Провадження №3/461/74/24
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 січня 2024 року м. Львів.

Суддя Галицького районного суду м. Львова Радченко В.Є., за участю представника особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, адвоката Усаченка О.В., представника митниці Лубоцького Б.І., розглянувши матеріали, які надійшли з Галицької митниці, про притягнення до адміністративної відповідальності за порушення митних правил:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, місце роботи ФОП « ОСОБА_2 » ( АДРЕСА_1 , посада водій, місце проживання АДРЕСА_2 , закордонний паспорт НОМЕР_1 ,

за ст.472 Митного Кодексу України, -

в с т а н о в и в:

13.09.2023 о 11:04 год. в зону митного контролю пункту пропуску «Краківець-Корчова» Львівської митниці, у напрямку «виїзд з України» смугою руху червоний коридор в`їхали транспортні засоби (тягач/причіп) із реєстраційними номерами AC7998CI/AC1552ХО, під керуванням водія громадянина ОСОБА_1 . До митного контролю громадянин ОСОБА_1 надав наступні документи: 1) свідоцтва про реєстрацію транспортних засобів (тягача/причепа), 2) паспорт громадянина України для виїзду за кордон, 3) контрольний талон для проходження по «червоному коридору» серія/номер НОМЕР_2 . Жодних інших документів вказаний громадянин до митного контролю та оформлення, в тому числі і на товари комерційного призначення, не пред`являв. Відповідно до інформації, зазначеної у контрольному талоні для проходження по «червоному коридору» серія/номер ТЈС 024654, та враховуючи неподання водієм транспортного засобу жодних документів, які б вказували на переміщення товарів, транспортні засоби (тягач/причіп) із реєстраційними номерами НОМЕР_3 / НОМЕР_4 оформлено як порожні. 13.09.2023 о 13:58 год. митне оформлення цих транспортних засобів було завершено та були пропущені за митну територію України. Львівською митницею з метою встановлення законності переміщення вказаних транспортних засобів через митний кордон України, направлено запит до митних органів Республіки Польщі (лист за вих. № 7.4-5/20-02/4/26419 від 12.10.2023). 01.11.2023 на адресу Львівської митниці надійшла відповідь від митних органів Республіки Польща (лист Департаменту міжнародної взаємодії Держмитслужби від 01.11.2023 № 26/26-04/7.4/2841) від 31.10.2023 № 0201-IGM.542.1020.2023.5 долучили копії таких документів: 1) MRN (митної декларації) № 23PL401060NS65DZN5 від 13.09.2023 року; 2) Invoice № FC01/0809 від 08.09.2023 року; 3) CMR (міжнародної товаротранспортної накладної) № 403440 від 08.09.2023 року; 4) повідомлення про транскордонне переміщення відходів без номера від 08.09.2023 року (на товар за кодом ). У MRN (митній декларації) № 23PL401060NS65DZN5 від 13.09.2023 - документ, відповідно до якого товари ввозилися на територію Республіки Польщі в режимі транзиту для подальшої доставки у Федеративну Республіку Німеччину, зазначені такі дані: відправник (гр. 2) «LLC VISSON GRUPP» ( АДРЕСА_3 ); отримувач (гр. 8) «GRASS AF GMBH» (FRYDAGSTRASSE 30, LUNEN, 44536, DE); перевізник (гр. S07) - PE MYKHALCHUK ( АДРЕСА_1 ); номерні знаки та приналежність до країни транспортного засобу на кордоні (гр. 21) - AC7998СІ/ НОМЕР_4 ; вага брутто (гр. 35) - 22 346 кг. Згідно з додатком до зазначеної декларації з території України на територію Республіки Польщі 13.09.2023 транспортними засобами із реєстраційними номерами АC7998CI/AC1552ХО переміщувався товар «ODPADY ZAWIERAJONCE METALE SZLACHETNE» («відходи із вмістом дорогоцінних металів»), загальною вагою брутто 22 346 кг. Зазначені товари переміщувалися за CMR № 403440 та фактурою (Invoice) № FC01/0809. Згідно Invoice № FC01/0809 від 08.09.2023, виданої продавцем ТОВ «Віссон Групп», вартість товару «Other Waste containing precious metals» (відходи із вмістом дорогоцінних металів), загальною вагою брутто 22 346 кг, що становить 17094 USD, що станом на 13.09.2023 року відповідно до курсу гривні, встановленого Національним банком України, становить 625 103,65 грн.

