Провадження № 3/761/5740/2024
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 липня 2024 року суддя Шевченківського районного суду м. Києва Саадулаєв А.І., розглянувши матеріали, які надійшли від Координаційно-моніторингової митниці Державної митної служби України про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , станом на дату переміщення товарів через митний кордон був на посаді директора ТОВ «Рест Філ» (, 65000, Україна, м.Одеса, пл.. Куликове полу, 1, кв.27, РНОКПП НОМЕР_1 ), за порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України, суд,-

В С Т А Н О В И В :

У провадження судді надійшов адміністративний матеріал про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за ознаками порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України.

За змістом протоколу,до Одеської митниці відповідно до митного режиму експорт подано електронні митні декларації типу ЕК РР:

-від 25.11.2021 № UA500090/2021/206645 для проведення митного контролю та митного оформлення товару «кукурудза...» загальною вагою 5 500 000 кг, загальною вартістю 1 265 000 дол. США;

-від 10.01.2022 № UA500130/2022/000752 для проведення митного контролю та митного оформлення товару «кукурудза ...» загальною вагою 4 400 000 кг, загальною вартістю 1 034 000 дол. США;

-від 04.01.2022 № UA500090/2022/000060 для проведення митного контролю та митного оформлення товару «кукурудза ...» загальною вагою 4 400 000 кг, загальною вартістю 1 034 000 дол. США;

-від 29.12.2021 № UA500130/2021/220694 для проведення митного контролю та митного оформлення товару «кукурудза...» загальною вагою 11 000 000 кг, загальною вартістю 66000000 гри;

-від 10.01.2022 № UA500090/2022/000227 для проведення митного контролю та митного оформлення товару «кукурудза...» загальною вагою 11 000 000 кг, загальною вартістю 66000000 грн.

Відправник товару TOB «PECT ФІЛ» (адреса на момент митного оформлення та переміщення товару через митний кордон України пл. Куликове поле, буд. 1, кв. 27, м. Одеса, Одеська обл., поштовий індекс 65000, код СДРПОУ 43935572), одержувач - «The Mark Global left» (Budapest, Honved u. 8.1, em. 2., Hungary).

Товар вивозився за межі митної території України морськими суднами «HERCULES OCEAN», «SHEILA», «BBG ENDEAVOR», «SUPER LUNA», «GLORY FIRST», «QU SHAN HAI», «COMMON HORIZON», «PANTHER MAX», «BELINDA», «TAI KNIGHTHOOD», «MEDI NEWPORT», «LACON» на підставі рахунків-факгури від 19.01.2022 № 1, від 06.01.2022 № 1, від 11.02.2022 № 2, від 11.02.2022 № 1, від 07.02.2022 № RSF 040122-CRG.5, від 31.01.2022 № RSF 040122-CRG.3, від 31.01.2022 № RSF 040122-CRG.2, від 08.02.2022 № RSF 040122-CRG.4, від 10.02.2022 № RSF 040122-CRG.5, від 28.02.2022 № 6, від 11.01.2022 № RSF 060122-CRG.2, від 21.02.2022 № RSF 060122-CRG.3, від 14.12.2021 № RSF 101121-OLM/2, від 12.01.2022 № RSF 101121-OLM/3, від 12.01.2022 № RSF 101121-OLM/4, від 31.01.2022 № RSF 101121-OLM/5 виставлених на виконання зовнішньоекономічних контрактів від 28.12.2021 № RF/281221/C-1, від 28.12.2021 № RF/281221/C-2, від 04.01.2022 № RSF 040122-CRG, від 06.01.2022 № RSF 060122-CRG, від 10.11.2021 № RSF 101121-OLM укладених TOB «PECT ФІЛ» (код ЄДРГІОУ 43935572) в особі директора ОСОБА_1 з компанією «The Mark Global kft» (Угорщина) в особі директора ОСОБА_8.

