Справа № 751/1942/24
Провадження №3/751/1215/24
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 червня 2024 року місто Чернігів

Новозаводський районний суд міста Чернігова

в складі: головуючого судді Маслюк Н.В.

секретаря судового засідання Клименко К.Є., Деркач О.М.

з участю представників Чернігівської митниці Мушенок Г.П., Стрижака А.І., захисника Хоменчука А.О.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Чернігові в режимі відеоконференції справу за поданням Чернігівської митниці про притягнення до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України громадянку України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка проживає за адресою: АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в:

Чернігівська митниця звернулася до суду з поданням про притягнення до адміністративної відповідальності громадянку України ОСОБА_1 за ч. 1 ст. 483 МК України

Із протоколу про порушення митних правил №0005/10200/24 від 05.02.2024 вбачається, що 29.09.2022 о 12 год 25 хв через пункт пропуску «Шегині Медика», митний пост «Мостиська» Львівської митниці громадянкою України ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (паспорт НОМЕР_2 ), на митну територію України ввезено у якості гуманітарної допомоги транспортний засіб марки «Нуunday Santa Fe», реєстраційний номерний знак НОМЕР_3 (країна реєстрації - Польща), VIN-код (номер кузова) НОМЕР_4 . З метою з`ясування обставин ввезення на митну територію України даного транспортного засобу Чернігівською митницею направлено запит на Львівську митницю за №7.11-3/7.11-20-03/7/4012 від 27.07.2023 з проханням надати копії документів, на підставі яких транспортний засіб ввезено в Україну у якості гуманітарної допомоги. Факт ввезення на митну територію України та оформлення у якості гуманітарної допомоги даного транспортного засобу підтверджується відомостями, що містяться у Автоматизованій системі митного оформлення «Інспектор» та копіями документів, які додані до відповіді Львівської митниці від 16.08.2023 № 7.4-5/20-02/7/21021 (вх. Чернігівської митниці від 16.08.2023 № 5848/7-02-16), а саме: копією декларації про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 29.09.2022, копією листа військової частини НОМЕР_5 від 27.09.2022 б/н.

Відповідно до наданої інформації Львівської митниці (вх. Чернігівської митниці від 16.08.2023 № 5848/7-02-16) встановлено, що 29.09.2022 при ввезенні на митну територію України транспортного засобу марки «Hyundai Santa Fe», VIN-код (номер кузова) НОМЕР_6 громадянка України ОСОБА_1 подала Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою (за формою, встановленою Додатком до Постанови Кабінету міністрів України від 01.03.2022 № 174 «Деякі питання пропуску гуманітарної допомоги через митний кордон України в умовах воєнного стану» (зі змінами та доповненнями), у якій, зокрема, у графі «Отримувач / Recipient» вказано «Військова частина НОМЕР_5 , ЄДРПОУ НОМЕР_7 », у графі «Товар/Goods» вказано « ОСОБА_3 », VIN: НОМЕР_8 .

Чернігівською митницею з метою підтвердження чи спростування факту підписання та реєстрації листа військової частини НОМЕР_5 від 27.09.2022 б/н, який подавався громадянкою ОСОБА_2 до митного контролю 29.09.2022 при ввезенні вищевказаного транспортного засобу та отримання даного транспортного засобу, направлено запит до військової частини НОМЕР_5 від 06.09.2023 № 7.11-3/7.11-20-01/8.2/4792, на який отримано відповідь від 02.10.2023 №1985 (вхідний Чернігівської митниці від 16.10.2023 №7309/8.2-02-18) згідно з якою, транспортний засіб марки «Hyundai Santa Fe», VIN-код (номер кузова) НОМЕР_6 , реєстраційний номерний знак НОМЕР_3 (країна реєстрації - Польща) на обліку у військовій частині не перебуває, акти прийому-передачі благодійної допомоги до військової частини не надходили.

Повторно Чернігівською митницею з метою підтвердження чи спростування факту підписання та реєстрації листа військової частини НОМЕР_5 від 27.09.2022 б/н направлено запит до військової частини НОМЕР_5 від 21.12.2023 № 7.11-3/7.11-20- 01/8.2/6955, на який отримано відповідь листом від 08.01.2024 №58 (вхідний Чернігівської митниці від 17.01.2024 №466/8.2/7.11-08-02-18) згідно з яким, лист військової частини НОМЕР_5 від 27.09.2022 б/н не реєструвався та не надавався військовою частиною НОМЕР_5 , транспортний засіб марки «Hyundai Santa Fe», VIN-код (номер кузова) НОМЕР_6 , реєстраційний номерний знак НОМЕР_9 військова частина НОМЕР_5 не очікувала у якості гуманітарної допомоги.