Таким чином, гр. ОСОБА_1 не заявив за встановленою формою точних та достовірних відомостей про товари, які підлягають обов`язкову декларуванню у разі переміщення через митний кордон України. Дії особи, яка притягується до адміністративної відповідальності органом митниці кваліфіковано за ст.472 МК України.

Крім того, 09.01.2023 о 09:05 год. в зону митного контролю пункту пропуску «Краківець-Корчова» Львівської митниці, у напрямку «виїзд з України» смугою руху червоний коридор, в`їхали транспортні засоби (тягач/причіп) із реєстраційними номерами AC7998CI/AC1552XO, під керуванням водія громадянина ОСОБА_1 . До митного контролю громадянин ОСОБА_1 надав наступні документи: 1) свідоцтва про реєстрацію транспортних засобів (тягача/причепа), 2) паспорт громадянина України для виїзду за кордон, 3) контрольний талон для проходження по «червоному коридору» серія/номер НОМЕР_5 . Жодних інших документів громадянин ОСОБА_1 до митного контролю та оформлення, в тому числі і на товари комерційного призначення, не пред`являв. Відповідно до інформації, зазначеної у контрольному талоні для проходження по «червоному коридору» серія/номер ТІС 326890, та враховуючи неподання водієм транспортного засобу жодних документів, які б вказували на переміщення товарів, транспортні засоби (тягач/причіп) із реєстраційними номерами АС7998CI/AC1552XO оформлено як порожні. 09.01.2023 о 09:41 год. Митне оформлення цих транспортних засобів було завершено та пропущені на митну територію України. Львівською митницею, з метою встановлення законності переміщення вказаних транспортних засобів через митний кордон України, Республіки Польщі (лист направлено запит до митних органів за вих. № 7.4-5/20-02/4/26419 від 12.10.2023). 01.11.2023 на адресу Львівської митниці надійшла відповідь від митних органів Республіки Польща (лист Департаменту міжнародної взаємодії Держмитслужби від 01.11.2023 № 26/26-04/7.4/2841) від 31.10.2023 № 0201-IGM.542.1020.2023.5 долучили копії таких документів: 1) MRN (митної декларації) № 23PL401060NS5LYWU7 від 09.01.2023 року; 2) Invoice № 1/0701 від 07.01.2023 року; 3) СМР (міжнародної товаротранспортної накладної) № 340469 від 07.01.2023 року; 4) повідомлення про транскордонне переміщення відходів без номера від 07.01.2023 року (на товар за кодом ); 5) повідомлення про Транскордонне переміщення відходів без номера від 07.01.2023 року (на товар за кодом ); 6) повідомлення про транскордонне переміщення відходів без номера від 07.01.2023 року (на товар за кодом ); 7) повідомлення про транскордонне переміщення відходів без номера від 07.01.2023 року (на товар за кодом ). У MRN (митній декларації) № 23PL401060NS5LYWU7 від 09.01.2023 - документі, відповідно до якого товари ввозилися на територію Республіки Польщі в режимі транзиту для подальшої доставки у Федеративну Республіку Німеччину, зазначені такі дані: відправник (гр. 2) «LLC VISSON GRUPP» ( АДРЕСА_3 ); отримувач (гр. 8) «SCORPION TC GMBH&CO KO» (BUCHENBERG 12, LUNEN, 44532, DE); перевізник (гр. S07) - PE MYKHALCHUK ( АДРЕСА_1 ); номерні знаки та приналежність до країни транспортного засобу на кордоні (гр. 21) - АС7998C1/ НОМЕР_4 ; вага брутто (гр. 35) - 24 028 кг. Згідно з додатком до зазначеної декларації з території України на територію Республіки Польщі 09.01.2023 транспортними засобами із реєстраційними номерами AC7998CI/AC1552ЧП переміщувались такі товари: 1) «inne odpady zawierajonce metale szlachetne» («інші відходи із вмістом дорогоцінних металів»), вагою брутто 13 792 кг., 2) «odpady i zlom innych stopow miedzi» («відходи та брухт мідних сплавів»), вагою брутто 6 230 кг., 3) «wlewki z metali zelaznych do przetapiania» (зливки чорних металів для переплавлення), вагою брутто 2 000 кг., 4) «odpady i zlom odporny na korozje» (корозійностійкі відходи та брухт), вагою брутто 2 006 кг. Зазначені товари переміщувалися за CMR № 340469 та фактурою (Invoice) № 1/0701. Згідно Invoice № 1/0701 від 07.01.2023, виданої продавцем ТОВ «Віссон Групп», вартість товарів: 1) «Other waste containing precious metals» (відходи із вмістом дорогоцінних металів), вагою 13 700 кг., становить 10 549 USD, 2) «Waste and scrap of other copper alloys (except brass)» (відходи та брухт інших мідних сплавів (крім латуні), вагою 6 200 кг., становить 4 774 USD, 3) «Ingots of ferrous metals for remelting (except brass)» (зливки чорних металів для переплавлення (шихтові зливки), вагою 2 000 кг., 4) «Waste and scrap of corrosion-resistant (stainless) steel (a mass fraction of nickel 8% or more, chromium 10.5 % оr more» (відходи та брухт корозійностійких (неіржавіючих) металів (масова частка нікелю 8% і більше, хрому 10,5% і більше), вагою 2 000 кг, становить 800 USD. Загальна вага брутто товарів становить 24 028 кг., а вартість 17 223 USD, що станом на 09.01.2023, відповідно до курсу гривні, встановленого Національним банком України, становить 629 821 грн.