З метою виконання вимог ст. 261 Митного кодексу України в період з 17.12.2021 по 11.05.2022 TOB «PECT ФІЛ» (код СДРПОУ 43935572) до Одеської митниці подано додаткові митні декларації типу ЕК 10 ДР:

- від 20.01.2022 № UA500090/2022/000769 на товар «кукурудза...», загальною вагою 3 552 160 кг, загальною вартістю 21 312 960 грн;

-від 10.01.2022 № UA500130/2022/000695 на товар «кукурудза...», загальною вагою 393178кг, загальною вартістю 2 359 068 грн;

-від 11.01.2022 № UA500130/2022/004959 на товар «кукурудза...», загальною вагою 21771 кг, загальною вартістю 130 626 грн;

-від 11.01.2022 № UA500130/2022/004961 на товар «кукурудза...», загальною вагою 1253402 кг, загальною вартістю 7 520 412 грн;

-від 08.02.2022 № UA500090/2022/001562 на товар «кукурудза...», загальною вагою 981140 кг, загальною вартістю 230 567,9 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (06.01.2022) становить 6 330 264,75 грн);

-від 08.02.2022 № UA500090/202.2/001564 на товар «кукурудза...», загальною вагою 256510 кг, загальною вартістю 60 279,85 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (19.01.2022) становить 1 712 556,57 грн);

-від 08.02.2022 № UA500090/2022/001565 на товар «кукурудза...», загальною вагою 587360 кг, загальною вартістю 138 029,6 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (19.01.2022) становить 3 921 434,74 грн);

-від 11.02.2022 № UA500090/2022/001781 на товар «кукурудза...», загальною вагою 127685 кг, загальною вартістю 30 005,98 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (04.02.2022) становить 848 272,06 грн);

-від 11.02.2022 № UA500090/2022/001787 на товар «кукурудза...», загальною вагою 474515 кг, загальною вартістю 111 511,03 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (07.02.2022) становить 3 138 678,66 грн);

-від 11.05.2022 № UA500090/2022/003091 на товар «кукурудза...», загальною вагою 1040370 кг, (загальною вартістю 244 486,95 дол. CШA (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (19.02.2022) становить 918 980,69 грн);

-від 11.02.2022 № UA500130/2022/004958 на товар «кукурудза...», загальною вагою 310 578 кг, (загальною вартістю 72 985,83 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (25.01.2022) становить 2 070 965,63грн);

-від 23.02.2022 № UA500130/2022/006234 на товар «кукурудза...», загальною вагою 82115 кг, (загальною вартістю 19 297,03 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (11.02.2022) становить 537 916,29 грн);

-від 17.12.2021 № UA500090/2021/207804 на товар «кукурудза...», загальною вагою 1193300 кг, (загальною вартістю 274 459 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (11.12.2021) становить 438 195,70 грн);

-від 18.01.2022 № UA500090/2022/000643 на товар «кукурудза...», загальною вагою 634 650 кг, загальною вартістю 145 969,5 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (20.12.2021) становить 3 977 420,73 грн);

-від 18.01.2022№ UA500090/2022/000644 на товар «кукурудза...», загальною вагою 330400 кг, (загальною вартістю 75 992 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (20.12.2021) становить 2 070 652,81 грн);

-від 02.02.2022 № UA500090/2022/001338 на товар «кукурудза...», загальною вагою 3312620 кг, (загальною вартістю 761 902,6 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (06.01.2022) становить 20 918 112,07 грн);

Декларування товарів здійснювалось агентами з митного оформлення TOB «Новік порт сервіс» (код ЄДРГІОУ 36201877) ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , TOB «Одемара-Інтер» () ОСОБА_6 , на підставі договорів доручення від 11.11.2021 № 11-012, від 26.11.2021 №О-1/676 укладених з TOB «PECT ФІЛ» (), відповідно до ст. 417 Митного кодексу України.

ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 в межах повноважень, наданих ст. 417 Митного кодексу України, подали до митного оформлення вищевказані митні декларації та документи, зазначені в графі 44.

Відповідно до відповіді правоохоронних органів Угорщини, компанія «The Mark Global left» (Hungary) 02.07.2021 оголошена ліквідованою. Дата набрання чинності за рішенням суду № Cgt.01-21-010747/3 - 22.07.2021.

За результатом здійсненої митницею перевірки встановлено, що на дату укладання контрактів від 28.12.2021 № RF/281221/C-1, від 28.12.2021 № RF/281221/С-2, від 04.01.2022 № RSF 040I22-CRG, від 06.01.2022 № RSF 060122-CRG, від 10.11.2021 № RSF 101121-OLM компанія «The Mark Global kft» вже була оголошена ліквідованою. Незважаючи на це, керівником TOB «PECT ФІЛ» (код ЄДРГІОУ 43935572) в особі ОСОБА_1 укладено відповідні зовнішньоекономічні договори з компанією, яка не здатна до укладання договорів (контрактів) відповідно до відповідей правоохоронних органів Угорщини надісланих листом від 22.02.2024 № 29776-2024 Департаменту міжнародного поліцейського співробітництва Національної поліції України.

