Справа № 461/4420/24 Головуючий у 1 інстанції: Юрків О.Р.
Провадження № 33/811/1313/24 Доповідач в 2-й інстанції: Головатий В. Я.
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 вересня 2024 року суддя судової палати з розгляду кримінальних справ Львівського апеляційного суду Головатий В. Я., за участю захисника Алєксєєнка А. І., представника Львівської митниці Кахнич С. П., розглянувши у відкритому судовому засіданні у місті Львові в режимі відеоконференції апеляційну скаргу захисника на постанову Галицького районного суду м. Львова від 13 серпня 2024 року,

встановив:

цією постановою ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , визнано винним у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, та накладено адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 50 відсотків вартості товарів, що були предметом порушення митних правил, а саме - 284574,31 грн.

Вилучені, відповідно до протоколів про порушення митних правил №0403/20900/24 від 30.03.2024 року та №0404/20900/24 від 30.03.2024 року, транспортні засоби - видати ОСОБА_1 або уповноваженій ним особі після здійснення митного оформлення зі сплатою відповідних митних платежів, або для повернення вказаного товару на митну територію держави, з якої його було ввезено.

Відповідно до постанови суду, 15.03.2024 року о 07:46 у пункт пропуску «Грушів - Будомєж» митного поста «Грушів» Львівської митниці в`їхав транспортний засіб з реєстраційним номером НОМЕР_1 / НОМЕР_2 під керуванням ОСОБА_1 , яким переміщується товар: «транспортний засіб TOYOTA COROLLA CROSS, кузов НОМЕР_3 » в митному режимі імпорт, за попередньою митною декларацією типу ІМ EE № 24UA17U1.

Як підставу для пропуску вказаного товару на митну територію України ОСОБА_1 подано товаросупровідні документи, а саме: рахунок-фактура (Invoice) № 37573292 від 27.09.2023 року; свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу (UTAH CERTIFICATE OF TITLE) № НОМЕР_4 від 10.08.2023 року; довіреність від громадянки України ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_5 ) громадянину ОСОБА_1 , від 24.02.2024 зареєстрована у реєстрі за №122 та оформлена на бланку НТА 029178.

Відповідно до поданих товаросупровідних документів та попередньої митної декларації типу IM EE №24UA17U1, на митну територію України переміщується товар: «Легковий автомобіль, що був у використанні, марка - TOYOTA; модель - COROLLA CROSS, ідентифікаційний номер (VIN) НОМЕР_3 ; дата виготовлення: 01.05.2023; календарний рік виготовлення: 2023; модельний рік виготовлення: 2023; тип двигуна: бензиновий; робочий об`єм циліндрів двигуна: 1987 см3 ; потужність двигуна: 126 кВт; призначений для використання по дорогах загального використання; КТЗ має пошкодження після ДТП: переднє ліве крило, передня ліва фара, передній бампер, решітка радіатора, капот, подушки безпеки, оббивка салону, ЛФП кузова». Продавцем товару є компанія «Carlux Auto Sales. Inc.», одержувачем та покупцем є громадянка України ОСОБА_2 ( АДРЕСА_2 , ІПН НОМЕР_5 ). Вартість товару становить 10743,00 доларів США що згідно з курсом Національного банку України відповідає сумі 413523,85 гривень. Заявлений код товару згідно з УКТ ЗЕД .

Вказаний товар переміщується ОСОБА_1 на підставі довіреності наданої громадянкою України ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_5 ) від 24.02.2024 зареєстрованої у реєстрі за №122, оформленої на бланку НТА 029178 та посвідченої ОСОБА_3 приватним нотаріусом Кам`янського районного нотаріального округу.

Відповідно до вказаної довіреності Циганок О.В. уповноважила ОСОБА_1 бути її представником в установах та організаціях як в Україні так і за її межами, у тому числі щодо придбання транспортного засобу його транспортування до території України та по території України, а також бути її представником на митниці, тощо.

На поданій довіреності наявні відтиски круглої печатки приватного нотаріуса Кравченко Світлани Юрїївни. Крім цього, довіреність виготовлена на номерному бланку НТА 029178. Відповідно до інформації, яка наявна у відкритому єдиному реєстрі спеціальних бланків нотаріальних документів, бланк НТА 029178 використано (витрачено) 24.01.2024, код витрачання бланку - 7 Довіреність.

