Справа № 163/1660/23
Провадження № 3/163/6/24
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 лютого 2024 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Шеремета С.А.

з участю секретаря Голядинець О.В.,

представника Волинської митниці Кунєвої З.Ю.,

захисника Андрусенка Даріюша в режимі відеоконференці,

третьої особи ОСОБА_1 в режимі відеоконференції,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом № 0145/20500/23 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , водія ФОП ОСОБА_3 , РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

ОСОБА_2 вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, при таких обставинах.

30.04.2023 близько 07:27 години в зону митного контролю митного поста «Устилуг» Волинської митниці по смузі руху «червоний коридор» у напрямку «в`їзд в Україну» заїхав вантажний автомобіль з причіпом, номерні знаки AX3241MK/ НОМЕР_2 , під керуванням громадянина України ОСОБА_2 з товаром «Автомобіль легковий: - марка - VOLVO; - модель - XC90; - бувший у використанні; - номер кузова/VIN - НОМЕР_3 ; - об`єм двигуна - 1969 см3; - потужність двигуна - 165 кВт; - номер двигуна - не визначений; - тип двигуна - дизельний; - кількість місць - 5, в тому числі місце водія; - призначення використання - легковий; - категорія - М1; - тип кузова - універсал; - кількість дверей - 5; - колір - чорний; - колісна формула - 4Х4; - відповідає екологічному стандарту EURO 6; - дата першої реєстрації - 20.08.2015; - календарний рік виготовлення - 2015; - модельний рік виготовлення - 2016.», згідно з митною декларацією типу ЕЕ № UA101090/3/5548 від 27.04.2023 та ЗДП №23UA3627.

Для проходження митного контролю громадянином України ОСОБА_2 на товар «Автомобіль легковий: - марка - VOLVO; - модель - XC90; - бувший у використанні; - номер кузова/VIN - НОМЕР_3 …» було подано посадовій особі Волинської митниці: свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_4 (великий бриф), свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_5 (маленький бриф), договір купівлі-продажу (рахунок) №2023-037 від 25.04.2023.

Відповідно до поданих до митного контролю документів продавцем вказаного транспортного засобу виступає фірма «Global Automobile» (Am Winkelgraben 9 65584 Biebesheim), а покупцем ОСОБА_4 ( АДРЕСА_2 , паспорт НОМЕР_6 ), а його вартість становить 14 700 євро.

В результаті проведення повного митного огляду вказаного транспортного засобу, у громадянина України ОСОБА_2 виявлено експортну митну декларацію MRN 23DE28E8 від 25.04.2023 на «Автомобіль легковий: - марка - VOLVO; - модель - XC90; - бувший у використанні; - номер кузова/VIN - НОМЕР_3 …», а також договір купівлі-продажу (рахунок) №2023-037 від 25.04.2023, відповідно до якого продавцем вищевказаного транспортного засобу виступає фірма «Global Automobile» (Am Winkelgraben 9 65584 Biebesheim), а покупцем ОСОБА_5 ( АДРЕСА_3 , паспорт НОМЕР_7 ), а вартість автомобіля становить 19 500 євро, що згідно з офіційним курсом валют Національного банку України станом на 30.04.2023 становить 786 748, 95 грн.

Таким чином, громадянин України ОСОБА_2 перемістив через митний кордон України з приховуванням від митного контролю товар «Автомобіль легковий: - марка - VOLVO; - модель - XC90; - бувший у використанні; - номер кузова/VIN - НОМЕР_3 », шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення транспортного засобу документів, що містять неправдиві відомості щодо отримувача та вартості транспортного засобу, чим вчинила правопорушення передбачене ч.1 ст.483 МК України.

ОСОБА_2 та його захисник Кривошей А.М. на розгляд справи в суді не з`явились, хоча належним чином повідомлялись про час та місце розгляду.

Захисник ОСОБА_2 - адвокат Андрусенко Д. не заперечив проти проведення судового засідання у відсутності свого підзахисного та захисника Кривошея А.М., висловив свою правову позицію про відсутність в діях ОСОБА_2 складу правопорушення, яке ставиться йому у провину, надав пояснення, надав пояснення аналогічні змісту своїх письмових пояснень та просив провадження у справі закрити.

Третя особа ОСОБА_1 в судовому засіданні пояснила, що вона є власником автомобіля "VOLVO XC90", який доручила придбати та доставити з за кордону ОСОБА_2 за 14700 євро. Про наявність інвойсу із зазначенням вартості автомобіля в сумі 19500 євро їй нічого не відомо. Просила повернути вилучений митницею автомобіль їй як законному власнику.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявила, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_2 у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути витрати митниці і судовий збір.

Дослідженням доказів встановлено таке.

Факт переміщення ОСОБА_2 30.04.2023 через митний пост «Устилуг» Волинської митниці з товаром «Автомобіль легковий: - марка - VOLVO; - модель - XC90; - бувший у використанні; - номер кузова/VIN - НОМЕР_3 ; - об`єм двигуна - 1969 см3; - потужність двигуна - 165 кВт; - номер двигуна - не визначений; - тип двигуна - дизельний; - кількість місць - 5, в тому числі місце водія; - призначення використання - легковий; - категорія - М1; - тип кузова - універсал; - кількість дверей - 5; - колір - чорний; - колісна формула - 4Х4; - відповідає екологічному стандарту EURO 6; - дата першої реєстрації - 20.08.2015; - календарний рік виготовлення - 2015; - модельний рік виготовлення - 2016.», стверджено протоколом про порушення митних правил, копією контрольного талону серії УПА № 144638 та по справі не оспорюється.

До митного контролю ОСОБА_2 на вищевказаний автомобіль посадовій особі Волинської митниці подав свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_4 (великий бриф), свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_5 (маленький бриф), договір купівлі-продажу (рахунок) №2023-037 від 25.04.2023.

Відповідно до поданих до митного контролю документів продавцем вказаного транспортного засобу виступає фірма «Global Automobile» (Am Winkelgraben 9 65584 Biebesheim), а покупцем ОСОБА_4 ( АДРЕСА_2 , паспорт НОМЕР_6 ), а його вартість становить 14 700 євро.

Під час проведення повного митного огляду вказаного транспортного засобу, у громадянина України ОСОБА_2 виявлено експортну митну декларацію MRN 23DE28E8 від 25.04.2023 на «Автомобіль легковий: - марка - VOLVO; - модель - XC90; - бувший у використанні; - номер кузова/VIN - НОМЕР_3 …», а також договір купівлі-продажу (рахунок) №2023-037 від 25.04.2023.

Відповідно до виявлених документів продавцем вищевказаного транспортного засобу виступає фірма «Global Automobile» (Am Winkelgraben 9 65584 Biebesheim), а покупцем ОСОБА_5 ( АДРЕСА_3 , паспорт НОМЕР_7 ), а вартість автомобіля становить 19 500 євро, що згідно з офіційним курсом валют Національного банку України станом на 30.04.2023 становить 786 748, 95 грн.

Результати митного огляду задокументовані в акті про проведення митного огляду транспортного засобу № UA205110/2023/002154.

Факт виявлення MRN 23DE28E8 від 25.04.2023 підтверджується також актом вилучення від 30.04.2023 року.

За змістом ч.1 ст.458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Частиною 1 статті 483 МК України встановлена відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, … шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Пленум Верховного Суду України у пункті 6 постанови від 03 червня 2005 року N 8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» вказав, що судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів.

Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

За обставинами цієї справи документом, який слугував підставою для переміщення автомобіля через митний кордон і подавався до митного контролю, є зокрема і рахунок № НОМЕР_8 від 25.04.2023.

У цьому документі зазначено, що продавцем автомобіля марки - VOLVO; - модель - XC90; - бувшого у використанні; - номер кузова/VIN - НОМЕР_3 , виступає фірма «Global Automobile» (Am Winkelgraben 9 65584 Biebesheim), а покупцем ОСОБА_4 ( АДРЕСА_2 , паспорт НОМЕР_6 ), а його вартість становить 14 700 євро.

Дані про зазначеного в декларації отримувача товару та його вартість об`єктивно спростовано відповіддю митних органів Федеративної Респубілки Німеччина, із якої встановлено, що експорт товару - «Автомобіль легковий: - марка - VOLVO; - модель - XC90; - бувший у використанні; - номер кузова/VIN - НОМЕР_3 …», здійснювався на підставі MRN 23DE28E8 від 25.04.2023, згідно якої продавцем вищевказаного транспортного засобу виступає фірма «Global Automobile» (Am Winkelgraben 9 65584 Biebesheim), а покупцем ОСОБА_5 ( АДРЕСА_3 , паспорт НОМЕР_7 ), а вартість автомобіля становить 19 500 євро.

Саме таку MRN 23DE28E8 від 25.04.2023 і було виявлено під час проведення повного митного огляду.

Крім цього вищевказана інформація отримана від митних органів Федеративної Респубілки Німеччина підтверджується відповіддю митних органів Республіки Польща, які фактично є аналогічного змісту.