Чернігівською митницею з метою проведення опитування громадянки ОСОБА_1 , закордонний паспорт НОМЕР_10 , в АСМО «Інспектор» створено орієнтування №7.11-20-01/398, перелік питань надіслано на митниці листом від 23.10.2023 №7.11-2/7.11-20-01/7/5589.

Відповідно до листа Львівської митниці №7.4-20/7.4-20-03/7.11/32475 від 13.12.223 (вхідний Чернігівської митниці від 13.12.2023 №8877/7-02-16) 04.11.2023 в пункті пропуску «Шегині-Медика» митного поста «Мостиська» Львівської митниці державним інспектором відділу митного оформлення №3 ОСОБА_4 під час здійснення митних формальностей, громадянка ОСОБА_1 відповідно до вимог орієнтування Чернігівської митниці від 23.10.2023 №7.11-20-01/398 по факту не доставки нею вантажу гуманітарної допомоги пояснення не надавала, під час опитування заявила, що пояснення надавала раніше, а коли та кому - не повідомила.

24.10.2023 Чернігівською митницею громадянці ОСОБА_1 направлено лист- запрошення вих. №7.11-2/7.11-20-01/10/5644 з проханням з`явитись до Чернігівської митниці для надання пояснень з приводу обставин переміщення вказаного транспортного засобу через митний кордон України або надіслати письмові пояснення на адресу Чернігівської митниці засобами поштового зв`язку або електронною поштою.

Чернігівською митницею громадянці ОСОБА_1 додатково направлено лист-запрошення вих. №7.11-3/7.11-20-01/10/320 з проханням з`явитись у строк до 05.02.2024 до Чернігівської митниці для надання пояснень з приводу обставин переміщення вказаного транспортного засобу через митний кордон України, не підтвердження факту видачі листа військової частини НОМЕР_5 без номеру від 27.09.2022 та не підтвердження факту отримання у якості гуманітарної допомоги транспортного засобу марки «Нуunday Santa Fe», реєстраційний номерний знак НОМЕР_3 (Польща), VIN-код (номер кузова) НОМЕР_4 або надіслати письмові пояснення на адресу Чернігівської митниці засобами поштового зв`язку або електронною поштою.

Станом на 05.02.2024 на виклики в митницю (листи від 24.10.2023 №7.11-2/7.11-20-01/10/5644 та від 18.01.2024 №7.11-3/7.11-20-01/10/320) для з`ясування всіх обставин ввезення зазначеного вище транспортного засобу громадянка України ОСОБА_1 до Чернігівської митниці не з`явилась, пояснення не надала, про причини неприбуття не повідомила.

Згідно службової записки управління митних платежів, контролю митної вартості та митно-тарифного регулювання ЗЕД Чернігівської митниці від 23.01.2024 №7.11-15- 02/296 вартість подібного транспортного засобу марки «Нуunday Santa Fe» становить 3 700 Євро (що за курсом НБУ станом на 29.09.2022 становить 129 404,54 грн).

Таким чином, громадянка України ОСОБА_1 вчинила переміщення товару - транспортного засобу марки «Нуunday Santa Fe», реєстраційний номерний знак НОМЕР_3 (країна реєстрації - Польща), VIN-код (номер кузова) НОМЕР_4 , через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товару підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, а саме листа військової частини НОМЕР_5 від 27.09.2022 року б/н, та документів, що містять неправдиві відомості щодо одержувача товару, а саме декларації про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 29.09.2022 року, що містить неправдиві щодо отримувача: військова частина НОМЕР_5 , ЄДРПОУ НОМЕР_7 , тому в діях громадянки ОСОБА_1 наявні ознаки порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

У судовому засіданні представники Чернігівської митниці подання підтримали, просили притягнути до відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України ОСОБА_1 та накласти на неї стягнення у вигляді штрафу,без конфіскації транспортного засобу.

Особа, яка притягається до адміністративної відповідальності у судове засідання не прибула, про день, час та місце розгляду справи повідомлена належним чином, надала повноваження на представлення своїх інтересів у суді захиснику, який в судовому засіданні просив закрити провадження у справі у зв`язку з відсутністю в діях ОСОБА_1 складу адміністративного правопорушення. Вказав, що ОСОБА_1 не мала умислу на вчинення порушення митних правил, оскільки передала транспортний засіб військовій частині після проведення ремонту. На підтвердження зазначених обставин надав в судовому засіданні акт приймання-передачі в якості гуманітарної допомоги від 01.05.2024 транспортного засобу «Нуunday Santa Fe» військовій частині НОМЕР_5 .

Вислухавши представників Чернігівської митниці, захисника, дослідивши матеріали справи, суд дійшов наступного висновку.

Згідно ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України.

Всі питання щодо пропуску через митний кордон України товарів регулюються Митним кодексом Украйни, затвердженим Законом України №4496-VІ від 13.03.2012 року, а також іншими нормативно - правовими актами з питань митної справи.