З метою перевірки законності переміщення через митний кордон України вказаного товару, правдивості та законності отримання поданих до митного контролю товаросупровідних документів) Львівською митницею 19.03.2024 листом №20-03/20-01/14/8011 скеровано запит до ОСОБА_3 приватного нотаріуса Кам`янського районного нотаріального округу. На лист митниці отримано відповідь приватного нотаріуса Кравченко С.Ю. від 21.03.2024 №85/01-16 (вх. митниці №29407/14 від 22.03.2024) у якій зазначено, що дійсно бланк НТА 029178 використаний (витрачений) 24.01.2024, код витрачання бланку - 7 Довіреність.

Наказом Державної митної служби України від 17.11.2005 №1118, який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 25.11.2005 за №1428/11708, затверджено Правила митного контролю та митного оформлення транспортних засобів, що переміщуються громадянами через митний кордон України (далі Правила).

Відповідно до пункту 3 розділу І Правил: ТЗ (товари, що класифікуються за кодами 8701- 8705, 8711, 8716 згідно з УКТЗЕД, і номерні вузли до них) для здійснення митного контролю та митного оформлення може бути пред`явлений митному органу як власником, так і вповноваженою особою.

Пунктом 2 розділу І Правил визначено, що уповноважену особа - особа, яка на підстав) договору або належно оформленого доручення, виданого власником товарів і транспортний засобів, наділена правом учиняти дії, пов`язані з пред`явленням цих товарів і транспортних засобів митним органам для митного контролю та митного оформлення при переміщенні їх через митний кордон України, або іншим чином розпоряджатися зазначеними товарами та транспортними засобами.

У свою чергу пунктом 7 розділу І Правил передбачено, що власник ТЗ або уповноважена особа, який переміщує ТЗ через митний кордон України, пред`являє його митному органу для проведення митного огляду й подає оригінали та ксерокопії документів.

Таким чином, Правилами визначено, що усі документи, які необхідні для здійснення митного контролю транспортного засобу у пункті пропуску та їх подальшого переміщення через митний кордон України, подаються власником транспортного засобу або ж уповноваженою особою, у даному випадку ОСОБА_1

30.03.2024 р. ОСОБА_1 надав доручення від громадянки України ОСОБА_2 №397 на бланку НТВ 817506 від 15.03.2024р. Однак, на запитання за яких саме обставин, коли він його отримав та чи було в нього дане доручення при поданні документів до митного контролю 15.03.2024 р. ОСОБА_1 повідомити відмовився. Для з`ясування обставин щодо переміщення вказаного товару через митний кордон України Львівською митницею листом від 22.03.2024 №20-03/20-01/14/8475 викликалась ОСОБА_2 , однак у визначений час остання не прибула та про причини неявки не повідомила.

Таким чином, встановлено, що ОСОБА_1 , з метою ввезення на митну територію України товару (транспортний засіб TOYOTA COROLLA CROSS, кузов НОМЕР_3 ), надав до митного контролю довіреність від ОСОБА_2 датовану 24.02.2024 зареєстровану у реєстрі за №122 та оформлену на бланку НТА 029178, якою його уповноважено на вчинення дій щодо переміщення вказаного товару через митний кордон України, а також транспортування товару до митниці призначення та здійснення усіх необхідних митних процедур. Однак, вказана довіреність приватним нотаріусом Кравченко С.Ю. не видавалась та не посвідчувалась, оскільки бланк НТА 029178 використано (витрачено) 24.01.2024, код витрачання бланку - 7 Довіреність, а тому подана до митного контролю довіреність є підробленою.

Окрім цього, 15.03.2024 о 07:46 у пункт пропуску «Грушів - Будомєж» митного поста «Грушів» Львівської митниці в`їхав транспортний засіб з реєстраційним номерок НОМЕР_1 / НОМЕР_2 під керуванням ОСОБА_1 , яким переміщується товар: «транспортний засіб FORD ESCAPE, кузов НОМЕР_6 » в митному режимі імпорт, за попередньою митною декларацією типу ІМ EE №24UA20U2.

Як підставу для пропуску вказаного товару на митну територію України ОСОБА_1 подано товаросупровідні документи, а саме: рахунок-фактура (Invoice) №37655280 від 17.11.2023 року; свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу (UTAH CERTIFICATE OF TITLE) № НОМЕР_7 від 25.10.2023 року; довіреність від громадянина ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_8 ) громадянину ОСОБА_1 , від 07.03.2024 зареєстрована у реєстрі за №162 та оформлена на бланку НТА 029178.

