ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.08.2024 року м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира в складі:

головуючого судді Болейка А.П.,

секретаря судового засідання Шиш Д.В.,

розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Житомирі матеріли, які надійшли з Житомирської митниці Державної митної служби України про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживаючого у АДРЕСА_1 , і.к. НОМЕР_1 , передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України,

ВСТАНОВИВ:

04.03.2024 Житомирською митницею отримано лист Департаменту боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Державної митної служби України від 04.03.2024 № 20/20-01-01/7.19/228, яким, в рамках адміністративної допомоги відповідно до Конвенції про процедуру спільного транзиту, надіслано лист з копіями документів від митної служби Королівства Норвегія, які були підставою для експорту легкових транспортних засобів на митну територію України в тому числі легкового автомобіля марки NISSAN, модель - LEAF, номер кузова НОМЕР_2 .

У відповідності до інформації, наявної в АСМО «Інспектор», встановлено, що 12 грудня 2023 року о 04:23, громадянин України ОСОБА_2 (паспорт НОМЕР_3 ) через пункт пропуску «Угринів - Долгобичув» митного поста «Угринів» Львівської митниці, ввіз на митну територію України товар, а саме: «легковий автомобіль NISSAN LEAF, номер кузова НОМЕР_2 » на транспортному засобі з реєстраційними номерними знаками НОМЕР_4 / НОМЕР_5 .

У якості підстави для переміщення вказаного транспортного засобу через митний кордон України громадянин України ОСОБА_1 подав митним органам України документи у тому числі свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу Королівства Норвегія № НОМЕР_6 -1 від 26.04.2018, договір купівлі-продажу № Б/Н від 10.12.2023 згідно заповнених граф якого продавець: VILHELMSEN HANS MAGNE ( АДРЕСА_2 ) покупець: ОСОБА_3 (BH158278, Zhytomyr str. Baronivskiy, 20).

Вартість вищезазначеного транспортного засобу відповідно до договору купівлі-продажу № Б/Н від 10.12.2023 становить 4500 євро.

14.12.2023 до відділу митного оформлення №3 м/п «Житомир-центральний» Житомирської митниці подано електронну митну декларацією типу ІМ40ДЕ №UA101030/2023/009737 (23UA37U0) відповідно до якої було проведено митне оформлення товару: «легковий автомобіль: марка - NISSAN; модель - LEAF; номер шасі - НОМЕР_2 ; тип двигуна - електричний; кількість місць 5; - ємність батареї - 24кВт/год; колісна формула - 4х2; тип кузова хетчбек; такий, що був у використанні; календарний рік виготовлення - 2014 р.; модельний рік виготовлення - 2014 р.; дата першої реєстрації - 30.06.2014; країна відправлення/експорту - Німеччина», який відповідно до договору купівлі-продажу б/н від 10.12.2023 та поданої митної декларації слідував на адресу покупця, громадянина України ОСОБА_4 (паспорт НОМЕР_7 ), АДРЕСА_3 за ціною 4500 євро, що з урахуванням курсу НБУ на дату переміщення 12.12.2023 транспортного засобу через митний кордон України, у національній валюті становить 178 532,1 гривень).

За результатом опрацювання інформації наданої митними органами Королівства Норвегія, контракту (договір купівлі-продажу) від 18.11.2023 № Б/Н, експортної митної декларації від 22.11.2023 № 442091.2300.110149 та MRN 23NO37990110A3D1F4 встановлено, що відправником/експортером товару, а саме, легкового автомобіля марки NISSAN LEAF, номер кузова НОМЕР_2 , є BILEXPORT AS, Overhallsvegen 1659, 7863 Overhalla, NO, в особі керівника Кирила Слухова, одержувачем (покупцем) ТОВ «Квантум сатіс», Кривий ріг, вул. Таманська, 2А, 50024, UKRAINE. Кантракт (договір купівлі-продажу) від 18.11.2023 № Б/Н укладений 18.11.2023 в місті Оверхала, (Overhalla), Королівство Норвегія Також згідно експортної декларації рік виробництва вищезазначеного транспортного засобу - 2014, код товару 87038009, країна відправлення/експорту Королівство Норвегія, умови поставки - EXW OVERHALLA, вартість вищезазначеного транспортного засобу становить 50000 норвезьких крон (з урахуванням курсу НБУ на дату переміщення 12.12.2023 транспортного засобу через митний кордон України, у національній валюті становить 168 315 гривень).

Згідно MRN 23NO37990110A3D1F4 переміщення легкового автомобіля марки NISSAN LEAF, номер кузова НОМЕР_2 здійснювалось перевізником-довірителем HAZMAT OU ( НОМЕР_8 , Kivila 21-121, 13918, Tallin, EE) транспортним засобом з польськими реєстраційними номерними знаками НОМЕР_9 з контрольною датою доставки до 08.12.2023. Митниця призначення зазначено: DOLHOBYCZOW OC (PL).

Однак, вже під час ввезення на митну територію України, ОСОБА_1 до митного органу було надано договір купівлі-продажу від 10.12.2023 № Б/Н де покупцем зазначений ОСОБА_3 (BH158278, Zhytomyr str. Baronivskiy, 20), що не відповідає дійсності так як товар легковий автомобіль марки NISSAN LEAF, номер кузова НОМЕР_2 згідно документів наданих митними органами Королівства Норвегія був реалізований для ТОВ «Квантум стіс», Кривий ріг, вул. Таманська, 2А, 50024, UKRAINE та поміщений в режим експорту 22.11.2023 згідно митної декларації № 442091.2300.110149.

Окрім того, 04.03.2024 Житомирською митницею отримано лист Департаменту боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Державної митної служби України від 04.03.2024 № 20/20-01-01/7.19/228, яким, в рамках адміністративної допомоги відповідно до Конвенції про процедуру спільного транзиту, надіслано лист з копіями документів від митної служби Королівства Норвегія, які були підставою для експорту легкових транспортних засобів на митну територію України в тому числі легкового автомобіля марки VOLKSWAGEN, модель - e-GOLF, номер кузова НОМЕР_10 .

У відповідності до інформації, наявної в АСМО «Інспектор», встановлено, що 19 грудня 2023 року о 08:23, громадянин України ОСОБА_2 (паспорт НОМЕР_3 ) через пункт пропуску «Угринів - Долгобичув» митного поста «Угринів» Львівської митниці, ввіз на митну територію України товар, а саме: «легковий автомобіль VOLKSWAGEN e- НОМЕР_11 , номер кузова НОМЕР_10 » на транспортному засобі з реєстраційними номерними знаками НОМЕР_4 / НОМЕР_5 .

У якості підстави для переміщення вказаного транспортного засобу через митний кордон України громадянин України ОСОБА_1 подав митним органам України документи у тому числі свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу Королівства Норвегія № НОМЕР_12 -1 від 06.03.2021, договір купівлі-продажу № Б/Н від 12.12.2023 згідно заповнених граф якого продавець: HYTTEN STINE MOE (TENNISVEIEN 6A, SANDEFLORD) покупець: ОСОБА_5 ( АДРЕСА_4 ).

Вартість вищезазначеного транспортного засобу відповідно до договору купівлі-продажу № Б/Н від 12.12.2023 становить 4500 євро.

19.12.2023 до відділу митного оформлення №3 м/п «Житомир-центральний» Житомирської митниці подано електронну митну декларацією типу ІМ40ДЕ №UA101030/2023/009913 (23UA13U0) відповідно до якої було проведено митне оформлення товару: «легковий автомобіль: марка - VOLKSWAGEN; модель - e-GOLF; номер шасі - НОМЕР_10 ; тип двигуна - електричний; кількість місць 5; - ємність батареї 24,2 кВт/год; колісна формула - 4х2; тип кузова хетчбек; такий, що був у використанні; календарний рік виготовлення - 2015 р.; модельний рік виготовлення - 2015 р.; дата першої реєстрації - 11.12.2015; країна відправлення/експорту - Німеччина», який відповідно до договору купівлі-продажу б/н від 12.12.2023 та поданої митної декларації слідував на адресу покупця, громадянки України ОСОБА_6 (паспорт НОМЕР_13 ), АДРЕСА_5 за ціною 4500 євро, що з урахуванням курсу НБУ на дату переміщення 19.12.2023 транспортного засобу через митний кордон України, у національній валюті становить 182 663,10 гривні).

За результатом опрацювання інформації наданої митними органами Королівства Норвегія, контракту (договір купівлі-продажу) від 28.11.2023 № Б/Н, експортної митної декларації від 04.12.2023 № 442091.2300.113597 та MRN 23NO37990110A5D729 встановлено, що відправником/експортером товару, а саме, легкового автомобіля марки VOLKSWAGEN e- НОМЕР_11 , номер кузова НОМЕР_10 , є BILEXPORT AS, Overhallsvegen 1659, 7863 Overhalla, NO, в особі керівника Кирила Слухова, одержувачем (покупцем) ТОВ «Квантум сатіс», Кривий ріг, вул. Таманська, 2А, 50024, UKRAINE. Кантракт (договір купівлі-продажу) від 28.11.2023 № Б/Н укладений 28.11.2023 в місті Оверхала, (Overhalla), Королівство Норвегія Також згідно експортної декларації рік виробництва вищезазначеного транспортного засобу - 2015, код товару 87038009, країна відправлення/експорту Королівство Норвегія, умови поставки - EXW OVERHALLA, вартість вищезазначеного транспортного засобу становить 89000 норвезьких крон (з урахуванням курсу НБУ на дату переміщення 19.12.2023 транспортного засобу через митний кордон України, у національній валюті становить 318 139,40 гривень).

Згідно MRN 23NO37990110A5D729 переміщення легкового автомобіля марки VOLKSWAGEN e- НОМЕР_11 , номер кузова НОМЕР_10 здійснювалось перевізником-довірителем HAZMAT OU ( НОМЕР_8 , Kivila 21-121, 13918, Tallin, EE) транспортним засобом з польськими реєстраційними номерними знаками НОМЕР_14 з контрольною датою доставки до 11.12.2023. Митниця призначення зазначено: DOLHOBYCZOW OC (PL).

Однак, вже під час ввезення на митну територію України, ОСОБА_1 до митного органу було надано договір купівлі-продажу від 12.12.2023 № Б/Н де покупцем зазначений ОСОБА_5 (001050355, Zhytomyr str. Oleny Levcmanivskoi 6/3), укладений в місті HANOVER (GERMANY), що не відповідає дійсності так як товар легковий автомобіль марки VOLKSWAGEN e- НОМЕР_11 , номер кузова НОМЕР_10 згідно документів наданих митними органами Королівства Норвегія був реалізований для ТОВ «Квантум стіс», Кривий ріг, вул. Таманська, 2А, 50024, UKRAINE та поміщений в режим експорту 04.12.2023 згідно митної декларації № 442091.2300.113597.

Згідно частини 1 статті 458 Митного кодексу України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Відповідно до Закону України від 21.11.2023 № 3475-IX частиною 1 статті 483 Митного кодексу України встановлено наступне: «переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості, тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі від 50 до 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для приховування товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил від митного контролю, або з конфіскацією товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для приховування товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил від митного контролю».

Пунктом 5 Постанови Пленуму Верховного суду України від 03 червня 2005 року № 8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» із змінами і доповненнями, внесеними постановою Пленуму Верховного Суду України від 30 травня 2008 року № 8 встановлено, що незаконне переміщення предметів із приховуванням від митного контролю це їх переміщення через митний кордон України з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів чи способів, що утруднюють їх виявлення, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом або таких, що містять неправдиві дані. Відповідно до п. 6 цієї Постанови підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів. Підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів. Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

Таким чином, громадянин України ОСОБА_1 вчинив дії спрямовані на переміщення товарів, а саме: легковий автомобіль, NISSAN LEAF, номер кузова НОМЕР_2 , (реєстраційний номерний знак автовоза - НОМЕР_4 / НОМЕР_5 ), вартістю 50000 норвезьких крон (або еквівалент 168 315 гривень за курсом НБУ на час переміщення транспортного засобу через митний кордон України) та легковий автомобіль, VOLKSWAGEN e-GOLF, номер кузова НОМЕР_10 , (реєстраційний номерний знак автовоза - НОМЕР_4 / НОМЕР_5 ), вартістю 89000 норвезьких крон (або еквівалент 318 139,40 гривень за курсом НБУ на час переміщення транспортного засобу через митний кордон України), через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення документів, що містять неправдиві відомості щодо відправника/експортера, одержувача/імпортера, країни відправлення/експорту, його вартості (та/або надання з цією ж метою митному органу документів, що містять такі відомості).

Отже, в діях ОСОБА_1 наявні ознаки порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України.

ОСОБА_1 в судове засідання 22.08.2024 не з`явився, про дату, час та місце розгляду справи повідомлений належним чином. Захисник ОСОБА_1 - адвокат Бас А.М. просив проводити розгляд справи без участі ОСОБА_1 , тому суд розглянув справу за відсутності останнього. Зазначив, що ОСОБА_1 свою вину у вчиненні вказаних порушень визнає, просить об`єднати справи в одне провадження та застосувати мінімальне стягнення в розмірі 50 % вартості товарів без їх конфіскації.

Представник митниці просив розглянути справу за наявними матеріалами справи, визнати винуватим ОСОБА_1 у вчиненні адміністративних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України та застосувати стягнення за санкцією статті, з конфіскацією транспортних засобів. Щодо об`єднання справ в одне провадження покладався на розсуд суду.

Заслухавши пояснення представника митниці, дослідивши матеріали справи, суд приходить до наступного висновку.

Частина 1 статті 483 Митного кодексу України передбачає відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів.

Вина ОСОБА_1 у вчиненні адміністративних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України підтверджується наступними доказами: протоколами про порушення митних правил №0115/10100/24 та №0116/10100/24 від 01.04.2024; завіреними копіями листів про направлення протоколів про пмп від 01.04.2024; завіреними копіями ЕМД типу: IM EE 23UA03U3, ІМ40ДЕ 23UA37U0, IM EE 23UA1104, ІМ40ДЕ 23UA13U0; завіреними копіями інвойсів; завіреними копіями свідоцтв про реєстрацію тз; завіреними копіями довідок про транспортні витрати; завіреними копіями довіреностей; поясненнями

ОСОБА_6 ; завіреною копією листа відповіді митних органів Королівства Норвегія з перекладом; завіреною копією листа Львівської митниці від 29.03.2024; доповідними записками; скріншотами; викликами та іншими матеріалами справи.

Відповідно до ч. 1 ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Своїми діями ОСОБА_1 вчинив правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, а саме дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення документів, що містять неправдиві відомості щодо (відправника/експортера), покупця (одержувача), року виробництва товару, умов поставки, а так само вартості товару, відомостей необхідних для визначення його вартості та нарахування митних платежів.

Правила, встановлені ст. 36 КУпАП, допускають розгляд одним і тим же органом справ про адміністративні правопорушення відносно особи, яка вчинила кілька адміністративних порушень. Вказані матеріали складені у відношенні однієї особи та знаходяться у провадженні одного органу, уповноваженого на їх розгляд. У зв`язку з чим, на підставі ст. 36 КУпАП, дані матеріали підлягають об`єднанню в одне провадження.

Санкція ч. 1 ст. 483 МК України є безальтернативною та передбачає накладення на правопорушника штрафу в розмірі від 50 до 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для приховування товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил від митного контролю, або з конфіскацією товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для приховування товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил від митного контролю.

Враховуючи характер вчиненого правопорушення, особу, яка притягується до адміністративної відповідальності, ступінь вини, майновий стан, обставини, що пом`якшують і обтяжують відповідальність, суд дійшов висновку про застосування до особи, яка притягається до адміністративної відповідальності адміністративного стягнення у виді штрафу в розмірі 50% вартості товару безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією транспортних засобів.

Відповідно до ст. 40-1 КУпАП судовий збір у провадженні по справі про адміністративне правопорушення у разі винесення суддею постанови про накладення адміністративного стягнення сплачується особою, на яку накладене таке стягнення.

Керуючись ст.ст. 483, 527, 528 Митного кодексу України, ст.ст. 36, 40-1 КУпАП,

ПОСТАНОВИВ:

Об`єднати в одне провадження справи № 295/10802/24, № 295/10805/24 про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 за вчинення правопорушень передбачених ч. 1 ст. 483 МК України.

Об`єднаній справі присвоїти № 295/10802/24.

ОСОБА_1 визнати винуватим у вчиненні правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України та накласти на нього стягнення у виді штрафу в розмірі 50% вартості товару, що становить 84 157 (вісімдесят чотири тисячі сто п`ятдесят сім) грн 50 коп з конфіскацією предметів порушення митних правил, а саме: транспортного засобу марки NISSAN, модель - LEAF, номер кузова НОМЕР_2 .

ОСОБА_1 визнати винуватим у вчиненні правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України та накласти на нього стягнення у виді штрафу в розмірі 50% вартості товару, що становить 159 069 (сто п`ятдесят дев`ять тисяч шістдесят дев`ять) грн 70 коп з конфіскацією предметів порушення митних правил, а саме: транспортного засобу марки VOLKSWAGEN, модель - e-GOLF, номер кузова НОМЕР_10 .

Відповідно до ст. 36 КпАП України застосувати до ОСОБА_1 остаточне адміністративне стягнення у вигляді штрафу в розмірі 50% вартості товару, що становить 159 069 (сто п`ятдесят дев`ять тисяч шістдесят дев`ять) грн 70 коп. з конфіскацією предметів порушення митних правил, а саме: транспортного засобу марки VOLKSWAGEN, модель - e-GOLF, номер кузова НОМЕР_10 та транспортного засобу марки NISSAN, модель - LEAF, номер кузова НОМЕР_2 .

Стягнути з ОСОБА_1 на користь держави в особі ДСА України судовий збір в розмірі 605, 60 грн. Отримувач коштів ГУК у м. Києві/м. Київ/22030106, Код отримувача (код за ЄДРПОУ) 37993783, Банк отримувача Казначейство України (ЕАП), Рахунок отримувача UA0026001, Код класифікації доходів бюджету 22030106.

Постанова може бути оскаржена до Житомирського апеляційного суду через Богунський районний суд м. Житомира протягом 10 днів з моменту її винесення.

Суддя: А.П. Болейко

Постанова підлягає пред`явленню до виконання протягом трьох місяців з дня її винесення.