Таким чином, гр. ОСОБА_1 не заявив за встановленою формою точних та достовірних відомостей про товари, які підлягають обов`язкову декларуванню у разі переміщення через митний кордон України. Дії особи, яка притягується до адміністративної відповідальності органом митниці кваліфіковано за ст.472 МК України.

Представник особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, адвокат Усаченко О.В. в судовому засіданні зазначив, що декларувати товар повинно було підприємство, а не водій ОСОБА_1 . Крім того, за цим фактом проводиться досудове розслідування щодо вивезення товару поза митним контролем. Просив закрити провадження у справі у зв`язку з відсутністю в діях ОСОБА_1 складу адміністративного правопорушення.

Представник Львівської митниці в судовому засідання зазначив, що у діях ОСОБА_1 наявний склад правопорушення, яке йому інкриміноване, та до останнього слід застосувати стягнення, передбачене санкцією ч. 6 ст. 470 МК України.

Заслухавши пояснення представника особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, представника митниці, дослідивши матеріали справи, суд доходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 36 КУпАП при вчиненні однією особою двох або більше адміністративних правопорушень адміністративне стягнення накладається за кожне правопорушення окремо. Якщо особа вчинила кілька адміністративних правопорушень, справи про які одночасно розглядаються одним і тим же органом (посадовою особою), стягнення накладається в межах санкції, встановленої за більш серйозне правопорушення з числа вчинених. До основного стягнення в цьому разі може бути приєднано одне з додаткових стягнень, передбачених статтями про відповідальність за будь-яке з вчинених правопорушень.

Враховуючи те, що адміністративне правопорушення вчинено однією особою, суд об`єднує матеріали справи про адміністративні правопорушення в одне провадження, оскільки їхній спільний розгляд сприяє повному, всебічному та об`єктивному дослідженню обставин справи.