Відповідно до поданих товаросупровідних документів та попередньої митної декларації тип) IM EE №24UA20U2, на митну територію України переміщується товар: «легковий автомобіль, що був у використанні, марка - FORD; модель - ESCAPE; ідентифікаційний номер (VIN): НОМЕР_6 ; дата виготовлення 01.07.2015; календарний рік виготовлення 2015; модельний рік виготовлення 2016; тип двигуна бензиновий; робочий об`єм циліндрів двигуна 2488 см3; потужність двигуна 124 кВт; має пошкодження після ДТП; переднє праве крило, передня права фара, передній бампер, капот, оббивка салону, ЛФП кузова». Продавцем товару є компанія «Carlux Auto Sales. Inc.», одержувачем та покупцем є ОСОБА_4 ( АДРЕСА_3 , ІПН НОМЕР_8 ). Вартість товару становить 4043,00 доларів США, що згідно з курсом Національного банку України відповідає сумі 155624,77 гривень. Заявлений код товару згідно з УКТ ЗЕД .

Вказаний товар переміщується ОСОБА_1 на підставі довіреності наданої ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_8 ) від 07.03.2024 зареєстрованої у реєстрі за №162, оформленої на бланку НТА 029178 та посвідченої ОСОБА_3 приватним нотаріусом Кам`янського районного нотаріального округу.

Відповідно до вказаної довіреності Насіров Р. Т. уповноважив ОСОБА_1 бути його представником в установах та організаціях як в Україні так і за її межами, у тому числі щодо придбання транспортного засобу його транспортування до території України та по території України, а також бути його представником на митниці тощо.

На поданій довіреності наявні відтиски круглої печатки приватного нотаріуса Кравченко Світлани Юрїївни. Крім цього, довіреність виготовлена на номерному бланку НТА 029178. Відповідно до інформації, яка наявна у відкритому єдиному реєстрі спеціальних бланків нотаріальних документів, бланк НТА 029178 використано (витрачено) 24.01.2024, код витрачання бланку - 7 Довіреність.

З метою перевірки законності переміщення через митний кордон України вказаного товару правдивості та законності отримання поданих до митного контролю товаросупровідних документів; Львівською митницею 19.03.2024 листом №20-03/20-01/14/8011 скеровано запит до ОСОБА_3 приватного нотаріуса Кам`янського районного нотаріального округу. На лист митниці отримано відповідь приватного нотаріуса Кравченко С.Ю. від 21.03.2024 №85/01-16 (вх; митниці №29407/14 від 22.03.2024) у якій зазначено, що дійсно бланк НТА 029178 використано (витрачено) 24.01.2024, код витрачання бланку - 7 Довіреність.

Наказом Державної митної служби України від 17.11.2005 №1118, який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 25.11.2005 за №1428/11708, затверджено Правила митного контролю та митного оформлення транспортних засобів, що переміщуються громадянами через митний кордон України (далі Правила).

Відповідно до пункту 3 розділу І Правил: ТЗ (товари, що класифікуються за кодами 8701-8705, 8711, 8716 згідно з УКТЗЕД, і номерні вузли до них) для здійснення митного контролю та митного оформлення може бути пред`явлений митному органу як власником, так і вповноваженою особою.

Пунктом 2 розділу І Правил визначено, що уповноважена особа - особа, яка на підставі договору або належно оформленого доручення, виданого власником товарів і транспортних засобів, наділена правом учиняти дії, пов`язані з пред`явленням цих товарів і транспортних засобі митним органам для митного контролю та митного оформлення при переміщенні їх через митний кордон України, або іншим чином розпоряджатися зазначеними товарами та транспортними засобами.

У свою чергу пунктом 7 розділу І Правил передбачено, що власник транспортного засобу або вповноважену особа, який переміщує транспортний засіб через митний кордон України, пред`являє його митному органу для проведення митного огляду й подає оригінали та ксерокопії документів.

Таким чином, Правилами визначено, що усі документи, які необхідні для здійснення митного контролю ТЗ у пункті пропуску та їх подальшого переміщення через митний кордон України, подаються власником транспортного засобу або ж уповноваженою особою, у даному випадку ОСОБА_1

30.03.2024 р. ОСОБА_1 надав доручення від ОСОБА_4 №141 на бланку НТВ 854609 від 15.03.2024 р. Однак, на запитання за яких саме обставин, коли він його отримав та чи було в нього дане доручення при поданні документів до митного контролю 15.03.2024 р. ОСОБА_1 повідомити відмовився.

Для з`ясування обставин щодо переміщення вказаного товару через митний кордон України Львівською митницею листом від 22.03.2024 №20-03/20-01/14/8474 викликався ОСОБА_4 , однак у визначений час останній не прибув та про причини неявки не повідомив.

