Єдиний унікальний номер 725/2142/24
Номер провадження 3/725/860/24
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.06.2024 року м. Чернівці

Суддя Першотравневого районного суду м. Чернівці Войтун О.Б., розглянувши адміністративну справу, яка надійшла вiд Чернівецької митниці Державної митної служби України, про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина Індії ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , директора компанії «VAVCI HK LTD» (FLAT/RM 1506 15/F LUCKY CENTER 165-171 WAN CHAI ROAD WAN CHAT HONG KONG) за ч. 1 ст. 483 Митного Кодексу України, -

ВСТАНОВИВ :

Відповідно до протоколу про порушення митних правил №1311/40800/23, 21.11.2023 року о 16 год. 01 хв. в зону митного контролю МАПП «Порубне-Сірет» Чернівецької митниці, в`їхав вантажний автомобіль марки «СКАНІЯ» державний номер « НОМЕР_1 » з напівпричепом марки «ПАКТОН» реєстраційний номер « НОМЕР_2 » (на якому розміщений контейнер № НОМЕР_3 ) під керуванням водія фірми перевізника ФОП « ОСОБА_3 » (код. ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ) гр. України ОСОБА_4 .

Згідно поданих водієм поданих водієм до митного контролю товаросупровідних документів, а саме: CMR №20231411WH-1 від 14.11.2023; COMMERCIAL INVOICE № WH2023/19-10 від 19.10.2023 року у вказаному транспортному засобі (в контейнері) переміщуються товари збірні товари, а саме: стартер ручний Sk #В-43А 01:- 4000 шт, - стартер ручний ТТ2 #В-14А 3F:- 4000 шт., - стартер ручний TF180 #В-21Т 2ТЕ:-2000 шт.,- шпуля ручна бензокоси AQ124 #RBB9568: - 3 600шт., - шланг тосольний силіконовий армований 10 мм (бухта 30м) #KD-18-1:- 3 660 м., - Шланг тосольний силіконовий армований 18мм (бухта 30м) #KD-21-1:- 4260 м.,- Шланг тосольний силіконовий армований 20 мм (бухта 30м) #KD-05-2:-4170 м., - ручка стяжна пластикова дверна #qW522148 10 500 комплектів, - прокладки силіконові #152478001 10 000 комплектів, - прокладки силікон #8247-02 7 000 комплектів, -прокладки силікон # 5 500 комплектів, - кільця силікон #SSR0112 10 000 комплектів, - кільця силікон #SSR8233241 комплектів: - 3000 комплектів, - кільця силікон #220154778 комплектів: - 4 000 комплектів, кільця силікон #3000524 10 000 комплектів, ланцюг шарнірний - роликовий (/+ ланок), #QX1548: - 7 000 шт., цвяхи для меблів (100 шт. в упаковці) #RY-DER01: 850 упак., - цвяхи оббивні (100 шт. в упаковці) #RY-DER722:-860 упак., - свердло швидкоріз DIN 338 4,2 мм. #D4-2:-3000 шт., - свердло швидкоріз DIN 338 5,0 мм #D5-0: - 3000 шт.,- свердло швидкоріз DIN 338 5,5 мм #О5-5:-3000 шт.,- свердло швидкоріз DIN 338 6,0 мм #D6-0:-3000 шт.,- свердло швидкоріз DIN 338 6,5 мм #О6-5:-3000 шт.,- свердло швидкоріз DIN 338 6,8 мм #О6-8:-3 000 шт.,- свердло швидкоріз DIN 338 10.0 мм #О10-0:-3000 шт.- свердло швидкоріз DIN 338 8,0 мм #О8-0:-3 000 шт.,- свердло швидкоріз DIN 338 8,5 мм #D8-5:-3 000 шт.. - свердло по дереву перов 25 мм #VD25:- 4 050 шт., - свердло по дереву перов 20 мм #VD2O:-3 650 шт., - свердло по дереву перов 18 мм #VD18:-3 450 шт., - пилочки для нігтів метал #1687*:- 615 500 шт.. - замки дверні врізні #MEZ215547 - MEZ822445:-1 550 комплектів, - ролики для душової кабіни #Х-06А 23, 23 мм (4шт):-500 комплектів, (у кожному комплекті по 4 шт.), - ролики для душової кабіни #Х-06А 25, 25 мм (4 шт.): - 450 комплектів, (у кожному комплекті по 4 шт), - ролики для душової кабіни #Х-06А 26, 26 мм (4шт):-500 комплектів, (у кожному комплекті по 4шт), - ролики для душової кабіни #Х-06А 19, 19 мм (4шт):-350 комплектів, (у кожному комплекті по 4шт), - ролики для душової кабіни #Х-06А 20, 20 мм (4шт):-500 комплектів, (у кожному комплекті по 4шт), - ролики для душової кабіни #Х-06А 28, 28 мм (4шт):-500 комплектів, (у кожному комплекті по 4шт), - засувка - шпінгалет для двері #К029- R1425:-5 800 шт., - петлі дверні #Q-2154871:- 2 550 шт., - вішалка для одягу: -3 000 шт.- гачок-вішалка для одягу асортимент: - 11 500 шт., - підшипник вижимний #Sh-1240240 49 000 шт., - кульки сталеві для підшипників 4,35 мм (1000 шт. в упаковці), #KD44-02-2:-290 пак, - кульки сталеві для підшипників 4,00 мм (1 000 шт. в упаковці) #KD 17-03-2:-530 пак, - кульки сталеві для підшипників 5.8 мм (1 000 шт. в упаковці) #KD21-03-l:- 465 пак., магніти-тримачі #1225478-#82415448:-10 500 шт., - (Li-Pol) літій полімерний акумулятор, 3 500 mAh, 3.7 V , (напруга 3.7 V, ємність 3500 mAh):- 15 900 шт., перукарське крісло #QDEP:-40 шт., - гребінець для волосся пластик #412-84:- 4 000 шт., - гребінець для волосся пластик #00254-02:- 4 000 шт., - гребінець для волосся пластик #51547922:- 4 000 шт..

