Справа № 163/1141/24
Провадження № 3/163/504/24
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 червня 2024 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Павлусь О.С.

з участю секретаря Семенюк К.М.,

представника Волинської митниці Кунєвої З.Ю.,

захисника особи, щодо якої складено протокол, ОСОБА_1 ,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом № 0106/20500/24 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, що проживає по АДРЕСА_1 , директора ТОВ «Фудлайф Плюс», РНКОПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

Інспектор Волинської митниці склав протокол про те, що ОСОБА_2 як директор ТОВ «Фудлайф Плюс» вчинив дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України товарів з приховуванням від митного контролю при таких обставинах.

08 травня 2023 року до митного поста «Ягодин» Волинської митниці прибув вантажний транспортний засіб з номерними знаками НОМЕР_2 / НОМЕР_3 під керуванням ОСОБА_3 , в якому відповідно до поданих до митного контролю товаросупровідних документів слідував товар «Сало свинне заморожене».

Після проведення митних формальностей транспортний засіб з товаром прослідував в зону діяльності митного поста «Луцьк» Волинської митниці для здійснення митного оформлення.

09 травня 2023 року уповноважена на декларування товарів ПП «Респект Брок» громадянка ОСОБА_4 , яка діяла на підставі укладеного з директором ТОВ «ФУДЛАЙФ ПЛЮС» ОСОБА_2 договору-доручення «Про надання послуг по декларуванню товарів» від 09.12.2022 №73, посадовій особі митного поста «Луцьк» Волинської митниці до митного оформлення подала електронну митну декларацію типу ІМ40ДЕ №23UA58U8 та товаросупровідні документи, а саме: контракт «CONTRACT» від 23.02.2023 №, CMR від 28.04.2023 №1230814, рахунок-фактуру від 04.05.2023 №FV2023/05/0325, сертифікат з перевезення (походження) товару форми EUR.1 (Movement certificate EUR. 1) від 04.05.2023 №PL/MF/AT0083691, сертифікат якості (Certificate Of Quality) від 28.04.2023, ветеринарний сертифікат від 28.04.2023 №FRLE, відповідно до яких переміщувався товар «Сало свинне заморожене», за кодом згідно з УКТЗЕД - , загальною вагою 20981 кг нетто та загальною вартістю 10700,31 Євро, що за курсом НБУ станом 08.05.2023 склало 430 796,62 гривень, з компанії «TECHNO GROUP SP. Z O.O.» (Республіка Польща) в адресу ТОВ «ФУДЛАЙФ ПЛЮС» (м.Луцьк).

Переміщуваний товар відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 24.10.2018 №960 включений до Переліку товарів, які в разі ввезення на митну територію України (у тому числі з метою транзиту) підлягають заходам офіційного контролю. Документом, що підлягає перевірці під час попереднього документального контролю являється міжнародний ветеринарний сертифікат в оригіналі, що видається країною-експортером.

Відповідно до Ветеринарного сертифіката на свине м`ясо або продукції із свинного м`яса, призначені для вживання в їжу, що експортуються із Франції в Україну від 28.04.2023 №FRLE, виданого та засвідченого лікарем державного ветеринарного контролю Французької Республіки ОСОБА_5 ( ОСОБА_6 ), товар «Сало свинне заморожене», загальною вагою 20981 кілограмів був відправлений вантажним транспортним засобом з номерними знаками WM2713L/ НОМЕР_3 з компанії «TRADIVAL SA» (Франція) в адресу ТОВ «ФУДЛАЙФ ПЛЮС» (м.Луцьк).

Згідно із Сертифікатом якості (Certificate Of Quality) від 28.04.2023, виданого представником компанії «TRADIVAL SA» як додаток до Ветеринарного сертифіката від 28.04.2023 №FRLE, виробником товару «Сало свинне заморожене» є компанія «TRADIVAL SA» (Франція).

На запит Волинської митниці від 22.02.2024 №7.3-4/7.3-20-06/6/2262 отримано лист уповноваженого органу Французької Республіки, в якому зазначено, що Ветеринарний сертифікат на свине м`ясо або продукції із свинного м`яса, призначені для вживання в їжу, що експортуються із Франції в Україну від 28.04.2023 №FRLE є фальшивим, усі сертифікати підписані «доктором ОСОБА_5 » є фальшивими, оскільки цей ветеринар не працює ні на бойні, ні в одній із місцевих інспекційних служб.

За викладених обставин та з посиланням на ч.2 ст.459 та пп.7, 43 ст.4 МК України дії ОСОБА_2 , який в період з 08.05.2023 по 09.05.2023 перебував на посаді директора ТОВ «ФУДЛАЙФ ПЛЮС», кваліфіковані за ч.1 ст.483 МК України як такі, що спрямовані на переміщення через митний кордон України товару «Сало свинне заморожене», загальною вагою 20981 кг нетто на загальну суму 430 796,62 гривень з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, а саме: Ветеринарного сертифіката на свине м`ясо або продукції із свинного м`яса, призначені для вживання в їжу, що експортуються із Франції в Україну від 28.04.2023 №FRLE та Сертифіката якості (Certificate Of Quality) від 28.04.2023, одержаних незаконним шляхом та таких, що містять неправдиві відомості щодо країни походження товару.

ОСОБА_2 на розгляд справи в суд не з`явився, свої права та інтереси доручив представляти адвокату Кривошею А.М.

