Єдиний унікальний номер 725/8952/24
Номер провадження 3/725/2847/24
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.11.2024 року. Суддя Першотравневого районного суду м.Чернівці Вольська-Тонієвич О.В., розглянувши адміністративну справу, яка надійшла з Чернівецької митниці Державної митної служби України, про притягнення до адміністративної відповідальності за ч.1 ст.483 Митного Кодексу України громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , місце проживання: АДРЕСА_1 ,-

ВСТАНОВИВ:

Під час проведеної аналітично-пошукової роботи та аналізу відомостей, які містяться в АСМО «Інспектор» стосовно ввезення на митну територію України» товарів гуманітарної допомоги УБК та ПМП Чернівецької митниці встановлені можливі ризики переміщення товарів на адресу БО «Благодійний Фонд «Харків з тобою»» (, 61002, м. Харків, вул.Дарвіна, 37, оф.2а).

18.04.2022 в зоні діяльності Чернівецької митниці (п/п «Порубне-Сірет») транспортним засобом НОМЕР_1 / НОМЕР_2 на митну територію України було ввезено у якості товарів гуманітарної допомоги продукти харчування, засоби гігієни, медичні засоби, дитячий одяг загальною кількістю 28 місць, вагою 15 039 кг.

Під час ввезення вказаних товарів декларант (графа №1 Декларації) громадянин України ОСОБА_2 - водій т/з р/н НОМЕР_1 / НОМЕР_2 , до митного оформлення подав CMR б/н від 11.04.2022 та Декларацію про перелік товарів, які визнаються гуманітарною допомогою, відповідно до яких відправником (гр.5 Декларації, гр.1 CMR) вищевказаних товарів виступає Посольство України в Грузії, отримувачем (гр. 6 Декларації, гр. 2 CMR) товарів виступає БО «Благодійний фонд «Харків з тобою» (м.Харків, вул. Дарвіна, 37) за адресою місця призначення розвантаження вантажу (гр.7 Декларації): м.Харків, пр. Дарвіна, 37 (контактна особа ОСОБА_3 , тел.: НОМЕР_3 ). На CMR б/н від 11.04.2022 присутній штамп/печатка "GEORGIA REVENUE SERVICE".

З метою підтвердження чи спростування фактів отримання БО «Благодійний фонд «Харків з тобою» вищевказаного вантажу гуманітарної допомоги загальною кількістю 28 місць, вагою 15 039 кг, митницею 17.05.2024 до благодійної організації направлено лист вих.. №7.2-3/20-01/14/4259.

20.05.2024 від БО «Благодійний Фонд «Харків з тобою»» надійшов лист вих.№0503/ЗГ/24-в від 18.05.2024 щодо не підтвердження фактів отримання товарів гуманітарної допомоги, зокрема ввезеного 18.04.2022 транспортним засобом НОМЕР_1 / НОМЕР_2 вантажу гуманітарної допомоги «продукти харчування, засоби гігієни, медичні засоби, дитячий одяг», загальною кількістю 28 місць, вагою 15 039 кг. Також митницю було проінформовано, що фонд не співпрацював та не співпрацює з громадянами ОСОБА_4 та ОСОБА_5 .

02.08.2024 на адресу ФОП Гончарук CO. направлено лист (вих.№7.2-3/20-01/10/6295) щодо необхідності надання на адресу митниці інформації щодо перевезення 18.04.2022 вантажу гуманітарної допомоги транспортним засобом АХ9377ВН/ НОМЕР_2 , та його доставки з наданням відповідних підтверджуючих документів.

06.08.2024 на адресу митниці надійшов лист б/н перевізника ФОП ОСОБА_6 (вх.№12744/13 від 06.08.2024), в якому повідомив, що дійсно 18.04.2024 водій ОСОБА_7 ввозив на митну територію України транспортним засобом НОМЕР_1 / НОМЕР_2 вантаж гуманітарної допомоги продукти харчування, засоби гігієни, медичні засоби, дитячий одяг», загальною кількістю 28 місць. Завантаження відбувалось у Грузії вивантаження у м. Харкові, проспект Героїв Харкова, 203. Отримувач ОСОБА_8 (тел. НОМЕР_3 ). На момент складання листа первинні документи, які підтверджують факт перевезення та передачі вантажу гуманітарної допомоги немає, через те що у квітні 2022 в м. Харкові велись бойові дії, тому громадянин ОСОБА_9 пообіцяв надати їх пізніше. В телефонному режимі ОСОБА_10 підтверджує факт передачі вантажу гуманітарної допомоги, але документально не може цього зробити через відмову третьої сторони затвердити потрібні документи.

Чернівецькою митницею 17.07.2024 та 30.07.2024 направлено листи вих.№№7.2-1/20-01/11/5871 та 72-1/20-01/11/6135 на адресу Посольства України в Грузії щодо підтвердження чи спростування фактів направлення вантажів гуманітарної допомоги, зокрема 03.04.2022 транспортним засобом НОМЕР_4 / НОМЕР_5 з наданням документів, що підтверджують відправку вантажів та їх вартість.

23.07.2024 та 31.07.2024 листами №№6135/36-500-100414 та 6135/36-500-104020 (вх.. митниці №№ 12178/12 від 23.07.2024 та 12480/12 від 31.07.2024) Посольством України в Грузії Чернівецькій митниці надано інформацію та документи (копії): Декларації про перелік товарів, які визнаються гуманітарною допомогою; Delivery of Humanitarian Assistance, інформаційні листи), що дійсно підтверджує відправку вантажів гуманітарної допомоги та надано відомості щодо вартості вказаних вантажів. Зокрема, транспортним засобом НОМЕР_1 / НОМЕР_2 , переміщувався вантаж гуманітарної допомоги «продукти харчування, вода, засоби гігієни, медичне обладнання та лікарські засоби, дитячий одяг та харчування» вагою 15 039 кг., 28 місць, вартістю 51 000 доларів США, що на момент ввезення на митну територію України 18.04.2022 за курсом НБУ становило 1 491 999,9 грн.

За результатами вивчення відомостей, які містяться в наданій Посольством України в Грузії листах, в Декларації про перелік товарів, які визнаються гуманітарною допомогою, встановлено, що Декларантом товарів гуманітарної допомоги «продукти харчування, вода, засоби гігієни, медичне обладнання та лікарські засоби, дитячий одяг та харчування», загальною кількістю 28 місць, вагою 15 139 кг виступає Посольство України в Грузії (Грузія, м.Тбілісі, проспект І.Чавчавадзе, 76-г), отримувач - «Благодійний Фонд «Харків з тобою», однак відомості про контактну особу ОСОБА_3 , тел.: НОМЕР_3 - в Декларації відсутні.

Відповідно до наданої Delivery of Humanitarian Assistance, водієм значиться ОСОБА_2 паспорт НОМЕР_6 ) та наявне посилання на INVOICE №6135/36-300-177115.

Як вбачається із копії листа (INVOICE) №6135/36-300-177115 від 11.04.2022, адресованого "GEORGIA REVENUE SERVICE" (Податкова служба Грузії) вартість товарів гуманітарної допомоги вагою 15 039 кг, яка слідує транспортним засобом НОМЕР_1 / НОМЕР_2 становить 51 000 USD.

Таким чином, громадянин України ОСОБА_1 вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів - вантажу гуманітарної допомоги «продукти харчування, вода, засоби гігієни, медичне обладнання та лікарські засоби, дитячий одяг та харчування» загою 15 039 кг., 28 місць, вартістю 51 000 доларів США, що на момент ввезення на митну територію України 03.04.2022 за курсом НБУ становило 1 491 999,9 грн., документів, що містять неправдиві відомості щодо одержувача гуманітарної допомоги, а також з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів (Декларації про перелік товарів, які визнаються гуманітарною допомогою від 18.04.2024 заповненої власноручно, де ОСОБА_1 декларантом зазначив себе та доповнив графу №7 «отримувач» контактною особою ОСОБА_11 (тел. НОМЕР_3 ), який не має відношення до БО «Благодійний Фонд «Харків з тобою»» (), чим своїми діями вчинив правопорушення, передбачене ч.1 ст.483 МК України.

ОСОБА_1 для розгляду справи не з`явився, незважаючи на те, що належним чином був повідомлений про час та місце розгляду справи. Причини неявки не повідомив та жодних заяв, клопотань до суду не подав.

Враховуючи вимоги ч.1 ст.268 КУпАП, наведене не є перешкодою для розгляду справи.

Вирішуючи питання про розгляд справи у відсутності ОСОБА_1 суд враховує, що Європейський суд з прав людини в рішенні від 07 липня 1989 року у справі «Юніон Аліментаріа проти Іспанії» зазначив, що заявник зобов`язаний демонструвати готовність брати участь на всіх етапах розгляду, що стосуються безпосередньо його, утримуватися від використання прийомів, які пов`язані із зволіканням у розгляді справи, а також максимально використовувати всі засоби внутрішнього законодавства для прискорення процедури слухання.

Крім того, як наголошує в своїх рішеннях Європейський суд, сторона, яка задіяна в ході судового розгляду, зобов`язана з розумним інтервалом часу сама цікавитися провадженням у її справі, добросовісно користуватися належними їй процесуальними правами та неухильно виконувати процесуальні обов`язки.

Також при вирішені питання про розгляд справи у відсутності ОСОБА_1 суд виходить з того, що він не подав до суду жодних клопотань про витребування доказів, виклик свідків з викладенням своїх міркувань щодо законності складеного відносно нього протоколу.

За таких обставин, суд розцінює неявку ОСОБА_1 в судове засідання, як обраний спосіб захисту з метою уникнути від відповідальності за вчинене.

Дослідивши та проаналізувавши письмові докази, суд приходить до наступного висновку:

Так, ст.458 МК України передбачено, що порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів через митний кордон України і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи (ст.495 МК України).

Згідно статті 257 МКУ декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення. При застосуванні письмової форми декларування можуть використовуватися як електронні документи, так і документи на паперовому носії. Електронне декларування здійснюється з використанням електронної митної декларації, засвідченої електронним цифровим підписом, та інших електронних документів або їх реквізитів у встановлених законом випадках. Митна декларація та інші документи, подання яких митним органам передбачено Митним кодексом України, оформлені на паперовому носії та у вигляді електронних документів, мають однакову юридичну силу. Згідно п.20 ст. 4 Митного кодексу України митна декларація це заява встановленої форми, в якій особою зазначено митну процедуру, що підлягає застосуванню до товарів, та передбачені законодавством відомості про товари, умови і способи їх переміщення через митний кордон України та щодо нарахування митних платежів, необхідних для застосування цієї процедури.

Згідно зі ст. 6 ЗУ «Про гуманітарну допомогу» звільнення від оподаткування товарів (робіт, послуг) гуманітарної допомоги здійснюється у порядку, встановленому Податковим кодексом України та Митним кодексом України.

Відповідно до ст.1 ПКМУ №174 від 01.02.2022 «Деякі питання пропуску гуманітарної допомоги через митний кордон України в умовах воєнного стану» на період дії воєнного стану пропуск через митний кордон України гуманітарної допомоги від донорів (у значенні Закону України "Про гуманітарну допомогу") здійснюється за місцем перетину митного кордону України шляхом подання в паперовій або електронній формі декларації, заповненої особою, що перевозить відповідний товар, за формою згідно з додатком 1 без застосування заходів нетарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності.

Судом під час розгляду вказаної адміністративної справи встановлено, що 18.04.2022 у зоні діяльності Чернівецької митниці (п/п «Порубне-Сірет») транспортним засобом НОМЕР_1 / НОМЕР_2 на митну територію України було ввезено в якості товарів гуманітарної допомоги продукти харчування, засоби гігієни, медичні засоби, дитячий одяг», загальною кількістю 28 місць, вагою 15 039 кг. Під час ввезення вказаних товарів, декларант (графа №1 Декларації) громадянин України ОСОБА_2 - водій т/з р/н НОМЕР_1 / НОМЕР_2 , до митного оформлення подав CMR б/н від 11.04.2022 та Декларацію про перелік товарів, які визнаються гуманітарною допомогою, відповідно до яких відправником (гр. 5 Декларації, гр. 1 CMR) вищевказаних товарів виступає Посольство України в Грузії, отримувачем (гр. 6 Декларації, гр. 2 CMR) товарів виступає БО «Благодійний фонд «Харків з тобою» (м.Харків, вул. Дарвіна, 37) за адресою місця призначення розвантаження вантажу (гр. 7 Декларації): м.Харків, пр. Дарвіна, 37 (контактна особа ОСОБА_3 , тел.: НОМЕР_3 ). На CMR б/н від 11.04.2022 присутній штамп/печатка "GEORGIA REVENUE SERVICE".