Всього, згідно поданих товаросупровідних документів, у контейнері CBHU7091405 на вантажному автомобілі р.н. НОМЕР_1 / НОМЕР_2 переміщується 1 471 місце (коробок) товарів, загальною вагою 25 780 кг. вартістю 24 190,50 USD від відправника товарів фірми VAVCI HK LTD (FLAT/RM 1506 15/F LUCKY CENTER 165-171 WAN CHAI ROAD WAN CHAT HONG KONG) (графа №1 CMR №20231411WH-1, COMMERCIAL INVOICE № WH2023/19-10 від 19.10.2023) продавця - компанії WHARVEST LIMITED (5/F., DAWNING HOUSE, 145 CONNAUGHT ROAD CENTRAL, SHEUNG WAN. HONG KONG), одержувач - TOB "МЕГАСЕІЛ ТРЕЙД" (код 45189887, 79066, Львівська обл.. м. Львів, вул. Кавалерідзе І., буд. 2).

Також, з метою ввезення даних товарів на митну територію України, в програмно-інформаційних комплексах митного органу наявна інформація щодо подання:

Загальної декларації прибуття №23UA78Z2 від 22.11.2023;

Попередня митна декларація типу ІМ ЕЕ № 408000000/3/925985 від 22.11.2023.

За результатами застосування АСУР, системою згенеровано виконання додаткових митних формальностей, в т.ч. стосовно проведення повного митного огляду товарів та ТЗ.

За результатами проведеного митного огляду було встановлено, що у контейнері CBHU7091405 на вантажному автомобілі р.н. НОМЕР_1 / НОМЕР_2 наявне 1 269 місце вантажу, що на 202 місця менше між зазначено в ТСД (1 471 місце). Разом із цим 579 вантажних місць, відповідає заявленому в ТСД. Інша частина вантажу - 690 вантажних місць не відповідає заявленому (за назвою, кількістю, вартістю) та не зазначено в COMMERCIAL INVOICE № WH2023/19-10 від 19.10.2023 року - виявлено запчастини до бензопил в асортименті ; іграшки дитячі в асортименті; кухонні прилади в асортименті; садові меблі; одяг з синтетичних матеріалів в асортименті; колеса для стелажів в асортименті; хімічні речовини в асортименті; подрібнювач гілок; пристрої для куріння в асортименті; косметичні засоби в асортименті; побутові товари в асортименті).

А саме було виявлено наступні товари, які не вказані та не зазначені в поданих до митного контролю документах:

Набір дитячих іграшок в розібраному стані, іноземного виробництва 20 вантажних місць - в кількості 950 наборів;

Набір дитячих іграшок модель «TRITAN» в розібраному стані, іноземного виробництва 9 вантажних місць - в кількості 640 наборів;

Іграшка дитяча із пластмаси у вигляді собачки з пластмаси іноземного виробництва 5 вантажних місць - в кількості 3 000 шт.;

Іграшка дитяча із пластмаси у вигляді скелету з пластмаси іноземного виробництва 2 вантажних місця - в кількості 1 800 шт.;

Кухонна щітка для миття пляшок іноземного виробництва 25 вантажних місць - в кількості 7 400 шт.;

Станок для гоління без леза іноземного виробництва 12 вантажних місць - в кількості 5 700 шт.;

Пароочищувач для дому модель DF-F001 іноземного виробництва, 29 вантажних місць - в кількості 230 шт.;

Ліхтар налобний іноземного виробництва 20 вантажних місць - в кількості 4 700 шт.;

Ручка газу для мотокоси, іноземного виробництва 20 вантажних місць - в кількості 960 шт.;

Кронштейн для кріплення побутової техніки іноземного виробництва, 5 вантажних місць - в кількості 100 шт.;

Садове крісло-шезлонг іноземного виробництва 16 вантажних місць - в кількості 32 шт.;

Товкачка металева іноземного виробництва, 3 вантажних місць - в кількості 700 шт;

Комплект (кофта-штани) термобілизни, іноземного виробництва 4 вантажних місць - в кількості 400 комплектів;

Редуктор газовий для бензинових генераторів модель LPG/NG іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 40 шт;

Світлодіодний модуль іноземного виробництва, 5 частина вантажного місця - в кількості 380 шт. + маслянка з мастилом іноземного виробництва частина вантажного місця - в кількості 3 600 шт. (1 вантажне місце);

Тумблер для бензопили іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 2 900 шт.;

Клапан двигуна внутрішнього згорання іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 90 шт.;

Бачок пластиковий для бензопили іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 20 шт.;

Браслет силіконовий іноземного виробництва 2 вантажних місця - в кількості 10 000 шт.;

Штани спортивні із синтетичних матеріалів, різних розмірів та кольорів іноземного

виробництва 3 вантажних місць - в кількості 160 шт.;

Шкарпетки з синтетичних матеріалів іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 400 пар;

Колеса для стелажів модель «100*27» іноземного виробництва, 4 вантажних місць - в кількості 200 шт.;

Колеса для стелажів без гальма іноземного виробництва 3 вантажних місць - в кількості 580 шт.;

Колеса для стелажів з гальмами іноземного виробництва 2 вантажних місць - в кількості 380 шт.;

Ножиці будівельні металеві з кутоміром іноземного виробництва 14 вантажних місць - в кількості 980 шт.;

Набір лез (у наборі - 10 лез) для будівельних інструментів іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 550 наборів;

Столик садовий розкладний металевий в комплекті з 4-ма стільцями іноземного виробництва 46 - вантажних місць - в кількості 46 комплектів;

Хімічна речовина не визначеного складу без маркування іноземного виробництва у 40 мішках на піддоні по 25 кг. - 1 вантажне місце 1 000 кг;

Хімічна речовина не визначеного складу без маркування іноземного виробництва у 4 бочках по 25 кг. у кожній, 4 вантажних місця 100 кг;

Подрібнювач гілок модель «WOOD CHIPPER», що знаходиться у дерев`яному ящику на піддоні, іноземного виробництва 1 вантажне місце в кількості 1 шт.;

Шини для бензопили модель «GOOD LUCK» іноземного виробництва 108 вантажних місць в кількості 2650шт;

Шини для бензопили модель «REZER» іноземного виробництва 199 вантажних місць - в кількості 3 960 шт.;

Шини для бензопили без маркування іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 100 шт.;

Ложки столові металеві «ZMMEY» іноземного виробництва 9 вантажних місць - в кількості 5 340 шт.;

Ложки столові металеві без маркування іноземного виробництва 20 вантажних місць - в кількості 19 900 шт.;

Вилки столові металеві без маркування іноземного виробництва 10 вантажних місць - в кількості 19 900 шт.;

Накладка-сітка на сифон для мийок металева іноземного виробництва 25 вантажних місць - в кількості 50 000 шт.;

Пристрої для куріння скляні різних розмірів, а саме : великого розміру 45 шт., середнього розміру 136 шт., малого розміру 175 шт., іноземного виробництва 15 вантажних місць;

Пристрій для куріння силіконовий іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 50 шт.;

Пристрої для куріння скляні іноземного виробництва частина вантажного місця 7 шт.,

Подрібнювач для тютюну різних розмірів іноземного виробництва частина вантажного місця 150 шт. ( в цілому 1 вантажне місце);

Спортивні костюми з синтетичних матеріалів іноземного виробництва 1 вантажне місце в кількості 60 шт.,

Косметичні засоби: маска для обличчя т.м. «BIOAQUA» в поліетилен ній упаковці ємністю 25 гр. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 680 шт.;

Косметичні засоби: крем для вік «VEZE» іноземного виробництва в пластиковому тюбику ємність 15 гр. 1 вантажне місце - в кількості 270 шт.;

Косметичні засоби: крем для тіла т.м. «BIOAQUA» іноземного виробництва в пластиковій пляшці з дозатором ємністю 250 гр. 1 вантажне місце - в кількості 30 шт.;

Косметичні засоби: засіб для догляду за шкірою обличчя т.м. «SNAIL» іноземного

виробництва в пластиковій тубі ємністю 100 гр. 1 вантажне місце - в кількості 96 шт.;

»

Косметичні засоби: гель для душу т.м. «IMAGES» іноземного виробництва в пластиковому флаконі ємністю 300 мл. 1 вантажне місце - в кількості 48 шт.;

Косметичні засоби: гель для душу т.м. «IMAGES» іноземного виробництва в пластиковому флаконі з дозатором ємністю 300 мл. 1 вантажне місце - в кількості 48 шт.;

Косметичні засоби: крем для догляду за шкірою біля очей т.м. «SOMTAM» іноземного виробництва ємністю 60 гр. 1 вантажне місце - в кількості 144 шт.;

Косметичні засоби: масло для догляду за шкірою тіла т.м. «BIOAQUA» в скляній пляшці ємністю 30 мл. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 144 шт.;

Косметичні засоби: крем для догляду за шкірою тіла т.м. «BIOAQUA» «BODY CREAM ємністю 260 гр. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 96 шт.;

Косметичні засоби: есенція проти зморшок т.м. «BIOAQUA» іноземного виробництва в пластиковому флаконі ємністю 120мл. 1 вантажне місце - в кількості 96 шт.;

Косметичні засоби: маска для обличчя т.м. «BIOAQUA» в пластиковій упаковці ємністю 7 гр. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 440 шт.;

Косметичні засоби: крем для шкіри т.м. «BIOAQUA» в баночці упаковці ємністю 50 гр. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 96 шт.;

Косметичні засоби: маска для обличчя т.м. «BIOAQUA» ємністю 25 гр. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 440 шт.;

Косметичні засоби: маска для обличчя т.м. «BIOAQUA» SNAIL в пластиковій упаковці ємністю 30 гр. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 440 шт.;

Косметичні засоби: масло для догляду за шкірою тіла т.м. «BIOAQUA» ємністю 30 мл. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 144 шт.;

Косметичні засоби: крем для догляду за шкірою тіла т.м. «TUZ COLLAGEN» ємністю 15 гр. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 192 шт.;

Косметичні засоби: тонер для шкіри т.м. «IMAGES» в пластиковому флаконі ємністю 300 мл. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 48 шт.;

Косметичні засоби: крем для шкіри т.м. «BIOAQUA» в скляній банці ємністю 50 гр.

іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 96 шт.;

Косметичні засоби: крем для шкіри т.м. «BIOAQUA» WHITE в скляній банці ємністю 50гр. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 96 шт.;

Косметичні засоби: маска для обличчя т.м. «BIOAQUA» в поліетилен ній упаковці ємністю 25 гр. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 460 шт.;

Косметичні засоби: сироватка для шкіри т.м. «BIOAQUA» «R» ємністю 30 мл. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 144 шт.;

Косметичні засоби: гель для душу т.м. «SOMTAM» іноземного виробництва в пластиковому флаконі з дозатором ємністю 350 мл. 1 вантажне місце - в кількості 48 шт.;

Косметичні засоби: краплі для шкіри т.м. «BIOAQUA» ємністю 30 мл. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 144 шт.;

Косметичні засоби: тонер для шкіри т.м. «BIOAQUA» ємністю 100 мл. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 96 шт.;

Косметичні засоби: крем для шкіри т.м. «BIOAQUA» ємністю 260 гр. іноземного

виробництва 1 вантажне місце - в кількості 96 шт.;

Косметичні засоби: гель для душу т.м. «IMAGES» іноземного виробництва в пластиковому флаконі ємністю 300 мл. 1 вантажне місце - в кількості 48 шт.;

Косметичні засоби: засіб для шкіри т.м. «НА» іноземного виробництва в пластиковому

флаконі ємністю 15мл. 1 вантажне місце - в кількості 192 шт.;

Косметичні засоби: крем для шкіри т.м. «IMAGES» іноземного виробництва в пластиковому тюбику ємністю 50+50 мл. 1 вантажне місце - в кількості 92 шт.;

Косметичні засоби: маска для обличчя т.м. «BIOAQUA» в пластиковій упаковці ємністю 25 гр. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 440 шт.;

Косметичні засоби: крем для шкіри т.м. «BIOAQUA» в пластиковій баночці ємністю 260 гр. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 96 шт.;

Косметичні засоби: крем для вік т.м. «BIOAQUA» в пластиковому тюбику ємністю 20 гр. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 144 шт.;

Косметичні засоби: есенція для шкіри т.м. «BIOAQUA» іноземного виробництва в

пластиковому тюбику ємністю 120мл. 1 вантажне місце - в кількості 96 шт.;

Косметичні засоби: крем для обличчя т.м. «BIOAQUA» в скляній банці ємністю 50 гр.

іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 96 шт.;

Косметичні засоби: олія для шкіри т.м. «IMAGES» іноземного виробництва в пластиковому флаконі з дозатором ємністю 80 мл. 1 вантажне місце - в кількості 95 шт.;

Косметичні засоби: крем для обличчя т.м. «BIOAQUA» в пластиковому тюбику ємністю 100 гр. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 96 шт.;

Косметичні засоби: пудра т.м. «TUZ» з дзеркальцем ємністю 30 гр. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 280 шт.;

Косметичні засоби: сироватка для шкіри т.м. «BIOAQUA» в пластиковому флаконі ємністю 30 мл. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 140 шт.;

Косметичні засоби: гель для душу т.м. «BIOAQUA» іноземного виробництва в

пластиковому флаконі з дозатором ємністю 350 мл. 1 вантажне місце - в кількості 48 шт.;

Косметичні засоби: крем для шкіри т.м. «BIOAQUA» в пластиковому тюбику ємністю

100 гр. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 96 шт.;

Косметичні засоби : краплі для рук т.м. «FOREC» в пластиковому тюбику ємністю 15 мл. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 96 шт.;

Косметичні засоби : крем для шкіри т.м. «BIOAQUA» в пластиковому тюбику ємністю

100 гр. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 96 шт.;

Косметичні засоби: гель для душу т.м. «IMAGES» іноземного виробництва в пластиковому флаконі ємністю 300 мл. 1 вантажне місце - в кількості 48 шт.;

Косметичні засоби: крем для шкіри т.м. «BIOAQUA» в пластиковій баночці ємністю 60 гр. іноземного виробництва 1 вантажне місце - в кількості 90 шт..

З метою встановлення обставин ввезення вищевказаних товарів, Чернівецькою митницею 07.12.2023 на адресу отримувача товарів (ТОВ "МЕГАСЕІЛ ТРЕЙД") направлено відповідний запит за вих..№7.2-20-01-14/2822.