Товар через митний кордон України переміщував безпосередньо ОСОБА_2 , він же особисто подавав товарно-супровідні документи під час проходження митного контролю, а отже логічним є те, що останній знав про процедуру експорту автомобіля та оформлення MRN 23DE28E8 від 25.04.2023 та договору -рахунку, на підставі якого ця декларація оформлялась, на його ім`я та із зазначенням ціни у 19500 євро і що саме по таких документах автомобіль виїжджав із території Європейського союзу.

Отже, з досліджених матеріалів справи факт невідповідності вартості автомобіля та його одержувача поданим до митного контролю товарно-супровідним документам очевидний і доведений.

Досліджені в судовому засіданні докази в їх сукупності і взаємозв`язку достатньо повно підтверджують той факт, що ОСОБА_2 перемістив через митний кордон України з приховуванням від митного контролю товар - автомобіль марки - VOLVO; - модель - XC90; - бувшого у використанні; - номер кузова/VIN - НОМЕР_3 , шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товару документів, що містять неправдиві відомості щодо одержувача товару та його вартості .

Отже, винуватість ОСОБА_2 у переміщенні транспортного засобу з приховуванням від митного контролю доведена поза розумним сумнівом.

Разом з цим, пояснення третьої особи ОСОБА_1 про належність даного автомобіля їй та купівля його за 14700 євро через ОСОБА_2 , не спростовує переміщення останнім через митний кордон України з приховуванням від митного контролю товару - «Автомобіль легковий: - марка - VOLVO; - модель - XC90; - бувший у використанні; - номер кузова/VIN - НОМЕР_3 », шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення транспортного засобу документів, що містять неправдиві відомості щодо отримувача та вартості транспортного засобу.

За таких обставин ОСОБА_1 вправі ставити вимоги до перевізника за неналежне виконання зобов`язань та відшкодування збитків.

При визначені виду і розміру стягнення, суд враховує характер скоєного правопорушення, особу ОСОБА_2 , який вперше притягується до відповідальності, вартість переміщуваного автомобіля, а також примусове відчуження автомобіля за умов правового режиму воєнного стану.

Беручи до уваги санкцію ч.1 ст.483 МК України, з урахуванням вищевказаного, суд доходить висновку про необхідність накласти на ОСОБА_2 адміністративне стягнення у виді штрафу мінімального розміру санкції статті - 50% відсотків вартості товару з конфіскацією транспортного засобу, як безпосереднього предмета порушення митних правил, оскільки саме таке стягнення буде відповідати характеру вчиненого правопорушення та особі правопорушника.

З порушника відповідно до п.5 ч.2 ст.4 Закону України № 3674-VI підлягає стягненню судовий збір у відповідному розмірі.

Витрати по справі на зберігання автомобіля судом не стягуються з огляду на примусове відчуження автомобіля за умов правового режиму воєнного стану.

Оскільки Кодексом України про адміністративні правопорушення не врегульоване питання щодо постановлення вступної та резолютивної частин судового рішення за результатами розгляду справи про адміністративне правопорушення, суд вважає, що це питання підлягає вирішенню за правилами ч.2 ст.376 КПК України.

Враховуючи, що складання повного тексту постанови по даній справі вимагає значного часу, суд вважає можливим та доцільним обмежитись складанням та оголошенням вступної та резолютивної її частини.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

ОСОБА_2 визнати винуватим у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, і накласти на нього стягнення у виді штрафу в розмірі 50% вартості товару, а саме 393 374 (триста дев`яносто три тисячі триста сімдесят чотири) гривні 50 копійок з конфіскацією у власність держави автомобіля марки "VOLVO XC90", VIN код НОМЕР_3 , вилученого за протоколом про ПМП №0145/20500/23, вартівстю 393 374,50 гривень.

Штраф в розмірі 393 374 (триста дев`яносто три тисячі триста сімдесят чотири) гривні 50 копійок підлягає стягненню на рахунок UA5003500 в Казначействі України (ЕАП) (, отримувач ГУК у Волинській області/село Вишнів, код класифікації доходів бюджету 21081100, призначення платежу "адміністративні штрафи та інші санкції "05" Державна митна служба України").

Стягнути з ОСОБА_2 в користь держави 605 (шістсот п`ять) гривень 60 копійок судового збору на рахунок UA0003480 в Казначействі України (ЕАП) (отримувач ГУК у Волинській області/місто Любомль, , код класифікації доходів бюджету 22030101, призначення платежу "судовий збір").

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до Волинського апеляційного суду через Любомльський районний суд.

Дата складання повного тексту постанови 13.02.2024 року.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області С.А.Шеремета