Таким чином встановлено, що товар «кукурудза...», загальною вагою 14 551 754 кг, загальною вартістю 91 206 516,70 грн, експортований до Китаю, Бельгії, Іспанії, Ізраїлю, Республіки Кіпру, митне оформлення яких здійснено за митними деклараціями типу ЕК 10 ДР від 20.01.2022 № UA500090/2022/000769, від 10.01.2022 № UA500130/2022/000695, від 11.01.2022 № UA500130/2022/004959, від 11.01.2022 № UA500130/2022/004961, від 08.02.2022 № UA500090/2022/001562, від 08.02.2022 № UA500090/2022/001564, від 08.02.2022 № UA500090/2022/001565, від 11.02.2022 № UA500090/2022/001781, від 11.02.2022 № UA500090/2022/001787, від 11.05.2022 № UA500090/2022/003091, від 11.02.2022 № UA500130/2022/004958, від 23.02.2022 № UA500130/2022/006234, від 17.12.2021 № UA500090/2021/207804, від 18.01.2022 № UA500090/2022/000643, від 18.01.2022 № UA500090/2022/000644, від 02.02.2022 № UA500090/2022/001338 та переміщений через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу підроблених документів, а саме: рахунків-фактур від 19.01.2022 № 1, від 06.01.2022 № 1, від 11.02.2022 № 2, від 11.02.2022 № 1, від 07.02.2022 № RSF 040122-CRG.5, від 31.01.2022 № RSF 040122-CRG.3, від 31.01.2022 № RSF 040122-CRG.2, від 08.02.2022 № RSF 040122-CRG.4, від 10.02.2022 № RSF 040122-CRG.5, від 28.02.2022 № 6, від 11.01.2022 № RSF 060122-CRG.2, від 21.02.2022 № RSF 060122-CRG.3, від 14.12.2021 № RSF 101121-OLM/2, від 12.01.2022 № RSF 101121-OLM/3, від 12.01.2022 № RSF 101121-OLM/4, від 31.01.2022. № RSF 101121-OLM/5 виставлених на виконання контрактів від 28.12.2021 № RF/281221/C-1, від 28.12.2021 № RF/281221/C-2, від 04.01.2022 № RSF 040122-CRG, від 06.01.2022 № RSF 060122-CRG, від 10.11.2021 № RSF 101121-OLM.

Таким чином, директор директора TOB «PECT ФІЛ» () гр. ОСОБА_1 вчинив дії, спрямовані на переміщення товару «кукурудза...» загальною вагою 14 551 754 кг, загальною вартістю 91 206 516,70 грн, через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товару підроблених документів, а саме: рахунки-фактури від 19.01.2022 № 1, від 06.01.2022 № 1, від 11.02.2022 № 2, від 11.02.2022 № 1, від 07.02.2022 № RSF 040122-CRG.5, від 31.01.2022 № RSF 040122-CRG.3, від 31.01.2022 № RSF 040122-CRG.2, від 08.02.2022 № RSF 040122-CRG.4, від 10.02.2022 № RSF 040122-CRG.5, від 28.02.2022 № 6, від 11.01.2022 № RSF 060122-CRG.2, від 21.02.2022 № RSF 060122-CRG.3, від 14.12.2021 № RSF 101121-OLM/2, від 12.01.2022 № RSF 101121-OLM/3, від 12.01.2022 № RSF 101121-OLM/4, від 31.01.2022 № RSF 101121-OLM/5 виставлені на виконання контрактів від 28.12.2021 № RF/281221/C-1, від 28.12.2021 № RF/281221/C-2, від 04.01.2022 № RSF 040122-CRG, від 06.01.2022 № RSF 060122-CRG, від 10.11.2021 № RSF 101121-OLM.

ОСОБА_1 в судове засідання не з`явився, про місце, дату та час розгляду справи повідомлявся належним чином.

В судовому засіданні, яке відбулось 25.07.2024 року, представник Координаційно-моніторингової митниці підтримав викладені в протоколі обставини.