08.12.2023 року з ТОВ «МЕГАСЕІЛ ТРЕЙД» Чернівецькою митницею отримано відповідь №08/12/01 від 08.12.2023 (вх..№195/7.2-20-02), якою надано копії контакту №UK20231019-1 від 19.10.2023 та листа із компанії VAVCI HK LTD (Гонконг) б/н від 08.12.2023.

Відповідно до умов контакту №UK20231019-1 від 19.10.2023 укладеного між WHARVEST LIMITED (продавець) та ТОВ «МЕГАСЕІЛ ТРЕЙД» (покупець) - Продавець продає, а Покупець купляє Товар згідно інвойсів до Контракту на кожну поставку (п.1.3. Контракту). Відповідальність за завантаження та оформлення документів несе вантажовідправник: VAVCI HK LTD (FLAT/RM 1506 15/F LUCKY CENTER 165-171 WAN CHAI ROAD WAN CHAT HK) п. 5.3. Контракту.

Згідно листа від 08.12.2023 компанії VAVCI HK LTD (Гонконг) встановлено, що 19.10.2023 компанією VAVCI HK LTD було відправлено партію товарів до ТОВ "МЕГАСЕІЛ ТРЕЙД" згідно товаросупровідних документів: коносаменту №COSU від 21.10.2023, інвойсу №WH2023/19-10 від 19.10.2023, паркінг листа №WH2023/19-10 від 19.10.2023. Відповідно до доручення з компанією WHARVEST LIMITED (Гонконг фірма VAVCI HK LTD (Гонконг) здійснює фактичне відвантаження товарів на різні контрагенти. При даному випадку виникла помилка при завантажені та фактично відгружено частину товару, не призначеного для відправки ТОВ «МЕГАСЕІЛ ТРЕЙД» (Україна).

Таким чином Райджот Сінгх директор компанії VAVCI HK LTD, вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів (690 вантажних місць) підроблених документів, або таких, що містять не правдиві відомості щодо найменування товарів, їх кількості, кількості вантажних місць, вартості товарів, що має ознаки порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

Представником громадянина Індії ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) адвокатом Бошелюк Ю.М. було подано письмове клопотання про закриття провадження у справі у зв`язку із відсутністю складу адміністративного правопорушення.

Згідно поданого клопотання просила звернути увагу що товар який було вилучено митним органом було відвантажено помилково, що підтверджується листом компанії VAVCI HK LTD. Також компанія VAVCI HK LTD директором якої є ОСОБА_5 , згідно домовленостей із WHARVEST LIMITED здійснює фактичне відвантаження товару на різних контрагентів ата в даному випадку відбулось помилкове відвантаження частини товару який не був призначений до відправки ТОВ «МЕГАСЕІЛ ТРЕЙД». Отже вважає, що умислу на порушення митних правил у гр. ОСОБА_6 не було.

Крім того звертала увагу, що митним органом було допущено порушення порядку та процедури проведення огляду товару, а саме відсутні: Вмотивоване рішення посадової особи митного органу про проведення огляду транспортного засобу; Доручення посадовій особі на проведення огляду транспортного засобу; Документів, які підтверджують спрацювання системи управління ризиками для необхідності проведення огляду транспортного засобу. Також наводила свої заперечення щодо наявного у справі висновку експерта ОСОБА_7 , яка не має відповідних свідоцтв на проведення експертиз.

Громадянин ОСОБА_6 в судове засідання не прибув. Його представник просив закрити провадження у справі з підстав викладених у письмовому клопотанні. Крім того просив долучити до матеріалів справи відомості щодо реальної вартості помилково відвантаженого товару.

Суд, заслухавши представника, дослідивши матеріали справи, приходить до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 486 МК України завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Згідно ч. 1 ст. 495 МК України доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Відповідно до вимог ст. 280 КУпАП та ст. 489 МК України, розглядаючи справу про порушення митних правил необхідно з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують чи обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Так, диспозицією ч. 1 ст. 483 МК України передбачено відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Виходячи зі складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, суб`єктивна сторона цього правопорушення, характеризується наявністю в особи вини у формі прямого умислу.

Відповідно до ст. 10 КУпАП адміністративне правопорушення визнається вчиненим умисно, коли особа, яка його вчинила, усвідомлювала протиправний характер своєї дії чи бездіяльності, передбачала її шкідливі наслідки і бажала їх або свідомо допускала настання цих наслідків.

Відповідно до ч. 1, ч. 2 ст. 194 МК України у разі ввезення товарів на митну територію України декларант або уповноважена ним особа попередньо повідомляють митний орган, у зоні діяльності якого товари будуть пред`явлені для митного оформлення, про намір ввезти ці товари. Попереднє повідомлення про намір ввезти товари на митну територію України здійснюється шляхом надання митному органу, в зоні діяльності якого товари будуть пред`явлені для митного оформлення, попередньої митної декларації або іншого документа, що може використовуватися замість митної декларації відповідно до статті 94 цього Кодексу.

Як встановлено із матерів справи для переміщення товару покупцем ТОВ «МЕГАСЕІЛ ТРЕЙД» було подано попередню митну декларацію типу ІМ ЕЕ №408000000/3/925985 від 22.11.2023 р. згідно якої через митний кордон України переміщується збірний вантаж в контейнері №CBHU7091405 та згідно товаросупровідних документів поданих водієм до митного контролю товаросупровідних документів, а саме: CMR №20231411WH-1 від 14.11.2023; COMMERCIAL INVOICE № WH2023/19-10 від 19.10.2023 року збірні товари у кількості 1 471 вантажне місце (а.с.26-32).

Згідно поданих до митного оформлення документів загальна вага вантажу складає 25 780 кг., вартістю 24 190,50 USD від відправника товарів фірми VAVCI HK LTD (FLAT/RM 1506 15/F LUCKY CENTER 165-171 WAN CHAI ROAD WAN CHAT HONG KONG) (графа №1 CMR №20231411WH-1, COMMERCIAL INVOICE № WH2023/19-10 від 19.10.2023) продавця - компанії WHARVEST LIMITED (5/F., DAWNING HOUSE, 145 CONNAUGHT ROAD CENTRAL, SHEUNG WAN. HONG KONG), одержувач - TOB "МЕГАСЕІЛ ТРЕЙД" (код 45189887, 79066, Львівська обл.. м. Львів, вул. Кавалерідзе І., буд. 2).

Відповідно до контакту №UK20231019-1 від 19.10.2023 укладеного між WHARVEST LIMITED (продавець) та ТОВ «МЕГАСЕІЛ ТРЕЙД» (покупець) - Продавець продає, а Покупець купляє Товар згідно інвойсів до Контракту на кожну поставку (п.1.3. Контракту). Відповідальність за завантаження та оформлення документів несе вантажовідправник: VAVCI HK LTD (FLAT/RM 1506 15/F LUCKY CENTER 165-171 WAN CHAI ROAD WAN CHAT HK) п. 5.3. Контракту.

Згідно листа компанії VAVCI HK LTD від 08.12.2023 р. адресованого ТОВ «МЕГАСЕІЛ ТРЕЙД» було повідомлено, що згідно домовленості із компанією продавцем WHARVEST LIMITED, їхня компанія здійснює фактичне відвантаження товару на різних контрагентів та в даному випадку виникла помилка при завантажені товару та фактично було відвантажено частину товару, не призначену для відправки ТОВ «МЕГАСЕІЛ ТРЕЙД» (а.с.43-44).

Диспозиція ч. 1 ст. 483 МК України передбачає, що суб`єктом вказаного порушення митних правил є особа, яка безпосередньо умисно вчинила дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів підроблених документів, або таких, що містять неправдиві відомості щодо назви товарів та є підставою для переміщення іншого товару.

У відповідності до вимог ст. 62 Конституції України усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь.

Аналізуючи надані суду докази, приходжу до висновку, що вони не можуть свідчити про наявність прямого чи будь якого умислу у директора компанії VAVCI HK LTD - громадянина Індії ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) на вчинення дій передбачених ч. 1 ст. 483 МК України, оскільки беззаперечних, належних та допустимих доказів, які б свідчили про умисні (винні) його дії спрямовані на переміщення товарів з приховуванням від митного контролю митним органом не надано.