Відповідно до ст. 1 Закону України «Про гуманітарну допомогу», гуманітарна допомога - цільова адресна безоплатна допомога в грошовій або натуральній формі, у вигляді безповоротної фінансової допомоги або добровільних пожертвувань, або допомога у вигляді виконання робіт, надання послуг, що надається іноземними та вітчизняними донорами із гуманних мотивів отримувачам гуманітарної допомоги в Україні або за кордоном, які потребують її у зв`язку з соціальною незахищеністю, матеріальною незабезпеченістю, важким фінансовим становищем, виникненням надзвичайного стану, зокрема внаслідок стихійного лиха, аварій, епідемій і епізоотій, екологічних, техногенних та інших катастроф, які створюють загрозу для життя і здоров`я населення, або тяжкою хворобою конкретних фізичних осіб, а також для підготовки до збройного захисту держави та її захисту у разі збройної агресії або збройного конфлікту.

Отримувачі гуманітарної допомоги - юридичні особи, а також акредитовані представництва іноземних держав, міжнародних та іноземних гуманітарних організацій в Україні (без створення юридичної особи), визначені у встановленому Кабінетом Міністрів України порядку отримувачами гуманітарної допомоги.

Набувачі гуманітарної допомоги - фізичні та юридичні особи, які потребують допомоги і яким вона безпосередньо надається. Набувачі гуманітарної допомоги із статусом юридичної особи визначаються відповідно до підпунктів «а», «б», «в», «г», «ґ», «д», «е», «є» пункту 5 цієї статті.

Постановою Кабінету Міністрів України від 01.03.2022 № 174 «Деякі питання пропуску гуманітарної допомоги через митний кордон України в умовах воєнного стану» встановлено, що на період дії воєнного стану пропуск через митний кордон України гуманітарної допомоги здійснюється за місцем перетину митного кордону України шляхом подання в паперовій або електронній формі декларації, заповненої особою, що перевозить відповідний товар, за формою згідно з додатком 1 (декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою) без застосування заходів нетарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності. Такі товари визнаються гуманітарною допомогою за декларативним принципом без прийняття відповідного рішення спеціально уповноважених державних органів з питань гуманітарної допомоги.

Положеннями ст. 3 Закону України «Про гуманітарну допомогу» визначено, що підставою для здійснення гуманітарної допомоги в Україні є письмова згода отримувача гуманітарної допомоги на її одержання. Отримувач гуманітарної допомоги має такі самі права на її використання, що і набувач гуманітарної допомоги.

Відповідальність за ч. 1 ст. 483 МК України настає внаслідок переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Об`єктивною стороною правопорушення є дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України, тобто, розуміється активна поведінка (вчинок) особи.

Переміщення предметів із приховуванням від митного контролю - це їх переміщення через митний кордон різними шляхами, зокрема, шляхом подання до митного органу України, як підстави для їх переміщення, документів, що містять неправдиві дані.

Підставою для переміщення предметів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митниці на пропуск предметів через митний кордон. Законодавчими актами встановлено, зокрема, що це можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, товарно-супровідні документи, дозвіл відповідних державних органів тощо.

Документами, що містять неправдиві дані, є такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості предметів, щодо їх відправника чи одержувача, щодо держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, тощо не відповідають дійсності: - недійсні документи, тобто документи, що втратили юридичну силу.

Суб`єктивна сторона передбачає наявність прямого умислу, тобто винний у скоєнні злочину чітко розуміє та усвідомлює обставини і характер незаконного переміщення товарів, предметів і речовин через митну територію України і прагне їх ввезти на територію України з порушенням встановленого порядку чи вивезти з України.

Пленум Верховного Суду України в пункті 6 постанови «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» №8 від 03.06.2005 (зі змінами) вказав, що підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів. Незаконно одержаними слід визнавати документи, які особа отримала за відсутності законних підстав або з порушенням установленого порядку. Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

Варто зазначити, що викладені в протоколі про порушення митних правил обставини мали місце в вересні 2022 року, тобто в запеклих умовах воєнного стану, зумовленого військовою агресією російської федерації проти України. Військові оперативно потребували транспортних засобів підвищеної прохідності, що пояснює недотримання формальностей правильної передачі транспортного засобу, підписання відповідного акту та постановки автомобіля на облік у військовій частині.

Так, у судовому засіданні встановлено, що ОСОБА_1 , переміщувала через митний кордон України у якості гуманітарної допомоги автомобіль марки «Нуunday Santa Fe», реєстраційний номерний знак НОМЕР_3 (країна реєстрації - Польща), VIN-код (номер кузова) НОМЕР_4 , що підтверджується відомостями, що містяться у Автоматизованій системі митного оформлення «Інспектор» (а.с.35), а також копією декларації про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 29.09.2022 та копією листа військової частини НОМЕР_5 від 27.09.2022 року б/н (а.с.19-20, 21). В декларації про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою, отримувачем гуманітарної допомоги є військова частина НОМЕР_5 .