Заслухавши представника Координаційно-моніторингової митниці, дослідивши матеріали справи, суддя дійшов висновку, що в діях ОСОБА_1 наявні ознаки складу правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений законодавством України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення, через митний кордон України і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

За змістом ст. 483 МК України об`єктивна сторона складу даного правопорушення характеризується діями, що направлені на переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Відповідно до роз`яснень, наведених у постанові Пленуму Верховного Суду України від 03 червня 2005 року №8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» порушення митних правил, відповідальність за яке встановлена ст. 483 МК України, може бути вчинене лише умисно.

Згідно з п.4 постанови судам необхiдно враховувати, що документами, що мiстять неправдивi данi, є, зокрема, такi, в яких вiдомостi щодо сутi угоди, найменування, асортименту, ваги, кiлькостi чи вартостi товарiв, а також їх вiдправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезенi чи в яку перемiщуються, не вiдповiдають дійсності.

У ч. 1 ст. 489 МК України зазначено, що посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов`язана з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Відповідно до ч. 1 ст. 266 МК України, декларант зобов`язаний здійснити декларування товарів відповідно до порядку, встановленого цим Кодексом; надати органу доходів і зборів передбачені законодавством документи і відомості, необхідні для виконання митних формальностей.

Згідно з правилами ст. 257 МК України, декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Відповідно до статті ч. 2 ст. 459 МК України, суб`єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами - посадові особи цих підприємств.

Посадова особа підприємства - керівник та інші працівники підприємства (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов`язків відповідають за виконання вимог, встановлених законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України з питань митної справи.

Встановлено, що до Одеської митниці відповідно до митного режиму експорт подано електронні митні декларації типу ЕК РР:

-від 25.11.2021 № UA500090/2021/206645 для проведення митного контролю та митного оформлення товару «кукурудза...» загальною вагою 5 500 000 кг, загальною вартістю 1 265 000 дол. США;

-від 10.01.2022 № UA500130/2022/000752 для проведення митного контролю та митного оформлення товару «кукурудза ...» загальною вагою 4 400 000 кг, загальною вартістю 1 034 000 дол. США;

-від 04.01.2022 № UA500090/2022/000060 для проведення митного контролю та митного оформлення товару «кукурудза ...» загальною вагою 4 400 000 кг, загальною вартістю 1 034 000 дол. США;

-від 29.12.2021 № UA500130/2021/220694 для проведення митного контролю та митного оформлення товару «кукурудза...» загальною вагою 11 000 000 кг, загальною вартістю 66000000 гри;

-від 10.01.2022 № UA500090/2022/000227 для проведення митного контролю та митного оформлення товару «кукурудза...» загальною вагою 11 000 000 кг, загальною вартістю 66000000 грн.

Відправник товару TOB «PECT ФІЛ» (адреса на момент митного оформлення та переміщення товару через митний кордон України пл. Куликове поле, буд. 1, кв. 27, м. Одеса, Одеська обл., поштовий індекс 65000, код СДРПОУ 43935572), одержувач - «The Mark Global left» (Budapest, Honved u. 8.1, em. 2., Hungary).

Товар вивозився за межі митної території України морськими суднами «HERCULES OCEAN», «SHEILA», «BBG ENDEAVOR», «SUPER LUNA», «GLORY FIRST», «QU SHAN HAI», «COMMON HORIZON», «PANTHER MAX», «BELINDA», «TAI KNIGHTHOOD», «MEDI NEWPORT», «LACON» на підставі рахунків-факгури від 19.01.2022 № 1, від 06.01.2022 № 1, від 11.02.2022 № 2, від 11.02.2022 № 1, від 07.02.2022 № RSF 040122-CRG.5, від 31.01.2022 № RSF 040122-CRG.3, від 31.01.2022 № RSF 040122-CRG.2, від 08.02.2022 № RSF 040122-CRG.4, від 10.02.2022 № RSF 040122-CRG.5, від 28.02.2022 № 6, від 11.01.2022 № RSF 060122-CRG.2, від 21.02.2022 № RSF 060122-CRG.3, від 14.12.2021 № RSF 101121-OLM/2, від 12.01.2022 № RSF 101121-OLM/3, від 12.01.2022 № RSF 101121-OLM/4, від 31.01.2022 № RSF 101121-OLM/5 виставлених на виконання зовнішньоекономічних контрактів від 28.12.2021 № RF/281221/C-1, від 28.12.2021 № RF/281221/C-2, від 04.01.2022 № RSF 040122-CRG, від 06.01.2022 № RSF 060122-CRG, від 10.11.2021 № RSF 101121-OLM укладених TOB «PECT ФІЛ» (код ЄДРГІОУ 43935572) в особі директора ОСОБА_1 з компанією «The Mark Global kft» (Угорщина) в особі директора ОСОБА_8.