Крім того навіть у випадку не виявлення митним органом не відповідності кількості та асортименту товарів які переміщувались у завантаженому фірмою відправником VAVCI HK LTD контейнері та їх пропуску на митну територію України дана компанія однаково б зазнала збитків через додаткові витрати на транспортування товарів та можливо і штрафних санкцій за не доставку даних товарів належному покупцю.

Решта доводів сторони захисту хоча є слушними, однак в силу встановлених судом обставин не є визначальними.

Відповідно до ст. 527 МК України у справі про порушення митних правил орган доходів і зборів або суд (суддя), що розглядає справу, виносить одну з постанов, зокрема про закриття провадження у справі.

Згідно ст. 487 МК України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до п. 1 ст. 247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю за відсутності події і складу адміністративного правопорушення.

Вина особи, яка притягується до відповідальності, має бути доведена належними доказами, а не ґрунтуватися на припущеннях, усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь згідно до ст. 62 Конституції України ст. 6 Конвенції про захист прав та основних свобод людини.

Враховуючи вище викладене, суд приходить до висновку про відсутність у діях гр.. Індії ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) складу правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

Відповідно до п.2, п.3 розділу 3 «Порядку відшкодування витрат за зберігання товарів та транспортних засобів на складах митних органів» затвердженого наказом Міністерства фінансів України №731 від 15.06.2012 року витрати митного органу за зберігання товарів, транспортних засобів, тимчасово вилучених у справі про порушення митних правил, після набрання законної сили рішенням, винесеним у справі про порушення митних правил, відшкодовуються у разі, якщо особу визнано винною, а вилучені у справі про порушення митних правил товари та/або транспортні засоби підлягають поверненню власнику. Розрахунковий строк зберігання для обчислення витрат в такому випадку обраховується, починаючи з одинадцятого дня з дня набрання законної сили судовим рішенням у справі про порушення митних правил, і закінчується датою видачі товарів та/або транспортних засобів власнику або вповноваженій ним особі. День видачі зі складу митного органу товарів, транспортних засобів власникам або вповноваженим особам до загального строку при обрахунку витрат не включається, враховуючи те, що Довідка про витрати митного органу в справі про порушення митних правил обраховує вартість за зберігання до набрання даною постановою законної сили, а тому витрати понесені митницею за зберігання товару стягненню не підлягають.

Крім того обґрунтовуючи постанову, крім іншого, суддя приймає до уваги вимоги ст. 17 Закону України «Про виконання рішень та застосування практики Європейського суду з прав людини» відповідно до якої суди застосовують при розгляді справи Конвенцію та практику Суду, як джерело права та висновки Європейського суду з прав людини зазначені в рішення у справі «Руїс Торіха проти Іспанії» (RuizTorija v. Spain) від 9 грудня 1994 року, серія А, № 303А, п. 2958, про те, що згідно з його усталеною практикою, яка відображає принцип, пов`язаний з належним здійсненням правосуддя, у рішеннях судів та інших органів з вирішення спорів мають бути належним чином зазначені підстави, на яких вони ґрунтуються. Хоча пункт 1 статті 6 Конвенції зобов`язує суди обґрунтовувати свої рішення, його не можна тлумачити як такий, що вимагає детальної відповіді на кожен аргумент. Міра, до якої суд має виконати обов`язок щодо обґрунтування рішення, може бути різною залежно від характеру рішення.

Керуючись ч. 1 ст. 483, ч. 2 ст. 522, 526, п. 1, 3 ч. 1 ст. 527, 528, 529 Митного кодексу України, ст. ст. 247, 289, 294 КпАП України,-

ПОСТАНОВИВ:

Провадження в справі про адміністративне правопорушення відносно громадянина Індії ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , директора компанії «VAVCI HK LTD» закрити за відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

Вилучені відповідно до протоколу про порушення митних правил №1311/40800/23 товари повернути уповноваженому представнику компанії «VAVCI HK LTD» для їх вивезення за межі митної території України.

Постанова суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги.

Апеляційна скарга може бути подана протягом десяти діб, з дня винесення постанови до Чернівецького апеляційного суду, через Першотравневий районний суд м. Чернівці.

Суддя Першотравневого

районного суду м.Чернівці О. Б. Войтун