Статтею 483 МК України передбачено відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Таким чином, задля встановлення наявності у діях особи складу порушення митних правил, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, необхідно встановити факт переміщення нею товарів через митний кордон України з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості.

Як вбачається із листа БО «Благодійний Фонд «Харків з тобою» вих.№0503/ЗГ/24-в від 18.05.202, вказаним Фондом не підтверджено факт отримання товарів гуманітарної допомоги «продукти харчування, засоби гігієни, медичні засоби, дитячий одяг», загальною кількістю 28 місць, вагою 15 039 кг., який був ввезений 18.04.2022 транспортним засобом АХ9377ВН/ НОМЕР_2 . Крім того, зазначено, що Фонд не співпрацював та не співпрацює з громадянами ОСОБА_4 та ОСОБА_5 (а.с.13-14).

У ході проведення Чернівецькою митницею перевірки, громадянин ОСОБА_1 у телефонному режимі підтвердив, що дійсно здійснював вказане перевезення, керуючись вказівками перевізника ФОП ОСОБА_6 (код ЄДРПОУ , АДРЕСА_2 ).

Чернівецькою митницею було здійснено перевірку доводів ОСОБА_1 та 02.08.2024 скеровано на адресу ФОП ОСОБА_6 лист (вих.№7.2-3/20-01/10/6295) щодо необхідності надання інформації про обставини перевезення 18.04.2022 вантажу (гуманітарної допомоги) транспортним засобом АХ9377ВН/ НОМЕР_2 та його доставки з наданням відповідних підтверджуючих документів (а.с.33).

06.08.2024 на адресу митниці надійшов лист б/н перевізника ФОП ОСОБА_6 (вх.№12744/13 від 06.08.2024) про те, що дійсно, 18.04.2024 водій ОСОБА_7 ввозив на митну територію України транспортним засобом НОМЕР_1 / НОМЕР_2 вантаж гуманітарної допомоги загальною кількістю 28 місць. Завантаження відбувалось у Грузії вивантаження у м.Харкові, проспект Героїв Харкова, 203. Отримувачем був ОСОБА_8 . На момент складання листа первинних документів, які підтверджують факт перевезення та передачі вантажу гуманітарної допомоги, немає, через те, що у квітні 2022 в м. Харкові велись бойові дії, тому громадянин ОСОБА_9 пообіцяв надати їх пізніше. У телефонному режимі ОСОБА_10 підтверджує факт передачі вантажу гуманітарної допомоги, але документально не може цього зробити через відмову третьої сторони затвердити потрібні документи (а.с.34).

Разом з тим, як було вище встановлено судом, БО «Благодійний Фонд «Харків з тобою» не отримував жодної гуманітарної допомоги від ОСОБА_11 чи ОСОБА_12 . Більше того, з такими громадянами Фонд не співпрацював та не співпрацює.

Крім того, 23.07.2024 та 31.07.2024 листами №№6135/36-500-100414 та 6135/36-500-104020 (вх.. митниці №№ 12178/12 від 23.07.2024 та 12480/12 від 31.07.2024) Посольством України в Грузії Чернівецькій митниці надано інформацію та документи (копії): Декларації про перелік товарів, які визнаються гуманітарною допомогою; Delivery of Humanitarian Assistance, інформаційні листи), що дійсно підтверджує відправку вантажів гуманітарної допомоги та надано відомості щодо вартості вказаних вантажів. Зокрема транспортним засобом АХ9377ВН/ НОМЕР_2 , перемішувався вантаж гуманітарної допомоги «продукти харчування, вода, засоби гігієни, медичне обладнання та лікарські засоби, дитячий одяг та харчування» вагою 15 039 кг., 28 місць, вартістю 51 000 доларів США, що на момент ввезення на митну територію України 18.04.2022 за курсом НБУ становило 1 491 999,9 грн. (а.с.19-30).

Із наданих Посольством України в Грузії документів вбачається, що Декларантом товарів (гуманітарна допомога) загальною кількістю 28 місць, вагою 15 139 кг виступає Посольство України в Грузії (Грузія, м.Тбілісі, проспект І.Чавчавадзе, 76-г), отримувач - «Благодійний Фонд «Харків з тобою», однак відомості про контактну особу ОСОБА_3 в Декларації відсутні.

Відповідно до наданої Delivery of Humanitarian Assistance, водієм значиться ОСОБА_2 (паспорт НОМЕР_6 ) та наявне посилання на INVOICE №6135/36-300-177115.

Таким чином, суд вважає вірною кваліфікацію дій ОСОБА_1 за ч.1 ст.483 МК України, оскільки під час розгляду справи судом з достовірністю встановлено, що він вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо одержувача гуманітарної допомоги.

При цьому судом встановлено, що працівниками митниці під час складання протоколу про порушення митних правил у відсутність ОСОБА_1 не було порушено його права, оскільки він був належним чином повідомлений про необхідність прибуття до Чернівецької митниці Держмитслужби для надання пояснень, а також попереджений про можливість запровадження справи про ПМП та надсилання його в разі складання за наявною в митниці адресою.

ОСОБА_1 до Чернівецької митниці не прибув, однак в телефонному режимі підтвердив (тел.:), що дійсно здійснював вказане перевезення, керуючись вказівками перевізника ФОП Гончарук CO. За результатами наданої ОСОБА_1 інформації працівниками митниці було здійснено перевірку, яка підтверджена не була. У зв`язку із чим, 20.08.2024 головним державним інспектором оперативного відділу управління боротьби з контрабандою та порушення митних правил Чернівецької митниці було складено відносно ОСОБА_1 протокол про порушення митних правил. Вказаний протокол був надісланий ОСОБА_1 поштовим зв`язком та отриманий ним особисто, про що свідчить трекінг поштових відправлень «Укрпошта».

Таким чином, враховуючи всі обставини справи, суд приходить до висновку про наявність у діях ОСОБА_1 складу адміністративного правопорушення, передбаченого ст.483 ч.1 МК України.

При накладенні на ОСОБА_1 адміністративного стягнення враховується характер вчиненого правопорушення, особа порушника та ступінь його вини.

Враховуючи всі обставини справи та особу порушника, на ОСОБА_1 слід накласти адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 50 відсотків вартості товару, який був предметом порушення митних правил, а також його конфіскацію.

Як вбачається із матеріалів справи, зокрема копії листа (INVOICE) №6135/36-300-177115 від 11.04.2022 адресованого "GEORGIA REVENUE SERVICE" (Податкова служба Грузії) вартість товарів гуманітарної допомоги вагою 15039кг, яка слідувала транспортним засобом АХ9377ВН/ НОМЕР_2 становила 51 000 USD. Вказана сума на момент ввезення на митну територію України гуманітарної допомоги (18.04.2022) за курсом НБУ становила 1 491 999,9грн.

Крім того, згідно вимог ст. 40-1 КУпАП із ОСОБА_1 необхідно стягнути в дохід держави судовий збір у розмірі 605грн. 60коп.

На пiдставi ст.40-1, 283 КУпАП та керуючись ст.ст.461, 462, 467, 471, 522, 524, 525, 529 Митного Кодексу України,-

ПОСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України та накласти на нього адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 50 відсотків вартості товару, який був предметом порушення митних правил у розмірі 745 999грн. 95коп. в дохід держави., а також конфіскації товару гуманітарної допомоги (продукти харчування, засоби гігієни, медичні засоби, дитячий одяг), загальною кількістю 28 місць, вагою 15 039 кг.

Стягнути із ОСОБА_1 на користь держави судовий збір у розмірі 605грн. 60коп.

Постанова суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги. Апеляційна скарга може бути подана протягом десяти діб, з дня винесення постанови до Чернівецького апеляційного суду, через Першотравневий районний суд м. Чернівці.

Суддя Першотравневого

районного суду м.Чернівці О. В. Вольська-Тонієвич