З метою виконання вимог ст. 261 Митного кодексу України в період з 17.12.2021 по 11.05.2022 TOB «PECT ФІЛ» (код СДРПОУ 43935572) до Одеської митниці подано додаткові митні декларації типу ЕК 10 ДР:

- від 20.01.2022 № UA500090/2022/000769 на товар «кукурудза...», загальною вагою 3 552 160 кг, загальною вартістю 21 312 960 грн;

-від 10.01.2022 № UA500130/2022/000695 на товар «кукурудза...», загальною вагою 393178кг, загальною вартістю 2 359 068 грн;

-від 11.01.2022 № UA500130/2022/004959 на товар «кукурудза...», загальною вагою 21771 кг, загальною вартістю 130 626 грн;

-від 11.01.2022 № UA500130/2022/004961 на товар «кукурудза...», загальною вагою 1253402 кг, загальною вартістю 7 520 412 грн;

-від 08.02.2022 № UA500090/2022/001562 на товар «кукурудза...», загальною вагою 981140 кг, загальною вартістю 230 567,9 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (06.01.2022) становить 6 330 264,75 грн);

-від 08.02.2022 № UA500090/202.2/001564 на товар «кукурудза...», загальною вагою 256510 кг, загальною вартістю 60 279,85 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (19.01.2022) становить 1 712 556,57 грн);

-від 08.02.2022 № UA500090/2022/001565 на товар «кукурудза...», загальною вагою 587360 кг, загальною вартістю 138 029,6 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (19.01.2022) становить 3 921 434,74 грн);

-від 11.02.2022 № UA500090/2022/001781 на товар «кукурудза...», загальною вагою 127685 кг, загальною вартістю 30 005,98 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (04.02.2022) становить 848 272,06 грн);

-від 11.02.2022 № UA500090/2022/001787 на товар «кукурудза...», загальною вагою 474515 кг, загальною вартістю 111 511,03 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (07.02.2022) становить 3 138 678,66 грн);

-від 11.05.2022 № UA500090/2022/003091 на товар «кукурудза...», загальною вагою 1040370 кг, (загальною вартістю 244 486,95 дол. CШA (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (19.02.2022) становить 918 980,69 грн);

-від 11.02.2022 № UA500130/2022/004958 на товар «кукурудза...», загальною вагою 310 578 кг, (загальною вартістю 72 985,83 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (25.01.2022) становить 2 070 965,63грн);

-від 23.02.2022 № UA500130/2022/006234 на товар «кукурудза...», загальною вагою 82115 кг, (загальною вартістю 19 297,03 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (11.02.2022) становить 537 916,29 грн);

-від 17.12.2021 № UA500090/2021/207804 на товар «кукурудза...», загальною вагою 1193300 кг, (загальною вартістю 274 459 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (11.12.2021) становить 438 195,70 грн);

-від 18.01.2022 № UA500090/2022/000643 на товар «кукурудза...», загальною вагою 634 650 кг, загальною вартістю 145 969,5 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (20.12.2021) становить 3 977 420,73 грн);

-від 18.01.2022№ UA500090/2022/000644 на товар «кукурудза...», загальною вагою 330400 кг, (загальною вартістю 75 992 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (20.12.2021) становить 2 070 652,81 грн);

-від 02.02.2022 № UA500090/2022/001338 на товар «кукурудза...», загальною вагою 3312620 кг, (загальною вартістю 761 902,6 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (06.01.2022) становить 20 918 112,07 грн);

Декларування товарів здійснювалось агентами з митного оформлення TOB «Новік порт сервіс» (код ЄДРГІОУ 36201877) ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , TOB «Одемара-Інтер» () ОСОБА_6 , на підставі договорів доручення від 11.11.2021 № 11-012, від 26.11.2021 №О-1/676 укладених з TOB «PECT ФІЛ» (), відповідно до ст. 417 Митного кодексу України.

ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 в межах повноважень, наданих ст. 417 Митного кодексу України, подали до митного оформлення вищевказані митні декларації та документи, зазначені в графі 44.

Відповідно до відповіді правоохоронних органів Угорщини, компанія «The Mark Global left» (Hungary) 02.07.2021 оголошена ліквідованою. Дата набрання чинності за рішенням суду № Cgt.01-21-010747/3 - 22.07.2021.

За результатом здійсненої митницею перевірки встановлено, що на дату укладання контрактів від 28.12.2021 № RF/281221/C-1, від 28.12.2021 № RF/281221/С-2, від 04.01.2022 № RSF 040I22-CRG, від 06.01.2022 № RSF 060122-CRG, від 10.11.2021 № RSF 101121-OLM компанія «The Mark Global kft» вже була оголошена ліквідованою. Незважаючи на це, керівником TOB «PECT ФІЛ» (код ЄДРГІОУ 43935572) в особі ОСОБА_1 укладено відповідні зовнішньоекономічні договори з компанією, яка не здатна до укладання договорів (контрактів) відповідно до відповідей правоохоронних органів Угорщини надісланих листом від 22.02.2024 № 29776-2024 Департаменту міжнародного поліцейського співробітництва Національної поліції України.

Таким чином встановлено, що товар «кукурудза...», загальною вагою 14 551 754 кг, загальною вартістю 91 206 516,70 грн, експортований до Китаю, Бельгії, Іспанії, Ізраїлю, Республіки Кіпру, митне оформлення яких здійснено за митними деклараціями типу ЕК 10 ДР від 20.01.2022 № UA500090/2022/000769, від 10.01.2022 № UA500130/2022/000695, від 11.01.2022 № UA500130/2022/004959, від 11.01.2022 № UA500130/2022/004961, від 08.02.2022 № UA500090/2022/001562, від 08.02.2022 № UA500090/2022/001564, від 08.02.2022 № UA500090/2022/001565, від 11.02.2022 № UA500090/2022/001781, від 11.02.2022 № UA500090/2022/001787, від 11.05.2022 № UA500090/2022/003091, від 11.02.2022 № UA500130/2022/004958, від 23.02.2022 № UA500130/2022/006234, від 17.12.2021 № UA500090/2021/207804, від 18.01.2022 № UA500090/2022/000643, від 18.01.2022 № UA500090/2022/000644, від 02.02.2022 № UA500090/2022/001338 та переміщений через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу підроблених документів, а саме: рахунків-фактур від 19.01.2022 № 1, від 06.01.2022 № 1, від 11.02.2022 № 2, від 11.02.2022 № 1, від 07.02.2022 № RSF 040122-CRG.5, від 31.01.2022 № RSF 040122-CRG.3, від 31.01.2022 № RSF 040122-CRG.2, від 08.02.2022 № RSF 040122-CRG.4, від 10.02.2022 № RSF 040122-CRG.5, від 28.02.2022 № 6, від 11.01.2022 № RSF 060122-CRG.2, від 21.02.2022 № RSF 060122-CRG.3, від 14.12.2021 № RSF 101121-OLM/2, від 12.01.2022 № RSF 101121-OLM/3, від 12.01.2022 № RSF 101121-OLM/4, від 31.01.2022. № RSF 101121-OLM/5 виставлених на виконання контрактів від 28.12.2021 № RF/281221/C-1, від 28.12.2021 № RF/281221/C-2, від 04.01.2022 № RSF 040122-CRG, від 06.01.2022 № RSF 060122-CRG, від 10.11.2021 № RSF 101121-OLM.

Таким чином, директор директора TOB «PECT ФІЛ» () гр. ОСОБА_1 вчинив дії, спрямовані на переміщення товару «кукурудза...» загальною вагою 14 551 754 кг, загальною вартістю 91 206 516,70 грн, через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товару підроблених документів, а саме: рахунки-фактури від 19.01.2022 № 1, від 06.01.2022 № 1, від 11.02.2022 № 2, від 11.02.2022 № 1, від 07.02.2022 № RSF 040122-CRG.5, від 31.01.2022 № RSF 040122-CRG.3, від 31.01.2022 № RSF 040122-CRG.2, від 08.02.2022 № RSF 040122-CRG.4, від 10.02.2022 № RSF 040122-CRG.5, від 28.02.2022 № 6, від 11.01.2022 № RSF 060122-CRG.2, від 21.02.2022 № RSF 060122-CRG.3, від 14.12.2021 № RSF 101121-OLM/2, від 12.01.2022 № RSF 101121-OLM/3, від 12.01.2022 № RSF 101121-OLM/4, від 31.01.2022 № RSF 101121-OLM/5 виставлені на виконання контрактів від 28.12.2021 № RF/281221/C-1, від 28.12.2021 № RF/281221/C-2, від 04.01.2022 № RSF 040122-CRG, від 06.01.2022 № RSF 060122-CRG, від 10.11.2021 № RSF 101121-OLM..