Таким чином, встановлено, що ОСОБА_1 , з метою ввезення на митну територію України товару (транспортний засіб FORD ESCAPE, кузов НОМЕР_6 ), надав до митного контролю довіреність від ОСОБА_4 датовану 07.03.2024 зареєстровану у реєстрі за №162 та оформлену на бланку НТА 029178, якою його уповноважено на вчинення дій щодо переміщення вказаного товару через митний кордон України, а також транспортування товару до митниці призначення та здійснення усіх необхідних митних процедур. Однак, вказана довіреність приватним нотаріусом Кравченко С.Ю. не видавалась та не посвідчувалась, оскільки бланк НТА 029178 використано (витрачено) 24.01.2024, код витрачання бланку - 7 Довіреність, а тому подана до митного контролю довіреність є підробленою.

Враховуючи викладене, ОСОБА_1 вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів.

Не погоджуючись із постановою суду, захисник подав апеляційну скаргу, в якій просить постанову суду скасувати та закрити провадження у справі.

В обґрунтування апеляційної скарги покликається на те, що у матеріалах справи відсутні оригінали довіреностей або ж належним чином завірені їх копії, що позбавило суд можливості перевірити їхню ідентичність. Звертає увагу на те, що транспортні засоби були затримані митним органом 15.03.2024 року та перебували на митниці до 30.03.2024 року без законних на те підстав. Зазначає, що адміністративне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України, може бути вчинено лише з прямим умислом, проте ОСОБА_1 не могло бути відомо про можливе підроблення довіреностей.

Заслухавши доводи захисника Алєксєєнка А. І., який підтримав апеляційну скаргу, думку представника Львівської митниці Кахнич С. П., яка заперечила проти задоволення апеляційної скарги, дослідивши матеріали справи, приходжу до переконання, що апеляційну скаргу слід задовольнити, виходячи з наступного.

Відповідно до вимог ст. 489 МК України, посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов`язана з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Суд апеляційної інстанції вважає, що вказані вимоги закону судом першої інстанції не були дотримані.

Адміністративне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України, характеризується прямим умислом особи на переміщення товарів через митний кордон України з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом.

Як вбачається з матеріалів справи, 15.03.2024 року о 07:46 у пункт пропуску «Грушів - Будомєж» митного поста «Грушів» Львівської митниці в`їхав транспортний засіб з реєстраційним номером НОМЕР_1 / НОМЕР_2 під керуванням ОСОБА_1 , яким переміщувався товар: транспортний засіб TOYOTA COROLLA CROSS, кузов НОМЕР_3 » в митному режимі імпорт, за попередньою митною декларацією типу ІМ EE № 24UA17U1, та транспортний засіб FORD ESCAPE, кузов НОМЕР_6 » в митному режимі імпорт, за попередньою митною декларацією типу ІМ EE №24UA20U2.

Вказаний товар переміщувався ОСОБА_1 на підставі довіреностей наданих ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_8 ) від 07.03.2024 року, ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_5 ) від 24.02.2024 року, зареєстрованих у реєстрі за №№ 122, 162, оформлених на бланку НТА 029178 та посвідчених приватним нотаріусом Кравченко Світланою Юріївною.

Відповідно до ч. 3 ст. 244 ЦК України, довіреність є письмовим документом, що видається однією особою іншій особі для представництва перед третіми особами.

З огляду на те, що довіреність є одностороннім правочином, її видача не вимагає згоди представника.

У судовому засіданні суду апеляційної інстанції захисник пояснив, що ОСОБА_1 не було відомо про те, що довіреність нотаріусом не посвідчувалась, оскільки він не був присутнім при цьому, а тому у нього не було умислу на вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, а саме на переміщення або вчинення дій, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом.

Враховуючи те, що адміністративне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України, може бути вчинено лише з прямим умислом, а також те, що ОСОБА_1 не було відомо про те, що доручення нотаріусом не видавались, оскільки законом не передбачена необхідність його присутності під час вчинення цих нотаріальних дій, вважаю, що у його діях відсутній склад адміністративного правопорушення, що є підставою для скасування постанови суду першої інстанції із закриттям провадження у справі.

Керуючись ст. 530 МК України,

постановив:

апеляційну скаргу захисника Алєксєєнка А. І. задовольнити.

Постанову Галицького районного суду м. Львова від 13.08.2024 року скасувати, а провадження у справі про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, закрити у зв`язку з відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення.

Товари, вилучені відповідно до протоколів про порушення митних правил №0403/20900/24 від 30.03.2024 року та №0404/20900/24 від 30.03.2024 року, - повернути власнику чи належному користувачу для митного оформлення.

Постанова є остаточною і оскарженню не підлягає.

Суддя Львівського

апеляційного суду Головатий В. Я.