У відповідності до ч. 1ст. 486 МК України, завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Відповідно до ст. 458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Згідно ст.472 МК України відповідальність настає за недекларування товарів (крім тих, що переміщуються через митний кордон України громадянами), транспортних засобів комерційного призначення, що переміщуються через митний кордон України, тобто незаявлення за встановленою формою точних та достовірних відомостей (наявність, найменування або назва, кількість тощо) про товари, транспортні засоби комерційного призначення, які підлягають обов`язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

Відповідно до ч. 1 ст. 257 МК України декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Згідно п. 5 ч.8 ст. 257 МК України митне оформлення товарів, транспортних засобів комерційного призначення здійснюється митними органами на підставі митної декларації, до якої декларантом залежно від митних формальностей, установлених цим Кодексом для митних режимів, та заявленої мети переміщення вносяться такі відомості, у тому числі у вигляді кодів , зокрема відомості про товари: а) найменування; б) звичайний торговельний опис, що дає змогу ідентифікувати та класифікувати товар; в) торговельна марка та виробник товарів (за наявності у товаросупровідних та комерційних документах); г) код товару згідно з УКТ ЗЕД; ґ) найменування країни походження товарів (за наявності); д) опис упаковки (кількість, вид); е) кількість у кілограмах (вага брутто та вага нетто) та інших одиницях виміру; є) фактурна вартість товарів; ж) митна вартість товарів та метод її визначення; з) відомості про уповноважені банки декларанта; и) статистична вартість товарів.

З моменту прийняття митним органом митної декларації вона є документом, що засвідчує факти, які мають юридичне значення, а декларант або уповноважена ним особа несе відповідальність за подання недостовірних відомостей, наведених у цій декларації (ч. 8 ст. 264 МК України).

Факт митного правопорушення підтверджується: даними, що містяться в протоколах про порушення митних правил №1665/20900/23 від 28.11.2023 року, № 1668/20900/23 від 28.11.2023 року; витягами з АСМО «Інспектор»; копіями контрольних талонів для проходження по «червоному коридору» серія/номер ТJC 024654, ТІС 326890; MRN (митної декларації) № 23PL401060NS65DZN5 від 13.09.2023 року; Invoice № FC01/0809 від 08.09.2023 року; CMR (міжнародної товаротранспортної накладної) № 403440 від 08.09.2023 року; повідомлення про транскордонне переміщення відходів без номера від 08.09.2023 року (на товар за кодом ); MRN (митної декларації) № 23PL401060NS5LYWU7 від 09.01.2023 року; Invoice № 1/0701 від 07.01.2023 року; СМР (міжнародної товаротранспортної накладної) № 340469 від 07.01.2023 року; повідомлення про транскордонне переміщення відходів без номера від 07.01.2023 року (на товар за кодом ); повідомлення про транскордонне переміщення відходів без номера від 07.01.2023 року (на товар за кодом ); повідомлення про транскордонне переміщення відходів без номера від 07.01.2023 року (на товар за кодом ); повідомлення про транскордонне переміщення відходів без номера від 07.01.2023 року (на товар за кодом ).

Відповідно до ч. 1 ст. 335 МК України під час переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України декларант, уповноважена ним особа або перевізник залежно від виду транспорту, яким здійснюється перевезення товарів, надають митному органу в паперовій або електронній формі такі документи та відомості: 1) при перевезенні автомобільним транспортом:а) документи на транспортний засіб, зокрема ті, що містять відомості про його державну реєстрацію (національну належність); б) транспортні (перевізні) документи (міжнародні товаротранспортні накладні); в) визначений актами Всесвітнього поштового союзу документ, що супроводжує міжнародні поштові відправлення (за їх наявності); г) комерційні документи (за наявності) на товари, що перевозяться, які містять відомості, зокрема, про найменування та адресу перевізника, найменування країни відправлення та країни призначення товарів, найменування та адреси відправника (або продавця) та отримувача товарів; ґ) відомості про кількість вантажних місць та вид упаковки; д) найменування товарів; е) вага брутто товарів (у кілограмах) або об`єм товарів (у метрах кубічних), крім великогабаритних вантажів.

