Провадження № 3/761/7730/2024
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 листопада 2024 року суддя Шевченківського районного суду м. Києва Волошин В.О., за участі секретаря Харечко ОВ., представника митного органу Головатюка С.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні у приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва, справу про порушення митних правил, яка надійшла від Координаційно-моніторингової митниці Державної митної служби України, про притягнення до адміністративної відповідальності:

ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ), громадянина Болгарії, який обіймає посаду директора фірми «СП Инвестмент Груп ЕООД» (SP INVESTMENT GROUP LTD) місцезнаходження: 56 street, №21, Hotel Primorski, Office G.5 St. Konstantine and Elena 9006 Varna, Bulgaria, email: ІНФОРМАЦІЯ_1, тел.: НОМЕР_1 , НОМЕР_2

за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, -

в с т а н о в и в:

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшов адміністративний матеріал про притягнення ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) до адміністративної відповідальності за ознаками порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України..

Відповідно до протоколу про порушення митних правил, під час перевірки виявлено, що директор фірми «СП Инвестмент Груп ЕООД» ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) вчинив дії, спрямовані на переміщення товару, а саме: «Продукт з комерційною назвою Crude oil, представляє собою газовий конденсат природній. Вміст сірки -0,5%, вміст води - 0,2%, механічні відходи - 0,1%, вміст солі - 70 mg/kg, температура спалаху - менше 25°C. Торгівельна марка: нема даних. Виробник: Delvina Gas Company. Країна виробництва: AL», країна походження - Албанія, загальною вагою брутто - 23 999,7 кг (нетто - 23 999,7кг), фактурною вартістю 10 199,87 Євро, через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для такого переміщення, документів, які містять неправдиві відомості щодо найменування товару, а саме інвойсу від 26 лютого 2024р. № 22/2024 та інших товаросупровідних документів наданих до митного контролю та митного оформлення.

Отже ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) своїми діями вчинив порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України.

Представник Координаційно-моніторингової Державної митної служби митниці Головатюк С.В. в судовому засіданні просив суд направити адміністративний матеріал про притягнення ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) до адміністратвиної відповідальності за порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України, до Бюро економічної безпеки України для проведення перевірки та подав до суду відповідне клопотання, оформлене у письмовому вигляді.

У судові засідання, які відбулись 14 жовтня 2024р., та 05 листопада 2024р. ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) не з`явився, про день, місце та час розгляду справи повідомлявся в установленому законом порядку, причин неявки суду у судові засідання не повідомив, заяв, клопотань щодо відкладення розгляду справи до суду не надходило.

Суд, дослідивши матеріали справи, заслухавши клопотання представника митного органу, дійшов наступного висновку.

Стаття 486 МК України передбачає, що завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

У відповідності до ст. 489 МК України, посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов`язана з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

З протоколу про порушення митних правил №0058/126000/24 від 11 квітня 2024р. вбачається, що 11 березня 2024р. в пункті пропуску «Рені-Джюрджюлешть» митного поста «Придунайський» Одеської митниці для переміщення через митний кордон України у транспортному засобі д.н.з. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 з метою ввезення на адресу ТОВ «ЛЕРНА ОЙЛ» (Харкiвська обл., м. Харків, вул. Алчевських, буд. 9/11, ) заявлено товар «Продукт з комерційною назвою Crude oil, представляє собою газовий конденсат природній. Вміст сірки -0,5%, вміст води - 0,2%, механічні відходи - 0,1%, вміст солі - 70 mg/kg, температура спалаху - менше 25°C. Торгівельна марка: нема даних. Виробник: Delvina Gas Company. Країна виробництва: AL», країна походження - Албанія, загальною вагою брутто - 23 999,7 кг (нетто - 23 999,7кг), фактурною вартістю 10 199,87 Євро.

Вказаний товар заявлено для переміщення за попередньою митною декларацією одержувача ТОВ «ЛЕРНА ОЙЛ» (41126163) від 06 березня 2024р. № 24UA50U4, в рамках контракту від 31 січня 2024р. № 31-01/24 укладеного між постачальником -компанією «SP INVESTMENT GROUP LTD» (56th street, №21, Hotel Primorski, Office G.5St. Konstantine and Elena, 9006 Varna, Bulgaria) в особі директора ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) та покупцем - ТОВ «ЛЕРНА ОЙЛ» (41126163) в особі директора ОСОБА_3 на підставі інвойсу виставленого продавцем (постачальником) товару компанією «SP INVESTMENT GROUP LTD» (Bulgaria) від 26 лютого 2024р. № 22-A, CMR від 26 лютого 2024р. № 22/2024 та інших товаросупровідних документів наданих до митного контролю та митного оформлення.

Згідно з вказаними товаросупровідними документами продавцем (постачальником) товару виступає компанія «SP INVESTMENT GROUP LTD» (56th street, №21, Hotel Primorski, Office G.5St. Konstantine and Elena, 9006 Varna, Bulgaria), відправником - компанія «Delvina Gas Company» (Muhamet Gjollesha Street, Building «An Nik» floor 3, ap.12, Tirana, ALBANIA), а одержувачем - ТОВ «ЛЕРНА ОЙЛ».

Декларування товару за попередньою митною декларацією від 06 березня 2024р. № 24UA50U4, згідно з якою товар заявлено для переміщення через митний кордон України здійснював директор ТОВ «ЛЕРНА ОЙЛ» (41126163) ОСОБА_4 (графа 14, 54 МД).

В протоколі вказано, що в графі 44 попередньої митної декларації від 06 березня 2024р. № 24UA50U4 зазначені наступні документи, а саме: інвойс від 26 лютого 2024р. № 22-A, CMR від 26 лютого 2024р. № 22/2024, сертифікат якості від 27 жовтня 2023р. № репорт 8344/3, висновок про якісні характеристики товару від 27 лютого 2024р. № МАСМА № 075, сертифікат про походження товару від 26 лютого 2024р. № 57-1928, контракт від 31 січня 2024р. № 31-01/24, додаткова угода до контракту від 15 лютого 2024р., додаткова угода 2 та інші необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення документи.

З метою відпрацювання митної формальності прийнято рішення про взяття проб (зразків) товару та здійснено відбір проб за актом про взяття проб (зразків) товарів №500380/2024/00003 від 11 березня 2024р. і направлено запит про проведення досліджень (аналізу, експертизи) від 11 березня 2024р. № 7.10-5/15-03/7/4718 до СЛЕД Держмитслужби.

29 березня 2024р. Одеською митницею отримано висновок СЛЕД Держмитслужби від 29 березня 2024р. №-0229 та 02 квітня 2024р. листом № 7.10-2/28.9-04/7/6017 перенаправлено його до Митниці.

За результатами проведених досліджень наданої проби встановлено таке:

В ІЧ-спектрі дослідженої проби товару присутні інтенсивні смуги поглинання характерні для неароматичних вуглеводнів. Також в ІЧ-спектрі присутні смуги поглинання низької інтенсивності характерні для ароматичних вуглеводнів.

За визначеним фракційним складом, надана на дослідження проба товару не відноситься до: нафти сирої, бензинів, уайт-спіриту, гасу, газойлів, мазуту, веретенні та змащувальних масел, білих масел.

В результаті проведених досліджень методом хромато-мас-спектрометрії у складі наданої проби виявлено: неароматичних вуглеводнів С4-С28 з вмістом добавок/домішок (ароматичні вуглеводні С7-С10 (у тому числі толуол (хімічна назва: метилбензол [20]) у кількості

За результатами лабораторних досліджень проба, яка надійшла на дослідження у вигляді непрозорої рідини коричневого кольору, є сумішшю на основі неароматичних вуглеводнів С4-С28 з вмістом добавок/домішок (у тому числі ароматичні вуглеводні С7-С10, диметилсульфід).

За визначеним фракційним складом, надана на дослідження проба товару відповідає терміну «середній дистилят», відповідно до пункту 3 ПЕРЕДМОВИ ГОСТ 2177-99 (ИСО 3405-88) «Нефтепродукты. Методы определения фракционного состава», цей стандарт є повним автентичним текстом міжнародного стандарту ISO 3405-88 «Нафтопродукти. Визначення фракційного складу» з додатковими вимогами що відображають потреби економіки країни.

За аналогічним товаром поданим до митного оформлення до Київської митниці посадовою особою Київської митниці винесено Рішення про визначення коду товару від 04 березня 2024p. № КТ-UA-2024 та встановлено код товару - згідно УКТЗЕД (акцизний податок 183 EUR за 1 тис. літрів).

Зазначене суперечить відомостям про товари, що містяться у товаросупровідних документах, які подавались до митного оформлення у пункті пропуску «Рені-Джюрджюлешть» митного поста «Придунайський» Одеської митниці і були підставою для переміщення товару на митну територію України, а саме в інвойсі від 26 лютого 2024р. № 22-A, виставленим продавцем товару компанією «SP INVESTMENT GROUP LTD» (Bulgaria), підписаним директором ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ).

Отже, з огляду на вищевикладене, директором фірми «СП Инвестмент Груп ЕООД» (SP INVESTMENT GROUP LTD) - ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) вчинено дії, спрямовані на переміщення товару «Продукт з комерційною назвою Crude oil, представляє собою газовий конденсат природній. Вміст сірки -0,5%, вміст води - 0,2%, механічні відходи - 0,1%, вміст солі - 70 mg/kg, температура спалаху - менше 25°C. Торгівельна марка: нема даних. Виробник: Delvina Gas Company. Країна виробництва: AL», країна походження - Албанія, загальною вагою брутто - 23 999,7 кг (нетто - 23 999,7кг), фактурною вартістю 10 199,87 Євро за попередньою митною декларацією одержувача ТОВ «ЛЕРНА ОЙЛ» (41126163) від 06 березня 2024р. № 24UA50U4, через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу, як підстави для такого переміщення, документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товару, а саме інвойсу виставленого продавцем (постачальником) товару фірмою «СП Инвестмент Груп ЕООД» (SP INVESTMENT GROUP LTD) від 26 лютого 2024р. № 22-A, CMR від 26 лютого 2024р. № 22/2024, до якого ТОВ «Лерна Ойл» () жодного відношення не має.

Разом з тим, в матеріалах справи наявний лист Бюро економічної безпеки України № 11/6/4.3.1/9999-24 від 29 квітня 2024р., з якого вбачається, що у провадженні Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України перебуває кримінальне провадження № 0000024 від 08 березня 2024 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 201-4 КК України, за фактом вчинення контрабанди підакцизних товарів службовими особами ТОВ «Лерна Ойл» ().

Статтею 458 Митного кодексу України передбачено, що адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Тобто, питання щодо наявності або відсутності в діях ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) ознак кримінального правопорушення, зокрема в частині ймовірного використання підроблених документів - інвойсу від 26 лютого 2024р. № 22-A щодо сприяння у проходженні товару «Продукт з комерційною назвою Crude oil, представляє собою газовий конденсат природній. Вміст сірки -0,5%, вміст води - 0,2%, механічні відходи - 0,1%, вміст солі - 70 mg/kg, температура спалаху - менше 25°C. Торгівельна марка: нема даних. Виробник: Delvina Gas Company. Країна виробництва: AL», країна походження - Албанія, загальною вагою брутто - 23 999,7 кг (нетто - 23 999,7кг), фактурною вартістю 10 199,87 Євро, через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, має важливе значення для правильного вирішення даного судового провадження по суті.

Враховуючи, що факт перевезення товару відносно службових осіб отримувача - ТОВ «Лерна Ойл» є предметом розслідування у рамках кримінального провадження та керуючись вимогами ст. 253 КУпАП, суддя з метою уникнення ситуації, коли особу може бути притягнуто двічі за одне й те саме діяння, вважає за необхідне передати матеріали справи про порушення митних правил до Бюро економічної безпеки України для перевірки викладених у протоколі про порушення митних правил обставин на предмет наявності чи відсутності у діях ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) ознак вчинення кримінального правопорушення.

Керуючись ст.ст. 483, 486, 489, 494-496, 527, 528, 529 МК України, ст.ст. 9, 253 КУпАП, суддя, -

п о с т а н о в и в:

Матеріали справи про притягнення до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, щодо громадянина Болгарії ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) - направити до Бюро економічної безпеки України для проведення перевірки.

Про результати такої перевірки, невідкладно після завершення усіх необхідних для цього дій, потрібно повідомити суду.

У разі, якщо уповноважена особа органу досудового розслідування прийде до висновку про відсутність в діях ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) ознак кримінального правопорушення - матеріали справи про порушення митних правил необхідно повернути до суду для продовження здійснення судового розгляду даного провадження.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: