefone Power Armor x11 Pro " 3 шт., Тель орон г.м. Хіаоmі 11 Lite 128Gb " 60 шт., Телефон т.м. "Xiaomi 11 Ultra " 12 шт., Телефон т.м. "Хіaomi 12 Pro 256Gb " 11 шт., Телефон т.м. "Xiaomi 12T Pro 256Gb " 39 шт.

Під час проведення переогляду гр. ОСОБА_1 жодних документів на вказаний вантаж,або документів що стосуються переміщення вказаного товару через митний кордон України не надав.

Таким чином, громадянин України ОСОБА_1 перемістив виявлені під час переогляду товари через митний кордон України поза митним контролем, а саме з незаконним звільненням від митного контролю внаслідок зловживання службовим становищем посадовими особами митного органу.

Постановою Галицького районного суду м.Львова від 28 листопада 2023 року провадження у справі про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 за вчинення ним порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 482 МК України, закрито.

Товар, вилучений згідно протоколу про порушення митних правил № 0444/20900/23 від 23.04.2023 року підлягає поверненню ОСОБА_1 для належного митного оформлення або для вивезення за межі митної території України після скасування арешту у кримінальному провадженні, згідно приписів КПК України.

Постановою Львівського апеляційного суду від 26 січня 2024 року постанову Галицького районного суду м. Львова від 28 листопада 2023 року, щодо ОСОБА_1 - скасовано та прийнято нову постанову, якою матеріали провадження щодо ОСОБА_1 за ч.1 ст. 482 МК України скерувано на новий судовий розгляд Галицьким районним судом м. Львова.

З ініціативи суду на обговорення поставлено питання про скерування даної справи начальнику Галицької митниці Держмитслужби для проведення додаткової перевірки.

У судовому засіданні представник особи, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 адвокат Прокопенко М.І. та представник митниці Лубоцький Б.І. про скерування матеріалів справи на дооформлення не заперечили.

Заслухавши думку представника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 адвоката Прокопенко М.І. та представника митниці Лубоцького Б.І., дослідивши матеріали адміністративної справи, суд приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст.ст. 278, 280 КУпАП, ст. 489 МК України орган (посадова особа) при розгляді справи про адміністративне правопорушення зобов`язаний з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують і обтяжують відповідальність, чи заподіяно майнову шкоду, чи є підстави для передачі матеріалів про адміністративне правопорушення на розгляд громадської організації, трудового колективу, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Проте, всупереч вимогам вказаних правових норм, судом першої інстанції в повному обсязі не були з`ясовані всі обставини справи, у зв`язку з чим постанова не може бути визнана законною і обґрунтованою.

Так, згідно з ст.ст. 458, 487 МК України, ст.ст.9-11 КУпАП підставою для визнання особи винною в порушенні митних правил, як різновиду адміністративного правопорушення, є встановлення у вчиненому нею діянні всіх ознак складу такого правопорушення, в тому числі ознак об`єктивної та суб`єктивної сторони складу правопорушення.

Обставини вчинення правопорушення встановлюються на підставі сукупності доказів, які оцінюються посадовою особою за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному і об`єктивному дослідженні всіх обставин справи в їх сукупності, керуючись законом та правосвідомістю.

Згідно із ст. 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод кожен має право на справедливий і публічний розгляд його справи упродовж розумного строку незалежним і безстороннім судом, встановленим законом, який вирішить спір щодо його прав та обов`язків цивільного характеру або встановить обґрунтованість висунутого проти нього обвинувачення.

Європейський суд з прав людини у своїх рішеннях притримується позиції того, що суд вправі обґрунтовувати свої висновки лише доказами, що випливають зі співіснування достатньо переконливих, чітких і узгоджених між собою висновків чи схожих неспростовних презумпцій факту, тобто таких, що не залишать місце сумнівам, оскільки наявність останніх не узгоджується із стандартом доказування «поза розумним сумнівом».

У розумінні Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод 1950 року, притягнення особи до адміністративної відповідальності розцінюється як «кримінальне обвинувачення», оскільки адміністративні правопорушення мають ознаки, притаманні «кримінальному обвинуваченню» у значенні ст. 6 Конвенції.

Відповідно до ст.6 даної Конвенції: «Кожний обвинувачений у вчиненні кримінального правопорушення має щонайменше такі права: бути негайно і детально поінформованим зрозумілою для нього мовою про характер і причини обвинувачення, висунутого проти нього; мати час і можливості, необхідні для підготовки свого захисту; захищати себе особисто чи використовувати юридичну допомогу захисника, вибраного на власний розсуд, або - за браком достатніх коштів для оплати юридичної допомоги захисника - одержувати таку допомогу безоплатно, коли цього вимагати інтереси правосуддя; допитувати свідків обвинувачення або вимагати, щоб їх допитали, а також вимагати виклику й допиту свідків захисту на тих самих умовах, що й свідків обвинувачення; якщо він не розуміє мови, яка використовується в суді, або не розмовляє нею-одержувати безоплатну допомогу перекладача».

Згідно з ч.1 ст.486 МК України, завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

При цьому, обов`язок щодо належного складання протоколу про порушення митних правил, який в порядку ст.495 МК України є одним з доказів в справі про адміністративне правопорушення, та надання доказів на підтвердження викладених в протоколі відомостей, покладається на особу, яка має право складати відповідний протокол, та не може бути перекладено на суд.

