Справа №521/4706/24
Номер провадження 3/521/4136/24
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 листопада 2024 року м. Одеса

Малиновський районний суд міста Одеси у складі:

головуючого судді Кузьменко Н.Л.,

з секретарем Дя В.В.,

за участю:

представника митниці Бурчо І.Й.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Одесі матеріали справи, що надійшли з Одеської митниці Державної митної служби України відносно:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, РНОКПП НОМЕР_1 , директора ТОВ «ВЕСТЕРС ГРУП» (на момент правопорушення, вчинення якого ставиться у провину), проживаючого за адресою: АДРЕСА_1

за ознаками порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України, -

В С Т А Н О В И В:

З протоколу та доданих до нього документів вбачається, що Одеською митницею здійснено перевірку зовнішньоекономічних операції ТОВ «ВЕСТЕРС ГРУП» () (продавець) згідно контракту від 01.07.2021 №RIS 010721), укладеного з компанією «Borko Trade Hungary Kft» (1171, Hungary, Budapest, Lugasutca 7) (покупець).

В ході перевірки встановлено, що за митними деклараціями типу ЕК 10 АА від 20.07.2021 №UA500130/2021/202166, від 23.07.2021 №UA500130/2021/202795 експортовано до Угорщини товар «Насіння ріпаку ціле, неподрібнене, не для сівби, врожаю 2021 року», загальною вагою брутто 1 042 700,00 кг, загальною вагою нетто 1 041 800,00 кг., загальною фактурною вартістю 572 990,00 доларів США, загальною митною вартістю 15 586 614,61 грн.

Митне оформлення зазначених МД здійснено з наданням документів, які передбачені ст. 335 МК України, серед яких: зовнішньоекономічний контракт від 25.06.2021 № № RIS 250621-1, інвойси від 19.07.2021 № RIS 250621-1/1, від 22.07.2021№№ RIS 250621-1/2.Відповідно до інформації, зазначеної у МД та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем товару є компанія ТОВ «ВЕСТЕРС ГРУП» () (Україна, 03148, м.Київ, Святошинський р-н, пр-т Леся Курбаса, буд. 2--г) в особі директора ОСОБА_1 , а покупцем іноземна компанією «Borko Trade Hungary Kft» в особі директора Jakub Bedrich.

З метою з`ясування питання про автентичність поданих митному органу документів на зазначені товари було направлено запит до митних органів Чеської Республіки.

22.12.2023 року Одеською митницею за вхідним номером 31852/4 отримано лист Департаменту міжнародної взаємодії Держмитслужби (від 22.12.2023 року №26-1/26-04/7.10/3222), щодо отриманої відповіді Генерального митного директорату Чеської Республіки (від 01.12.2023 №41066-8/2023-900000-213) на запит про надання взаємної адміністративної допомоги у проведенні перевірки дотримання законодавства України з питань митної справи при експорті товарів на підставі контракту з «BORKO TRADE HUNGARY KFT» (1171, Hungary, Budapest, Lagasutca 7) в особі директора компанії Jakub Bedrich.

За результатом розгляду листа Держмитслужби та опрацювання документів, які надійшли від Генерального митного директорату Чеської Республіки, а також додатків до нього, встановлено що, співробітниками митного директорату проведено розслідування та з`ясовано фактичне місцезнаходження Jakub Bedrich. Справжня адреса проживання пана ОСОБА_2 (директор « ОСОБА_3 », ІНФОРМАЦІЯ_2 ), є муніципалітет resident BORKOVANY 128, 691 75 BORKOVANY,CZ у Чеській Республіці. Однак фактично за даною адресою він не проживає. Також, співробітниками митного директорату здійснено опитування пана ОСОБА_2 щодо здійснення зовнішньоекономічної діяльності та інших деталей, які можуть стосуватись діяльності пов`язаної з українськими контрагентами. 19.10.2023 року о 10:00 годин пан ОСОБА_2 з`явився до митниці області Південна Моравія, де було оформлено протокол заслуховування за №539622-4/2023-530000-51. В ході опитування пан ОСОБА_2 повідомив, що за проханням свого товариша ОСОБА_4 у 2019 році на своє ім`я відкрив банківський рахунок в Угорщині (назву банку не пам`ятає). Товариш ОСОБА_4 пояснив пану ОСОБА_2 , що хоче відкрити банківський рахунок в Угорщині, однак для цього йому потрібен громадянин з Європейського Союзу, інакше йому не відкриють банківський рахунок у зв`язку з тим, що він громадянин України. Також, ОСОБА_4 зазначив, що хоче займатися бізнесом в Угорщині, а саме купувати зерно і сільськогосподарську продукцію, яку він би обмінював на трактори. У подальшому на початку 2021 року за проханням ОСОБА_4 пан ОСОБА_2 закрив цей рахунок. Зі слів пана ОСОБА_2 жодних документів на руки за відкриття та закриття банківського рахунку він не отримував, так само як і фінансову винагороду. Разом з тим, пан ОСОБА_2 пояснив, що йому невідомо про те, що він десь значиться як керівник компанії «BORKO TRADE HUNGARY» та не підписував ніяких документів (окрім випадків відкриття та закриття банківського рахунку в Угорщині за проханням Альберта). Пан ОСОБА_2 зазначив, що не повинен був мати жодних прав підпису, а лише бути працівником з метою управління банківським рахунком.

Виходячи зі свідчень пана ОСОБА_2 встановлено, що поданий ТОВ «ВЕСТЕРС ГРУП» зовнішньоекономічний контракт від 25.06.2021 № № RIS 250621-1 до МД 20.07.2021 №UA500130/2021/202166, від 23.07.2021 №UA500130/2021/202795 є підробленим, оскільки пан Jakub Bedrich його не підписував та не вів жодної фінансово-господарської діяльності угорської компанії «BORKO TRADE HUNGARY KFT» (1171, Hungary, Budapest, Lagasutca 7).

Продавцем та відправником товару є ТОВ «ВЕСТЕРС ГРУП» в особі гр. України ОСОБА_1 , який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства та в розумінні п. 43 ст. 4 МК України є посадовою особою цього підприємства.

Перебуваючи на посаді керівника підприємства, гр. ОСОБА_1 відповідає за фінансово-господарську діяльність підприємства і зобов`язана забезпечити надання до митного контролю і оформлення документи з достовірною та правдивою інформацією.

Таким чином, гр. України ОСОБА_1 , керівником ТОВ «ВЕСТЕРС ГРУП» вчинені дії, спрямовані на переміщення товару «Насіння ріпаку ціле, неподрібнене, не для сівби, врожаю 2021 року», митною вартістю 15 586 614,61 грн. з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів, зовнішньоекономічний контракт від 25.06.2021 № № RIS 250621-1, який має ознаки підробки, чим вчинено порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України

За даним фактом, у відношенні гр. ОСОБА_1 складено протокол про порушення митних правил №0100/50000/24 від 29.01.2024 року за ч.1 ст. 483 МКУ.

Представник митниці у судовому засіданні вважала, що вина особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, у порушенні митних правил доведена та просила притягнути порушника до адміністративної відповідальності, передбаченої ч. 1 ст. 483 МК України.

У судове засідання особа, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 не з`явився, хоча про дату, час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином. Також, інформація про судове засідання була розміщена на офіційному веб сайті Малиновського районного суду м. Одеси (веб - адреса сторінки: http://ml.od.court.gov.ua).

Будь-яких клопотань про відкладення розгляду справи, заперечень до протоколу чи іншого роду клопотань, суду надано не було.

Суд вважає, що були створені всі умови для реалізації права особи на доступ до правосуддя, та приймаючи до уваги те, що ОСОБА_1 до суду не прибув, про причини своєї неявки не повідомив, суд оцінює таку поведінку як небажання особисто прийняти участь у розгляді справи, а також можливо як спосіб затягування розгляду справи. У зв`язку з цим, суд приходить до висновку про можливість розгляду справи про порушення митних правил в межах складеного протоколу та на підставі наданих доказів.

Зазначені висновки повністю узгоджуються з позицією ЄСПЛ, який наголошує, що сторона, яка задіяна в ході судового розгляду, зобов`язана з розумним інтервалом сама цікавитись провадженням у її справі, добросовісно користуватися належними їй процесуальними правами та неухильно виконувати процесуальні обов`язки.

Дослідивши матеріали справи, вислухавши думку представника Одеської митниці, суд приходить до таких висновків виходячи з наступного.

Згідно з ст. 486 М України, завданням провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким порушенням.

Так, ч. 1 ст. 483 МК України передбачає відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Суд вважає, що митницею доведено, що під час здійснення митного контролю за митними деклараціями 20.07.2021 №UA500130/2021/202166, від 23.07.2021 №UA500130/2021/202795, ТОВ «ВЕСТЕРС ГРУП» () під час митного оформлення були вчинені дії, спрямовані на переміщення товару через митний кордон України шляхом подання до митниці, як підстави для переміщення товарів, підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом.

Підприємством ТОВ «ВЕСТЕРС ГРУП» (), під час митного оформлення товару за вищевказаними митними деклараціями, було надано зовнішньоекономічний контракт від 25.06.2021 № № RIS 250621-1, укладений між продавцем ТОВ «ВЕСТЕРС ГРУП» в особі ОСОБА_1 та покупцем «Borko Trade Hungary Kft» в особі Jakub Bedrich /Якуб Бедріч. Вказаний контракт містить підписи вказаних осіб. Проте, в ході з`ясування питання про автентичність поданих митному органу документів встановлено, що Jakub Bedrich не підписував зазначений вище контакт та ніколи не вів жодної фінансово-господарської діяльності угорської компанії «BORKO TRADE HUNGARY KFT» (1171, Hungary, Budapest, Lagasutca 7).

Такі обставини приводять до розумної підозри вважати, що ТОВ «ВЕСТЕРС ГРУП» () ймовірно було протиправно отримано та використано зовнішньоекономічний контракт від 25.06.2021 № № RIS 250621-1, оскільки наявність на ньому підпису гр. Jakub Bedrich викликають розумні сумніви та суперечності, що може свідчити про підроблення вказаного контракту та з урахування наведених обставин обґрунтовано викликає сумнів у його достовірності.

Встановлена невідповідність відомостей підтверджуються наявними в матеріалах справи документами.

У такому випадку суд звертає увагу, що чинне Законодавство України, крім адміністративної відповідальності за дії, спрямовані на використання підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, передбачає також й кримінальну відповідальність (ст. 358 КК України).

Всупереч викладеного, матеріали справи не містять достатніх відомостей чи не тягнуть за своїм характером дії ОСОБА_1 ознак кримінального правопорушення.

Таким чином, відсутність документів щодо перевірки обставин правопорушення за даним протоколом, який складено відносно ОСОБА_1 , щодо наявності чи відсутності в його діях ознак кримінального правопорушення, на даний час позбавляє суд можливості здійснити розгляд справи про порушення митних правил по суті та прийняти обґрунтоване та законне рішення по ній.

Якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування (ст. 253 КУпАП).

Згідно з положеннями ст. 527 МК України, у справі про порушення митних правил митний орган або суд (суддя), що розглядає справу, виносить одну з таких постанов: 1) про проведення додаткової перевірки; 2) про накладення адміністративного стягнення; 3) про закриття провадження у справі.

Керуючись ст. ст. 253, 256, 278, 294 КУпАП, ст. ст. 467,487, 494, 527, 529 МК України, суд

П О С Т А Н О В И В:

Матеріали справи за протоколом про порушення митних правил №0100/50000/24 від 29.01.2024 року відносно ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за ч. 1 ст. 483 МК України- передати до Одеської обласної прокуратури, для перевірки щодо наявності чи відсутності в діях особи ознак кримінального правопорушення.

Провадження у справі за протоколом про порушення митних правил №0100/50000/24 від 29.01.2024 року відносно ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за ч. 1 ст. 483 МК України закрити, у зв`язку з передачею матеріалів справи до Одеської обласної прокуратури.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Н.Л. Кузьменко