Суд зазначає, що згідно з вимогами ст. 335 МК України під час переміщення товарів через митний кордон України на водія покладається обов`язок надати митному органу необхідні документи та відомості щодо товару, який переміщується через митний кордон України. Однак, всупереч наведеній нормі закону водій ОСОБА_1 таких документів митному органу не надав. Тому суд вважає безпідставними доводи захисника про те, що ОСОБА_1 не повинен був декларувати товар, оскільки такий обов`язок передбачений законодавством.

Доводи захисника про те, що відкрито кримінальне провадження та ведеться досудове розслідування щодо вивезення товару поза митним контролем, суд не бере до уваги, оскільки остаточного процесуального рішення у даному кримінальному провадженні не ухвалено.

Таким чином, суд приходить до висновку про доведеність вини ОСОБА_3 в скоєні митного правопорушення, передбаченого ст.472 МК України, тобто не заявив за встановленою формою точні та достовірні відомості (наявність, найменування та кількість) про товари, які підлягають обов`язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

Згідно з ст. 36 КУпАП, якщо особа вчинила кілька адміністративних правопорушень, справи про які одночасно розглядаються одним і тим же органом (посадовою особою), стягнення накладається в межах санкції, встановленої за більш серйозне правопорушення з числа вчинених.

При обранні міри адміністративного стягнення враховуються обставини та характер правопорушення, ступінь провини та дані про особу, яка притягається до адміністративної відповідальності.

Приймаючи до уваги характер вчиненого правопорушення, особу, що притягується до адміністративної відповідальності, ступінь його вини і майновий стан, приходжу до висновку, що на ОСОБА_3 слід накласти штраф в межах встановлених санкцією ст.472 МК України, у розмірі 100 % вартості товару - 629821 грн. та конфіскації товару.

Окрім того, як вбачається з матеріалів справи товари, які були безпосередніми предметами порушення митних правил, не вилучались.

У разі неможливості конфіскації товарів, транспортних засобів, зазначених у пункті 3 статті 461 цього Кодексу, з осіб, які вчинили порушення митних правил, державним виконавцем за рішенням суду в установленому законом порядку може стягуватися вартість цих товарів, транспортних засобів (ч. 2 ст. 541 МК України).

Відповідно до ст. 40-1 КУпАП та Закону України «Про судовий збір» з ОСОБА_3 слід стягнути в користь Державної судової адміністрації України судовий збір у розмірі 605,60 грн.

Керуючись ст.ст.472, 519, 526 МК України, ст.ст.40-1, 283 КУпАП України, Законом України «Про судовий збір», суд, -

п о с т а н о в и в :

Справам про адміністративні правопорушення відносно ОСОБА_1 за ст. 472 МК України (справа № 461/10534/23, провадження № 3/461/74/24), ст. 472 МК України (справа № 461/10534/23, провадження № 3/461/75/24), об`єднаним в одне провадження, присвоїти спільний номер № 461/10534/23 (провадження № 3/461/74/24).

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ст.472 МК України та накласти на нього стягнення у виді штрафу в розмірі 629821 грн.

Виявлений відповідно до протоколів про порушення митних правил №1665/20900/23 від 28.11.2023 року, № 1668/20900/23 від 28.11.2023 року товар, який був безпосереднім предметом порушення митних правил, - конфіскувати в дохід держави, а у разі неможливості конфіскації товару стягнути згідно з ч. 2 ст. 541 МК України з ОСОБА_1 його вартість в розмірі 629821 грн. в дохід держави.

Стягнути з ОСОБА_1 на користь Державної судової адміністрації України судовий збір в розмірі 605,60 грн.

Постанова судді у справі про порушення митних правил може бути оскаржена до Львівського апеляційного суду через Галицький районний суд м. Львова, особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або митним органом, який здійснював провадження у цій справі протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя В.Є. Радченко