Відповідно до статті 494 МК України, протокол про порушення митних правил є основним джерелом доказів. Протокол складається у кожному випадку виявлення порушення митних правил, він є єдиною формою документу, в якому фіксується факт вчинення порушення митних правил, ніякого іншого документу про прийняття до провадження митними органами не оформляється. Від того, наскільки грамотно, змістовно і умотивовано складений протокол, залежить якість розгляду справи про порушення митних правил, правильність розгляду справи по суті й обґрунтованість застосування адміністративного стягнення та об`єктивність провадження у справі в цілому.

Таким чином, протокол про порушення митних правил займає провідне місце в переліку засобів, за допомогою яких встановлюються фактичні дані, на підставі яких у визначеному законом порядку посадові особи митних органів встановлюють наявність чи відсутність митного правопорушення, вину особи в його вчиненні та інші обставини, що вказуються у ст.280 КУпАП i мають значення для правильного розв`язання справи. Така позиція законодавця вимагає саме від посадових осіб, які складають протокол, суворо дотримуватися порядку його оформлення.

Так, згідно протоколу про порушення митних правил, ОСОБА_1 ставиться у вину вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.482 МК, а саме переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України поза митним контролем, тобто поза місцем розташування митного органу або поза робочим часом, установленим для нього, і без виконання митних формальностей, або з незаконним звільненням від митного контролю внаслідок зловживання службовим становищем посадовими особами митного органу - тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів, транспортних засобів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів, транспортних засобів і транспортних засобів, що використовувалися для переміщення товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України поза митним контролем.

При цьому, при складанні протоколу про порушення митних правил №0444/20900/23 від 23.04.2023 р. зазначено, що транспортним засобом «Iveco Daily 70C17», р.н. НОМЕР_2 , WIN. НОМЕР_3 , з території Євросоюзу експортувався товар за транзитною декларацією Т1№23DE17M4. Отримувачем вказаного товару є ТОВ «ТРАІНГУЛАРІНВЕСТ», вул. Приморська, 18, м. Одеса, а представник товару в митній системі митних пломб ПП ОСОБА_2 ( АДРЕСА_2 ), вартість товару становить 66 401 920,63 грн.

Однак, в матеріалах справи відсутні відомості щодо перевірки чи здійснювалася службова перевірка (розслідування), щодо незаконного звільнення від митного контролю, шляхом зловживання службовим становищем працівниками Львівської митниці (інспектором відділу митного оформлення №3 митного поста «Угринів» Львівської митниці Котом Н.Б. та головним державний інспектор відділу Управління боротьби з контрабандою та порушення митних правил Львівської митниці ОСОБА_3 ), які здійснювали перевірку автомобіля «Iveco Daily 70C17», р.н. НОМЕР_2 , WIN. ZCFC170C9F5050820 (а.с. 67), чи вирішено питання щодо притягнення їх до дисциплінарної чи кримінальної відповідальності, чи оскаржували вони результати службової перевірки, окрім того не досліджено долучених до протоколу про порушення митних правил матеріалів та не надано правової оцінки наявним результатам службової перевірки щодо головним державний інспектор відділу Управління боротьби з контрабандою та порушення митних правил Львівської митниці ОСОБА_3 та накладеного стягнення на нього.

Частиною 4 ст. 374 МК України передбачено, що товари (крім підакцизних), що ввозяться громадянами у ручній поклажі та/або у супроводжуваному багажі, сумарна фактурна вартість та/або загальна вага яких перевищують обмеження, встановлені частиною першою цієї статті, але загальна фактурна вартість яких не перевищує еквівалент 10000 євро, підлягають письмовому декларуванню в порядку, встановленому для громадян, з поданням документів, що видаються державними органами для здійснення митного контролю та митного оформлення таких товарів, та оподатковуються ввізним митом за ставкою 10 відсотків і податком на додану вартість за ставкою, встановленою Податковим кодексом України, в частині, що перевищує еквівалент 1000 євро (при ввезенні товарів на митну територію України через пункти пропуску через державний кордон України, відкриті для повітряного сполучення) та еквівалент 500 євро або вартість товарів, обчислена пропорційно до ваги, що перевищує 50 кг.

Зазначені розбіжність унеможливлює об`єктивний розгляд справи, а також у разі визнання особи, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 винним у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.482 МК України та накладення стягнення відповідно до закону.

Відповідно до вимог ст. 527 МК України у справі про порушення митних правил суд (суддя), що розглядає справу, має право винести постанову про проведення додаткової перевірки.

Відтак, питання про усунення зазначених вище недоліків може бути усунуте Львівською митницею Державною митною службою у ході проведення додаткової перевірки, суд вважає за необхідне матеріали справи про вчинення ОСОБА_1 порушення митних правил, передбаченого ч.1 ст.482 МК України, повернути до Львівської митниці Державної митної служби України для проведення додаткової перевірки.

Керуючись ст. 294 КУпАП, суд,

постановив:

Матеріали справи про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за вчинення правопорушення, передбаченого ч.1 ст.482 МК України - повернути начальнику Галицької митниці Держмитслужби для проведення додаткової перевірки.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя В.Ф. Романюк