Адвокат Кривошей А.М. в судовому засіданні висловив позицію про закриття провадження у справі за відсутністю в діях ОСОБА_2 складу порушення митних правил. Зазначив, що поставка товару здійснювалася польською компанією «TECHNO GROUP SP. Z O.O.», яка за умовами контракту сама займається пошуком товару для покупця. Саме ця компанія надала товаросупровідні документи, у тому числі сертифікат перевезення. Не довіряти польським документам при імпорті товару підстав не було. Доказів винуватості ОСОБА_2 митниця не зібрала, інформації від митних органів країни експортера (Республіки Польща) та самої компанії експортера не отримала, поданих водієм документів не встановила, працівників митниці щодо оформлення товару не опитала.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявила, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_2 у вчиненні порушення митних правил, просила накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України.

Дослідивши письмові докази, встановлено підстави для такого висновку.

Факт увезення вантажним транспортним засобом з номерними знаками WM2713L/ НОМЕР_3 в адресу ТОВ «ФУДЛАЙФ ПЛЮС» товару «Сало свинне заморожене», загальною вагою 20981 кг нетто та загальною вартістю 10700,31 Євро підтверджується митною декларацією типу ІМ40ДЕ №23UA58U8 та доданими до протоколу товаросупровідними документами.

Поставка товару здійснювалася на підставі контракту № від 23.02.2023, укладеного між компанією «TECHNO GROUP SP. Z O.O.» (продавець) та ТОВ «ФУДЛАЙФ ПЛЮС» (покупець).

Серед товаросупровідних документів, поданих до митного контролю і оформлення, наявні Ветеринарний сертифікат на свине м`ясо або продукції із свинного м`яса, призначені для вживання в їжу, що експортуються із Франції в Україну від 28.04.2023 №FRLE, та Сертифікат якості (Certificate Of Quality) від 28.04.2023.

Ветеринарний сертифікат №FRLE виданий і засвідчений лікарем державного ветеринарного контролю Французької Республіки ОСОБА_5 про те, що вище вказаний товар відправлений вантажним автомобілем з номерними знаками WM2713L/WM3807P з компанії «TRADIVAL SA» (адреса: АДРЕСА_2 ) в адресу ТОВ «ФУДЛАЙФ ПЛЮС» (адреса: м.Луцьк, вулиця Лідавська, 1, ).

Аналогічні дані щодо сторін поставки (виробник - «TRADIVAL SA» , одержувач - ТОВ «ФУДЛАЙФ ПЛЮС») та найменування і кількості продукції зазначені у сертифікаті якості (Certificate Of Quality) від 28.04.2023, який виданий, підписаний і завірений печаткою виробником продукції «TRADIVAL SA».

Уповноважений орган Французької Республіки у своєму листі проінформував, що усі сертифікати, які підписані «доктором Наталією Дублет» є фальшивими.

У частині 1 статті 486 МК України визначено, що завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

За змістом ч.1 ст.458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Згідно з рішенням Європейського Суду з прав людини у справі "Авшар проти Туреччини" в оцінці доказів Суд встановив стандарт доказування "поза розумним сумнівом". Таке доказування передбачає співіснування досить вагомих, чітких та узгоджених між собою висновків або подібних неспростованих презумпцій факту, а за відсутності таких ознак не можна констатувати, що винуватість особи доведено поза розумним сумнівом.

Отже, в справі про порушення митних правил винуватість особи має бути також доведена поза розумним сумнівом.

Фактичною підставою для складання щодо ОСОБА_2 протоколу про порушення митних правил став лист Уповноваженого органу Французької Республіки, який надісланий Волинській митниці Державною службою України з питань безпечності харчових продуктів та захисту споживачів.

Відповідно до позиції захисника ОСОБА_2 заперечує свою причетність до виявленого правопорушення.

За обсягом звинувачення ОСОБА_2 ставиться у провину подання до митного оформлення двох документів, одержаних незаконним шляхом та таких, що містять неправдиві відомості щодо країни походження товару, а саме:

- Ветеринарного сертифіката на свине м`ясо або продукції із свинного м`яса, призначені для вживання в їжу, що експортуються із Франції в Україну від 28.04.2023 №FRLE;

- Сертифіката якості (Certificate Of Quality) від 28.04.2023.

Про фальшивість Ветеринарного сертифіката йдеться у листі Уповноваженого органу Французької Республіки.

Стосовно Сертифіката якості Волинська митниця лише вчинила запит від 13.02.2024 № 7.3-4/7.3-20-06/26 на адресу його підписанта (виробника товару) - компанії «TRADIVAL SA» на предмет підтвердження чи спростування факту продажі чи відвантаження товару в адресу «TECHNO GROUP SP. Z O.O.» (продавець) або ТОВ «ФУДЛАЙФ ПЛЮС», проте відповідь на нього в матеріалах справи відсутня і на час розгляду справи в суді представником митниці не надана.

Зазначене свідчить про передчасність направлення справи на розгляд суду, оскільки відсутність в матеріалах відповіді виробника товару компанії «TRADIVAL SA» вказує на неповноту провадження у справі, через що не дозволяє встановити дійсні фактичні обставини справи, а відтак виконати визначені у ч.1 ст.486 МК України завдання та прийняти остаточне законне і справедливе рішення по суті протоколу.

Таким чином, справа підлягає направленню на додаткову перевірку, під час якої митниці необхідно отримати та приєднати відповідь компанії «TRADIVAL SA», при потребі провести інші необхідні процесуальні дії.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

Справу за протоколом про порушення митних правил № 0106/20500/24 щодо ОСОБА_2 за ознаками ч.1 ст.483 МК України направити Волинській митниці для проведення додаткової перевірки.

Постанова оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області О.С. Павлусь