Проте, із акту перевірки наявності автомобільної техніки у військовій частині НОМЕР_5 як гуманітарної допомоги станом на 21.09.2023 автомобіль «Нуunday Santa Fe», VIN-код (номер кузова) НОМЕР_4 , як майно на обліку військової частини не перебуває (а.с.27-29).

Крім того, згідно листа військової частини НОМЕР_5 від 08.01.2024 вбачається, що лист від 27.09.2022 щодо переміщення транспортного засобу маркиНуunday Santa Fe не реєструвався в книзі вихідної кореспонденції та не надавався (а.с.31).

Водночас згідно акту приймання-передачі в якості гуманітарної допомоги від 01.05.2024 вбачається, що ОСОБА_1 передано на безоплатній основі на користь військової частини НОМЕР_5 транспортний засіб «Нуunday Santa Fe» номер кузова НОМЕР_4 .

Також, згідно повідомлення, яке надійшло від військової частини НОМЕР_5 від 17.05.2024, транспортний засіб «Нуunday Santa Fe», реєстраційний номерний знак НОМЕР_3 дійсно був доставлений до військової частини 01.05.2024, але особа, яка його передала забажала не називати себе (а.с.99).

Доказів на підтвердження того, що подані ОСОБА_1 до митного органу декларація про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 29.09.2022 та лист військової частини НОМЕР_5 від 27.09.2022 містять неправдиві відомості щодо одержувача товару, матеріали справи не містять.

Відтак, на переконання суду в діях ОСОБА_1 відсутня суб`єктивна сторона вказаного правопорушення, а саме вина у формі умислу, спрямованого на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, який передбачає диспозиція ч.1 ст. 483 МК України.

Згідно вимог ст.495 МК України доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Статтею 252 КУпАП визначено, що орган (посадова особа) оцінює докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному і об`єктивному дослідженні всіх обставин справи в їх сукупності, керуючись законом і правосвідомістю.

Виходячи з положень ст. 8, ст. 62 Конституції України дотримання принципу верховенства права є однією з підвалин демократичного суспільства. Обвинувачення не може ґрунтуватися на доказах, одержаних незаконним шляхом, а також на припущеннях. Усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь.

Відповідно до принципу «поза розумним сумнівом», зміст якого сформульований у рішеннях Європейського суду з прав людини, доказування, зокрема, має випливати із сукупності ознак чи неспростовних презумпцій, достатньо вагомих, чітких та узгоджених між собою, а за відсутності таких ознак не можна констатувати, що винуватість обвинуваченого доведено поза розумним сумнівом.

Висновок митниці про те, що документи подані ОСОБА_1 до митного контролю як підстави для переміщення товару, містять неправдиві відомості щодо одержувача товару, не базується на допустимих доказах, а є лише припущенням.

Таким чином, митницею не надано належних та достатніх доказів на підтвердження вини особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, а тому суд дійшов висновку про відсутність в діях ОСОБА_1 складу правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

Відповідно до ст. 527 МК України у справі про порушення митних правил орган доходів і зборів або суд (суддя), що розглядає справу, виносить одну з таких постанов: 1) про проведення додаткової перевірки; 2) про накладення адміністративного стягнення; 3) про закриття провадження у справі.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 247 КУпАП провадження у справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю у разі відсутності події і складу адміністративного правопорушення.

Отже, враховуючи вищевикладене в сукупності, суд дійшов висновку про закриття провадження у справі відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 247 КУпАП.

Відповідно до ч. 3 ст. 243 МК України, у разі припинення провадження у справі про порушення митних правил за відсутністю події і складу адміністративного правопорушення витрати органу доходів і зборів на зберігання зазначених вище товарів, транспортних засобів власником цих товарів, транспортних засобів або уповноваженою ним особою не відшкодовуються.

Відповідно ст. 40-1 КУпАП судовий збір не справляється

Керуючись ст.ст. 33, 247, 265, 283-285, 287, 289, 290 КУпАП, ст.ст. 103, 380, 483, 491, 511, 527-529 МК України, суд

постановив:

Провадження у справі про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст.483 МК України, закрити на підставі п. 1 ч. 1 ст. 247 КУпАП за відсутністю в її діях складу адміністративного правопорушення.

Постанова суду може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена або митним органом до Чернігівського апеляційного суду через Новозаводський районний суд м. Чернігова протягом десяти днів з дня її винесення.

Повний текст постанови суду складено 23.06.2024.

Суддя: Н.В. Маслюк