Згідно з п. 5 постанови Пленуму Верховного Суду України № 8 від 03 червня 2005 року «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил", незаконним переміщенням предметів із приховуванням від митного контролю - є їх переміщення через митний кордон України з використанням спеціально виготовлення сховищ, тайників та інших засобів чи способів, що утруднюють їх виявлення або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з наданням митному органу як підстави для переміщення товару підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві дані.

Згідно з п. 6 Постанови Пленуму Верховного Суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» від 03.06.2005 р. № 8 судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів.

Так, відповідно до абз. 4 п. 6 даної Постанови документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені, чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

Згідно з п. 28. ст. 4 МК України, митні правила - встановлений Митним кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митному органу для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем, або контроль за якими покладено на митні органи Митним кодексом та іншими законами України.

Таким чином, особи, які переміщують товари на митну територію України, повинні дотримуватися митних правил, визначених у Кодексі; за порушення (недотримання) цих правил у Кодексі передбачено адміністративну відповідальність.

За змістом п. 8 та п. 63 ст. 4 МК України, декларант - особа, яка самостійно здійснює декларування або від імені якої здійснюється декларування; уповноважена особа (представник) - особа, яка на підставі договору або належно оформленого доручення, виданого декларантом, наділена правом вчиняти дії, пов`язані з проведенням митних формальностей, щодо товарів, транспортних засобів комерційного призначення від імені декларанта.

Відповідно до положень ст. 495 МК України, доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Вина ОСОБА_1 , як декларанта, у вчиненні правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, підтверджується протоколом про порушення митних правил №0101/126000/24 від 14.05.2024 року та копіями міжнародних транспортних документів, копіями експортних та транзитних декларацій, копією відповіді митних органів, копіями контрактів, договорів.

З урахуванням викладеного вище, ОСОБА_1 підлягає притягненню до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України, з застосуванням санкцій, визначених даною нормою закону, а саме: штрафу в розмірі 50% вартості товару.

Крім того, санкція статті 483 МК України передбачає конфіскацію товарів.

Проте, з матеріалів справи вбачається, що безпосередні предмети правопорушення не вилучались, оскільки до складання протоколу були випущені у вільний обіг.

Оскільки предмети правопорушення митних правил не вилучались, суд обмежується покаранням у вигляді штрафу.

Також, відповідно до ст. 40-1 КУпАП та Закону України «Про судовий збір» з ОСОБА_7 підлягає стягненню судовий збір в розмірі 0,2 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб.

Керуючись ст.ст. 1, 8, 245, 251-252, 280 КУпАП, ст.ст. 3, 458, 465, 467, 483, 487-488, 491, 495, 522, 527 Митного кодексу України, суд,-

П О С Т А Н О В И В:

Визнати винуватим ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , станом на дату переміщення товарів через митний кордон був на посаді директора ТОВ «Рест Філ» (, 65000, Україна, м.Одеса, пл.. Куликове полу, 1, кв.27, РНОКПП НОМЕР_1 ), у порушенні митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України, та піддати його адміністративному стягненню у вигляді штрафу в розмірі 50 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил, у розмірі 45603258,35 (сорок п`ять мільйонів шістсот три тисячі двісті п`ятдесят вісім) гривень 35 копійок, на користь держави.

Штраф підлягає сплаті за наступними банківськими реквізитами: отримувач: УК у Шевченківському р-ні /Шевченківський р-н/ 21081100; Код ; МФО: 21081100; банк отримувача: Казначейство України (ЕАП), р/р: IBAN UA0026011, призначення платежу: постанова суду від 25 липня 2024 року № 761/23736/24 (3/761/5740/2024) про притягнення до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України ОСОБА_1 .

Стягнути з ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , судовий збір у розмірі 605 (шістсот п`ять) гривень 60 копійок.

У разі несплати правопорушником штрафу в вищезазначений строк, постанова про накладення штрафу надсилається для примусового виконання до відділу державної виконавчої служби за місцем проживання порушника, роботи або за місцезнаходженням його майна в порядку, встановленому законом.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи, прокурором або митним органом, який здійснював провадження у цій справі до Київського апеляційного суду протягом десяти днів з дня її проголошення.

Постанова пред`являється до виконання протягом трьох місяців.

Суддя: