ЧЕРНІВЕЦЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 липня 2024 р. м. Чернівці

Суддя судової палати з розгляду кримінальних справ та справ про адміністративні правопорушення Чернівецького апеляційного суду Давній В. П., за участю захисника особи, яка притягається до адміністративної відповідальності громадянина Індії ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ), - адвоката Бошелюк Ю. М., розглянувши у відкритому судовому засіданні апеляційну скаргу начальника ДМС України Чернівецької митниці Герасимова Ю. В. на постанову судді Першотравневого районного суду м. Чернівців від 11 червня 2024 року, -

УСТАНОВИВ:

Постановою судді Першотравневого районного суду м. Чернівців від 11 червня 2024 року провадження в справі про адміністративне правопорушення відносно громадянина Індії ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , директора компанії «VAVCI HK LTD» ( FLAT/RM 1506 15/F LUCKY CENTER 165-171 WAN CHAI ROAD WAN CHAT HONG KONG ), - закрито за відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

Вилучені відповідно до протоколу про порушення митних правил № 1311/40800/23 товари - повернуто уповноваженому представнику компанії «VAVCI HK LTD» для їх вивезення за межі митної території України.

Обґрунтовуючи своє рішення тим, що матеріали справи не містять доказів про наявність у діях гр. Індії ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) умислу на порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України, оскільки беззаперечних, належних та допустимих доказів, які б свідчили про умисні (винні) його дії спрямовані на переміщення товарів з приховуванням від митного контролю митним органом не надано.

Крім того навіть у випадку не виявлення митним органом не відповідності кількості та асортименту товарів які переміщувались у завантаженому фірмою відправником VAVCI HK LTD контейнері та їх пропуску на митну територію України, на думку суду першої інстанції дана компанія однаково б зазнала збитків через додаткові витрати на транспортування товарів та можливо і штрафних санкцій за не доставку даних товарів належному покупцю.

Згідно протоколу про порушення митних правил № 1311/40800/23 від 21 листопада 2023 року, 21.11.2023 року о 16 год 01 хв. в зону митного контролю МАПП «Порубне-Сірет» Чернівецької митниці, в`їхав вантажний автомобіль марки «СКАНІЯ» державний номер « НОМЕР_1 » з напівпричепом марки «ПАКТОН» реєстраційний номер « НОМЕР_2 » (на якому розміщений контейнер № НОМЕР_3 ) під керуванням водія фірми перевізника ФОП « ОСОБА_3 » (код. ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ) гр. України ОСОБА_4 .

ЄУНСС: 725/2142/24 Головуючий в суді 1 інстанції: Войтун О. Б.

НП: 33/822/454/24 Головуючий в апел. інстанції: Давній В. П .

Згідно поданих водієм поданих водієм до митного контролю товаросупровідних документів, а саме: CMR №20231411WH-1 від 14.11.2023; COMMERCIAL INVOICE № WH2023/19-10 від 19.10.2023 року у вказаному транспортному засобі (в контейнері) переміщуються товари збірні товари, а саме: стартер ручний Sk #В-43А 01:- 4000 шт, - стартер ручний ТТ2 #В-14А 3F:- 4000 шт., - стартер ручний TF180 #В-21Т 2ТЕ: - 2000 шт.,- шпуля ручна бензокоси AQ124 #RBB9568: - 3 600 шт., - шланг тосольний силіконовий армований 10 мм (бухта 30м) #KD-18-1:- 3 660 м., - Шланг тосольний силіконовий армований 18мм (бухта 30м) #KD-21-1:- 4260 м.,- Шланг тосольний силіконовий армований 20 мм (бухта 30м) #KD-05-2:-4170 м., - ручка стяжна пластикова дверна #qW522148 - 10 500 комплектів, - прокладки силіконові #152478001 - 10 000 комплектів, - прокладки силікон #8247-02 - 7 000 комплектів, -прокладки силікон # - 5 500 комплектів, - кільця силікон #SSR0112 - 10 000 комплектів, - кільця силікон #SSR8233241 комплектів: - 3000 комплектів, - кільця силікон #220154778 комплектів: - 4 000 комплектів, кільця силікон #3000524 - 10 000 комплектів, ланцюг шарнірний - роликовий (/+ ланок), #QX1548: - 7 000 шт., цвяхи для меблів (100 шт. в упаковці) #RY-DER01: 850 упак., - цвяхи оббивні (100 шт. в упаковці) #RY-DER722:-860 упак., - свердло швидкоріз DIN 338 4,2 мм. #D4-2:-3000 шт., - свердло швидкоріз DIN 338 5,0 мм #D5-0: - 3000 шт.,- свердло швидкоріз DIN 338 5,5 мм #О5-5:-3000 шт.,- свердло швидкоріз DIN 338 6,0 мм #D6-0:-3000 шт.,- свердло швидкоріз DIN 338 6,5 мм #О6-5:-3000 шт.,- свердло швидкоріз DIN 338 6,8 мм #О6-8:-3 000 шт.,- свердло швидкоріз DIN 338 10.0 мм #О10-0:-3000 шт.- свердло швидкоріз DIN 338 8,0 мм #О8-0:-3 000 шт.,- свердло швидкоріз DIN 338 8,5 мм #D8-5:-3 000 шт.. - свердло по дереву перов 25 мм #VD25:- 4 050 шт., - свердло по дереву перов 20 мм #VD2O:-3 650 шт., - свердло по дереву перов 18 мм #VD18:-3 450 шт., - пилочки для нігтів метал #1687*:- 615 500 шт. - замки дверні врізні #MEZ215547 - MEZ822445:-1 550 комплектів, - ролики для душової кабіни #Х-06А 23, 23 мм (4шт):-500 комплектів, (у кожному комплекті по 4 шт.), - ролики для душової кабіни #Х-06А 25, 25 мм (4 шт.): - 450 комплектів, (у кожному комплекті по 4 шт), - ролики для душової кабіни #Х-06А 26, 26 мм (4 шт):-500 комплектів, (у кожному комплекті по 4 шт), - ролики для душової кабіни #Х-06А 19, 19 мм (4 шт):-350 комплектів, (у кожному комплекті по 4 шт), - ролики для душової кабіни #Х-06А 20, 20 мм (4 шт):-500 комплектів, (у кожному комплекті по 4шт), - ролики для душової кабіни #Х-06А 28, 28 мм (4 шт):-500 комплектів, (у кожному комплекті по 4шт), - засувка - шпінгалет для двері #К029- R1425:-5 800 шт., - петлі дверні #Q-2154871:- 2 550 шт., - вішалка для одягу: -3 000 шт.- гачок-вішалка для одягу асортимент: - 11 500 шт., - підшипник вижимний #Sh-1240240 - 49 000 шт., - кульки сталеві для підшипників 4,35 мм (1000 шт. в упаковці), #KD44-02-2:-290 пак, - кульки сталеві для підшипників 4,00 мм (1 000 шт. в упаковці) #KD 17-03-2:-530 пак, - кульки сталеві для підшипників 5.8 мм (1 000 шт. в упаковці) #KD21-03-l:- 465 пак., магніти-тримачі #1225478-#82415448:-10 500 шт., - (Li-Pol) літій полімерний акумулятор, 3 500 mAh, 3.7 V , (напруга 3.7 V, ємність 3500 mAh):- 15 900 шт., перукарське крісло #QDEP:-40 шт., - гребінець для волосся пластик #412-84:- 4 000 шт., - гребінець для волосся пластик #00254-02:- 4 000 шт., - гребінець для волосся пластик #51547922:- 4 000 шт.

Всього, згідно поданих товаросупровідних документів, у контейнері CBHU7091405 на вантажному автомобілі р.н. НОМЕР_1 / НОМЕР_2 переміщується 1 471 місце (коробок) товарів, загальною вагою 25 780 кг. вартістю 24 190,50 USD від відправника товарів фірми VAVCI HK LTD (FLAT/RM 1506 15/F LUCKY CENTER 165-171 WAN CHAI ROAD WAN CHAT HONG KONG) (графа №1 CMR №20231411WH-1, COMMERCIAL INVOICE № WH2023/19-10 від 19.10.2023) продавця - компанії WHARVEST LIMITED (5/F., DAWNING HOUSE, 145 CONNAUGHT ROAD CENTRAL, SHEUNG WAN. HONG KONG), одержувач - TOB "МЕГАСЕІЛ ТРЕЙД" (код 45189887, 79066, Львівська обл. м. Львів, вул. Кавалерідзе І., буд. 2).

Також, з метою ввезення даних товарів на митну територію України, в програмно-інформаційних комплексах митного органу наявна інформація щодо подання: - загальної декларації прибуття №23UA78Z2 від 22.11.2023; попередня митна декларація типу ІМ ЕЕ № 408000000/3/925985 від 22.11.2023.

За результатами застосування АСУР, системою згенеровано виконання додаткових митних формальностей, в т. ч. стосовно проведення повного митного огляду товарів та ТЗ.

За результатами проведеного митного огляду було встановлено, що у контейнері CBHU7091405 на вантажному автомобілі р.н. НОМЕР_1 / НОМЕР_2 наявне 1 269 місце вантажу, що на 202 місця менше між зазначено в ТСД (1 471 місце). Разом із цим 579 вантажних місць, відповідає заявленому в ТСД. Інша частина вантажу - 690 вантажних місць не відповідає заявленому (за назвою, кількістю, вартістю) та не зазначено в COMMERCIAL INVOICE № WH2023/19-10 від 19.10.2023 року - виявлено запчастини до бензопил в асортименті ; іграшки дитячі в асортименті; кухонні прилади в асортименті; садові меблі; одяг з синтетичних матеріалів в асортименті; колеса для стелажів в асортименті; хімічні речовини в асортименті; подрібнювач гілок; пристрої для куріння в асортименті; косметичні засоби в асортименті; побутові товари в асортименті).

А саме було виявлено наступні товари, які не вказані та не зазначені в поданих до митного контролю документах: Набір дитячих іграшок в розібраному стані, іноземного виробництва 20 вантажних місць - в кількості 950 наборів; набір дитячих іграшок модель «TRITAN» в розібраному стані, іноземного виробництва 9 вантажних місць - в кількості 640 наборів; іграшка дитяча із пластмаси у вигляді собачки з пластмаси іноземного виробництва 5 вантажних місць - в кількості 3 000 шт.; іграшка дитяча із пластмаси у вигляді скелету з пластмаси іноземного виробництва 2 вантажних місця - в кількості 1 800 шт.; кухонна щітка для миття пляшок іноземного виробництва 25 вантажних місць - в кількості 7 400 шт.; станок для гоління без леза іноземного виробництва 12 вантажних місць - в кількості 5 700 шт.; пароочищувач для дому модель DF-F001 іноземного виробництва, 29 вантажних місць - в кількості 230 шт.; ліхтар налобний іноземного виробництва 20 вантажних місць - в кількості 4 700 шт.; ручка газу для мотокоси, іноземного виробництва 20 вантажних місць - в кількості 960 шт.; кронштейн для кріплення побутової техніки іноземного виробництва, 5 вантажних місць - в кількості 100 шт.; садове крісло-шезлонг іноземного виробництва 16 вантажних місць - в кількості 32 шт.; товкачка металева іноземного виробництва, 3 вантажних місць - в кількості 700 шт; комплект (кофта-штани) термобілизни, іноземного виробництва 4 вантажних місць - в кількості 400 комплектів; редуктор газовий для бензинових генераторів модель LPG/NG іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 40 шт; світлодіодний модуль іноземного виробництва, 5 частина вантажного місця - в кількості 380 шт. + маслянка з мастилом іноземного виробництва частина вантажного місця - в кількості 3 600 шт. (1 вантажне місце); тумблер для бензопили іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 2 900 шт.; клапан двигуна внутрішнього згорання іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 90 шт.; бачок пластиковий для бензопили іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 20 шт.; браслет силіконовий іноземного виробництва 2 вантажних місця - в кількості 10 000 шт.; штани спортивні із синтетичних матеріалів, різних розмірів та кольорів іноземного

виробництва 3 вантажних місць - в кількості 160 шт.; шкарпетки з синтетичних матеріалів іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 400 пар;

Колеса для стелажів модель «100*27» іноземного виробництва, 4 вантажних місць - в кількості 200 шт.; колеса для стелажів без гальма іноземного виробництва 3 вантажних місць - в кількості 580 шт.; колеса для стелажів з гальмами іноземного виробництва 2 вантажних місць - в кількості 380 шт.; ножиці будівельні металеві з кутоміром іноземного виробництва 14 вантажних місць - в кількості 980 шт.; набір лез (у наборі - 10 лез) для будівельних інструментів іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 550 наборів; столик садовий розкладний металевий в комплекті з 4-ма стільцями іноземного виробництва 46 - вантажних місць - в кількості 46 комплектів; хімічна речовина не визначеного складу без маркування іноземного виробництва у 40 мішках на піддоні по 25 кг. - 1 вантажне місце - 1 000 кг; хімічна речовина не визначеного складу без маркування іноземного виробництва у 4 бочках по 25 кг. у кожній, 4 вантажних місця - 100 кг; подрібнювач гілок модель «WOOD CHIPPER», що знаходиться у дерев`яному ящику на піддоні, іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 1 шт.; шини для бензопили модель «GOOD LUCK» іноземного виробництва 108 вантажних місць в кількості 2650 шт; шини для бензопили модель «REZER» іноземного виробництва 199 вантажних місць - в кількості 3 960 шт.; шини для бензопили без маркування іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 100 шт.; ложки столові металеві «ZMMEY» іноземного виробництва 9 вантажних місць - в кількості 5 340 шт.; ложки столові металеві без маркування іноземного виробництва 20 вантажних місць - в кількості 19 900 шт.; вилки столові металеві без маркування іноземного виробництва 10 вантажних місць - в кількості 19 900 шт.; накладка-сітка на сифон для мийок металева іноземного виробництва 25 вантажних місць - в кількості 50 000 шт.; пристрої для куріння скляні різних розмірів, а саме: великого розміру 45 шт., середнього розміру 136 шт., малого розміру 175 шт., іноземного виробництва 15 вантажних місць; пристрій для куріння силіконовий іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 50 шт.; пристрої для куріння скляні іноземного виробництва частина вантажного місця 7 шт., подрібнювач для тютюну різних розмірів іноземного виробництва частина вантажного місця 150 шт. ( в цілому 1 вантажне місце); спортивні костюми з синтетичних матеріалів іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 60 шт., косметичні засоби: маска для обличчя т.м. «BIOAQUA» в поліетилен ній упаковці ємністю 25 гр. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 680 шт.; косметичні засоби: крем для вік «VEZE» іноземного виробництва в пластиковому тюбику ємність 15 гр. 1 вантажне місце - в кількості 270 шт.; косметичні засоби: крем для тіла т.м. «BIOAQUA» іноземного виробництва в пластиковій пляшці з дозатором ємністю 250 гр. 1 вантажне місце - в кількості 30 шт.; косметичні засоби: засіб для догляду за шкірою обличчя т.м. «SNAIL» іноземного виробництва в пластиковій тубі ємністю 100 гр. 1 вантажне місце - в кількості 96 шт.; косметичні засоби: гель для душу т.м. «IMAGES» іноземного виробництва в пластиковому флаконі ємністю 300 мл. 1 вантажне місце - в кількості 48 шт.; косметичні засоби: гель для душу т.м. «IMAGES» іноземного виробництва в пластиковому флаконі з дозатором ємністю 300 мл. 1 вантажне місце - в кількості 48 шт.; косметичні засоби: крем для догляду за шкірою біля очей т.м. «SOMTAM» іноземного виробництва ємністю 60 гр. 1 вантажне місце - в кількості 144 шт.; косметичні засоби: масло для догляду за шкірою тіла т.м. «BIOAQUA» в скляній пляшці ємністю 30 мл. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 144 шт.; косметичні засоби: крем для догляду за шкірою тіла т.м. «BIOAQUA» «BODY CREAM ємністю 260 гр. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 96 шт.; косметичні засоби: есенція проти зморшок т.м. «BIOAQUA» іноземного виробництва в пластиковому флаконі ємністю 120мл. 1 вантажне місце - в кількості 96 шт.; косметичні засоби: маска для обличчя т.м. «BIOAQUA» в пластиковій упаковці ємністю 7 гр. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 440 шт.; косметичні засоби: крем для шкіри т.м. «BIOAQUA» в баночці упаковці ємністю 50 гр. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 96 шт.; косметичні засоби: маска для обличчя т.м. «BIOAQUA» ємністю 25 гр. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 440 шт.; косметичні засоби: маска для обличчя т.м. «BIOAQUA» SNAIL в пластиковій упаковці ємністю 30 гр. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 440 шт.; косметичні засоби: масло для догляду за шкірою тіла т.м. «BIOAQUA» ємністю 30 мл. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 144 шт.; косметичні засоби: крем для догляду за шкірою тіла т.м. «TUZ COLLAGEN» ємністю 15 гр. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 192 шт.; косметичні засоби: тонер для шкіри т.м. «IMAGES» в пластиковому флаконі ємністю 300 мл. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 48 шт.; косметичні засоби: крем для шкіри т.м. «BIOAQUA» в скляній банці ємністю 50 гр. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 96 шт.; косметичні засоби: крем для шкіри т.м. «BIOAQUA» WHITE в скляній банці ємністю 50гр. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 96 шт.; косметичні засоби: маска для обличчя т.м. «BIOAQUA» в поліетилен ній упаковці ємністю 25 гр. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 460 шт.; косметичні засоби: сироватка для шкіри т.м. «BIOAQUA» «R» ємністю 30 мл. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 144 шт.; косметичні засоби: гель для душу т.м. «SOMTAM» іноземного виробництва в пластиковому флаконі з дозатором ємністю 350 мл. 1 вантажне місце - в кількості 48 шт.; косметичні засоби: краплі для шкіри т.м. «BIOAQUA» ємністю 30 мл. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 144 шт.; косметичні засоби: тонер для шкіри т.м. «BIOAQUA» ємністю 100 мл. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 96 шт.; косметичні засоби: крем для шкіри т.м. «BIOAQUA» ємністю 260 гр. іноземного

виробництва 1 вантажне місце - в кількості 96 шт.; косметичні засоби: гель для душу т.м. «IMAGES» іноземного виробництва в пластиковому флаконі ємністю 300 мл. 1 вантажне місце - в кількості 48 шт.; косметичні засоби: засіб для шкіри т.м. «НА» іноземного виробництва в пластиковому

флаконі ємністю 15мл. 1 вантажне місце - в кількості 192 шт.; косметичні засоби: крем для шкіри т.м. «IMAGES» іноземного виробництва в пластиковому тюбику ємністю 50+50 мл. 1 вантажне місце - в кількості 92 шт.; косметичні засоби: маска для обличчя т.м. «BIOAQUA» в пластиковій упаковці ємністю 25 гр. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 440 шт.; косметичні засоби: крем для шкіри т.м. «BIOAQUA» в пластиковій баночці ємністю 260 гр. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 96 шт.; косметичні засоби: крем для вік т.м. «BIOAQUA» в пластиковому тюбику ємністю 20 гр. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 144 шт.; косметичні засоби: есенція для шкіри т.м. «BIOAQUA» іноземного виробництва в

пластиковому тюбику ємністю 120мл. 1 вантажне місце - в кількості 96 шт.; косметичні засоби: крем для обличчя т.м. «BIOAQUA» в скляній банці ємністю 50 гр. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 96 шт.; косметичні засоби: олія для шкіри т.м. «IMAGES» іноземного виробництва в пластиковому флаконі з дозатором ємністю 80 мл. 1 вантажне місце - в кількості 95 шт.; косметичні засоби: крем для обличчя т.м. «BIOAQUA» в пластиковому тюбику ємністю 100 гр. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 96 шт.; косметичні засоби: пудра т.м. «TUZ» з дзеркальцем ємністю 30 гр. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 280 шт.; косметичні засоби: сироватка для шкіри т.м. «BIOAQUA» в пластиковому флаконі ємністю 30 мл. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 140 шт.; косметичні засоби: гель для душу т.м. «BIOAQUA» іноземного виробництва в

пластиковому флаконі з дозатором ємністю 350 мл. 1 вантажне місце - в кількості 48 шт.; косметичні засоби: крем для шкіри т.м. «BIOAQUA» в пластиковому тюбику ємністю 100 гр. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 96 шт.; косметичні засоби: краплі для рук т.м. «FOREC» в пластиковому тюбику ємністю 15 мл. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 96 шт.; косметичні засоби : крем для шкіри т.м. «BIOAQUA» в пластиковому тюбику ємністю 100 гр. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 96 шт.; косметичні засоби: гель для душу т.м. «IMAGES» іноземного виробництва в пластиковому флаконі ємністю 300 мл. 1 вантажне місце - в кількості 48 шт.; косметичні засоби: крем для шкіри т.м. «BIOAQUA» в пластиковій баночці ємністю 60 гр. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 90 шт.

З метою встановлення обставин ввезення вищевказаних товарів, Чернівецькою митницею 07.12.2023 на адресу отримувача товарів (ТОВ "МЕГАСЕІЛ ТРЕЙД") направлено відповідний запит за вих. № 7.2-20-01-14/2822.

08.12.2023 року з ТОВ «МЕГАСЕІЛ ТРЕЙД» Чернівецькою митницею отримано відповідь №08/12/01 від 08.12.2023 (вх..№195/7.2-20-02), якою надано копії контакту №UK20231019-1 від 19.10.2023 та листа із компанії VAVCI HK LTD (Гонконг) б/н від 08.12.2023.

Відповідно до умов контакту №UK20231019-1 від 19.10.2023 укладеного між WHARVEST LIMITED (продавець) та ТОВ «МЕГАСЕІЛ ТРЕЙД» (покупець) - Продавець продає, а Покупець купляє Товар згідно інвойсів до Контракту на кожну поставку (п.1.3. Контракту). Відповідальність за завантаження та оформлення документів несе вантажовідправник: VAVCI HK LTD (FLAT/RM 1506 15/F LUCKY CENTER 165-171 WAN CHAI ROAD WAN CHAT HK) - п. 5.3. Контракту.

Згідно листа від 08.12.2023 компанії VAVCI HK LTD (Гонконг) встановлено, що 19.10.2023 компанією VAVCI HK LTD було відправлено партію товарів до ТОВ "МЕГАСЕІЛ ТРЕЙД" згідно товаросупровідних документів: коносаменту №COSU від 21.10.2023, інвойсу №WH2023/19-10 від 19.10.2023, паркінг листа №WH2023/19-10 від 19.10.2023. Відповідно до доручення з компанією WHARVEST LIMITED (Гонконг фірма VAVCI HK LTD (Гонконг) здійснює фактичне відвантаження товарів на різні контрагенти. При даному випадку виникла помилка при завантажені та фактично відгружено частину товару, не призначеного для відправки ТОВ «МЕГАСЕІЛ ТРЕЙД» (Україна).

Таким чином, на думку митного органу, ОСОБА_1 - директор компанії VAVCI HK LTD, вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів (690 вантажних місць) підроблених документів, або таких, що містять не правдиві відомості щодо найменування товарів, їх кількості, кількості вантажних місць, вартості товарів, що має ознаки порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

Не погоджуючись з позицією районного суду, начальник ДМС України Чернівецької митниці ОСОБА_7 подав апеляційну скаргу, в якій просить скасувати оскаржувану постанову та прийняти нову, якою притягнути громадянина Індії ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України та накласти на нього стягнення в межах санкції вказаної статті.

Обґрунтовуючи свої вимоги тим, що в діях громадянина Індії ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) наявний склад адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, оскільки останній вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів (690 вантажних місць) підроблених документів, або таких, що містять не правдиві відомості щодо найменування товарів, їх кількості, кількості вантажних місць, вартості товарів.

Гр. Індії ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) та представник ДМС України Чернівецької митниці в судове засідання апеляційного суду не з`явилися, хоча належним чином були повідомленими про дату, час і місце судового засідання, при цьому, не повідомили суд про поважність причин їхньої неявки, що згідно вимог ст. 294 КУпАП, не перешкоджає розгляду справи, а тому, апеляційний суд вважає за можливе провести апеляційний розгляд без їхньої участі.

Заслухавши позицію захисника особи, яка притягається до адміністративної відповідальності громадянин Індії ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ), - адвоката Бошелюк Ю. М., яка заперечувала проти задоволення апеляційної скарги, вважаючи оскаржуване рішення законним та обґрунтованим, перевіривши доводи апеляційної скарги та матеріали справи про адміністративне правопорушення, апеляційний суд приходить до наступного висновку.

Згідно положень ч. 7 ст. 294 КУпАП, апеляційний суд переглядає справу в межах апеляційної скарги. Суд апеляційної інстанції не обмежений доводами апеляційної скарги, якщо під час розгляду справи буде встановлено неправильне застосування норм матеріального права або порушення норм процесуального права.

Відповідно до ст. 486 МК України, завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону.

Згідно ст. 489 МК України, посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов`язана з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Вищевказані вимоги закону судом першої інстанції було дотримано в повному обсязі.

Аналізуючи усі обставини, які митницею кваліфіковано, як порушення митних правил, апеляційний суд вважає, що належних, допустимих та достовірних доказів, які б свідчили про намір особи, відносно якої складено протокол про поручення митних правил, приховати частину вантажу, уникнувши його декларування та митного оформлення, що фактично є метою вчинення правопорушення, передбаченого ст. 483 МК України, матеріали провадження не містять.

Про відсутність мети вчинити будь-які незаконні дії, в тому числі спрямовані на переміщення товарів з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення документів, які містять неправдиві відомості щодо кількості товару та його вартості, а відтак і на відсутність в діях громадянина Індії ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) ознак суб`єктивної сторони правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, на думку апеляційного суду, свідчить те, що для переміщення товару покупцем ТОВ «МЕГАСЕІЛ ТРЕЙД» було подано попередню митну декларацію типу ІМ ЕЕ № 408000000/3/925985 від 22.11.2023 р. згідно якої через митний кордон України переміщується збірний вантаж в контейнері №CBHU7091405 та згідно товаросупровідних документів поданих водієм до митного контролю товаросупровідних документів, а саме: CMR № 20231411WH-1 від 14.11.2023; COMMERCIAL INVOICE № WH2023/19-10 від 19.10.2023 року збірні товари у кількості 1 471 вантажне місце (а. с. 26-32).

Згідно поданих до митного оформлення документів загальна вага вантажу складає 25 780 кг., вартістю 24 190,50 USD від відправника товарів фірми VAVCI HK LTD (FLAT/RM 1506 15/F LUCKY CENTER 165-171 WAN CHAI ROAD WAN CHAT HONG KONG) (графа №1 CMR №20231411WH-1, COMMERCIAL INVOICE № WH2023/19-10 від 19.10.2023) продавця - компанії WHARVEST LIMITED (5/F., DAWNING HOUSE, 145 CONNAUGHT ROAD CENTRAL, SHEUNG WAN. HONG KONG), одержувач - TOB "МЕГАСЕІЛ ТРЕЙД" (код 45189887, 79066, Львівська обл. м. Львів, вул. Кавалерідзе І., буд. 2).

Відповідно до контакту № UK20231019-1 від 19.10.2023 укладеного між WHARVEST LIMITED (продавець) та ТОВ «МЕГАСЕІЛ ТРЕЙД» (покупець) - Продавець продає, а Покупець купляє Товар згідно інвойсів до Контракту на кожну поставку (п.1.3. Контракту). Відповідальність за завантаження та оформлення документів несе вантажовідправник: VAVCI HK LTD (FLAT/RM 1506 15/F LUCKY CENTER 165-171 WAN CHAI ROAD WAN CHAT HK) - п. 5.3. Контракту.

Згідно листа компанії VAVCI HK LTD від 08.12.2023 р. адресованого ТОВ «МЕГАСЕІЛ ТРЕЙД» було повідомлено, що згідно домовленості із компанією продавцем WHARVEST LIMITED, їхня компанія здійснює фактичне відвантаження товару на різних контрагентів та в даному випадку виникла помилка при завантажені товару та фактично було відвантажено частину товару, не призначену для відправки ТОВ «МЕГАСЕІЛ ТРЕЙД» (а. с. 43-44).

Відсутні і докази, що митному органу були подані підроблені документи, та які саме документи митний орган вважав підробленими.

Відповідно до вимог ч. 3 ст. 62 Конституції України, обвинувачення не може ґрунтуватися на припущеннях, а всі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь.

Відповідно до Рішення Конституційного Суду України від 22.12.2010 року № 23-рп / 2010 адміністративна відповідальність в Україні та процедура притягнення до неї ґрунтується на конституційних принципах і правових презумпціях, в тому числі, і закріпленої в статті 62 Конституції України презумпції невинності.

Відповідна позиція Конституційного Суду України узгоджується з правовими позиціями Європейського Суду з прав людини, практика якого при розгляді справ судами в обов`язковому порядку використовується як джерело права відповідно до ст. 17 ЗУ «Про виконання рішень та застосування практики Європейського суду з прав людини».

Зокрема, у рішенні від 10 лютого 1995 року, у справі «Аллене де Рібемон проти Франції», Європейський Суд зазначив, що сфера застосування принципу презумпції невинуватості значно ширше, ніж це передбачають: презумпція невинності обов`язкова не тільки для кримінального суду, який вирішує питання про обґрунтованість обвинувачення, а й для всіх інших суспільних відносин.

Аналіз вищенаведених положень свідчить про те, що, якщо за вчинення адміністративного правопорушення, передбачена, крім іншого, така санкція, як конфіскація майна, таке інкриміноване діяння має характер кримінального, що, в свою чергу, говорить про необхідність забезпечення і дотримання процедурних гарантій, визначених Конвенцією про захист прав людини і основоположних свобод.

Практика Європейського Суду вказує на те, що обов`язок адміністративного органу нести тягар доведення є складовою презумпції невинності і звільняє особу від обов`язку доводити свою непричетність до скоєння порушення.

Виходячи зі змісту ч. 3 ст. 62 Конституції України, яка передбачає, що «обвинувачення не може ґрунтуватися на доказах, одержаних незаконним шляхом, а також на припущеннях, усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь», відсутні підстави для обвинувачення громадянина Індії ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) у вчиненні порушення митних правил, відповідальність за які передбачена ч. 1 ст. 483 МК України.

З огляду на наведене, апеляційний суд приходить до висновку, що постанова судді першої інстанції є законною та обґрунтованою, а тому підстави для задоволення апеляційної скарги відсутні.

Керуючись ст.ст. 247, 294 КУпАП, ст.ст. 529, 531 МК України, суддя Чернівецького апеляційного суду, -

ПОСТАНОВИВ:

Апеляційну скаргу начальника ДМС України Чернівецької митниці Герасимова Ю. В., залишити без задоволення, а постанову Першотравневого районного суду м. Чернівців від 11 червня 2024 року, якою провадження в справі про адміністративне правопорушення відносно громадянина Індії ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ), - закрито за відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, - без змін.

Постанова апеляційного суду набирає законної сили негайно після її винесення, є остаточною та оскарженню не підлягає.

Головуючий, суддя

Чернівецького апеляційного суду В. П. Давній