Справа №461/5703/24
Провадження №3/461/2292/24
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 листопада 2024 року суддя Галицького районного суду м. Львова Романюк В.Ф., з участю представника митниці Любоцького Б.І., розглянувши матеріали, які надійшли з Львівської митниці Державної митної служби України про притягнення до адміністративної відповідальності за порушення митних правил:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, працюючого на посаді керівника Благодійної організації «БЛАГАДІЙНИЙ ФОНД «НЕЗЛАМНА ПОЛТАВЩИНА», адреса: м.Полтава, вул. Соборності, 66, офіс 104, ідентифікаційний код , -

за ч.1 ст.483 Митного Кодексу України, -

в с т а н о в и в:

22.05.2024 в зону митного контролю пункту пропуску «Грушів Будомєж» митного поста «Грушів» Львівської митниці у напрямку в`їзд в Україну по смузі руху «червоний коридор» в`їхав транспортний засіб з реєстраційним номером НОМЕР_1 / НОМЕР_2 під керуванням громадянина України ОСОБА_2 , яким переміщувався товар: «транспортні засоби: NISSAN ROQUE, 2021 року випуску, кузов НОМЕР_3 та AUDI Q5, 2018 року випуску, кузов НОМЕР_4 ».Як підставу для переміщення вказаних транспортних засобів на митну територію України гр. ОСОБА_2 до митного контролю подав наступні документи:- митну декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 21.05.2024 щодо NISSAN ROQUE, 2021 року випуску, кузов НОМЕР_3 ;- митну декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 22.05.2024 щодо AUDI Q5, 2018 року випуску, кузов НОМЕР_4 ;- свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу NISSAN ROQUE (CERTIFICATE OF TITLE) № НОМЕР_5 ;- свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу AUDI Q5 (SALVAGE CERTIFICATE OF A VEHICLE) № НОМЕР_6 .Відповідно до митних декларацій про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою на адресу Благодійної організації «БЛАГОДІЙНИЙ ФОНД «НЕЗЛАМНА ПОЛТАВЩИНА» (м. Полтава, вул. Соборності, 66, офіс 104, ) переміщуються товари гуманітарної допомоги: «транспортні засоби: NISSAN ROQUE, 2021 року випуску, кузов НОМЕР_3 та AUDI Q5, 2018 року випуску, кузов НОМЕР_4 », відправниками (донорами) яких є компанії «DL PETERSON TRUST, 940 RSDGEBROOK RD CP SPARKS, MD 21152, США» та «COPART 51789383 JB, SOUTH CHICAGO HEIGHTS IL 60411-55, США» відповідно. Декларування вказаних транспортних засобів в обидвох випадках здійснено керівником Благодійної організації «БЛАГОДІЙНИЙ ФОНД «НЕЗЛАМНА ПОЛТАВЩИНА» ОСОБА_1 , про що свідчить наявність на них кваліфікованого електронного підпису (КЕП) від 21.05.2024 та від 22.05.2024 №5E984D526F82F38FF1FC001547CB04. Вказаним деклараціям під час здійснення митного оформлення присвоєні реєстраційні номери 24UA120001000TWSH1 та 24UA120001000TX6H8.Під час здійснення митного контролю (митного огляду) в кабіні транспортного засобу між водійським та пасажирським кріслами виявлено рахунки-фактури (Invoice): №B-752060 від 01.03.2024 на автомобіль NISSAN ROGUE, кузов НОМЕР_3 та №B-015173 від 17.01.2024 на авто AUDI Q5, кузов НОМЕР_4 .Відповідно до рахунку-фактури (Invoice) №B-752060 від 01.03.2024 продавцем автомобіля NISSAN ROGUE, кузов НОМЕР_3 є компанія «DBA-VICARS» (25 Lawson Rd Westford MA 01886), а одержувачем LLC «AUTO HANTER» (ТОВ «АВТО ХАНТЕР») (93A Kulparkovska str., Lviv, Ukraine), а його вартість з доставкою становить 14380,00 доларів США, що згідно з курсом Національного банку України відповідає сумі 572398,78 гривень.Відповідно до рахунку-фактури (Invoice) №B-015173 від 17.01.2024 продавцем автомобіля AUDI Q5, кузов НОМЕР_4 також зазначена компанія «DBA-VICARS» (25 Lawson Rd Westford MA 01886), одержувачем LLC «AUTO HANTER» (ТОВ «АВТО ХАНТЕР») (93A Kulparkovska str., Lviv, Ukraine), а його вартість з доставкою становить 9103,00 долари США, що згідно з курсом Національного банку України відповідає сумі 362346,74 гривень. У вказаних рахунках-фактурах зазначено, що поставка транспортних засобів здійснюється відповідно до зовнішньоекономічного контракту №04/09/23-1 від 04.09.2023 року.Крім цього, під час митного огляду виявлено міжнародну товарно-транспортну накладну (CMR) № б/н від 17.05.2024 в якій також зазначено що обидва транспортні засоби переміщуються від компанії «DBA-VICARS» на адресу компанії «AUTO HANTER» та завантажені на транспортний засіб з реєстраційним номером AC9784HH/ НОМЕР_2 в у місті Klaipeda Lietuva (Клайпеда, Литва).Враховуючи виявлені під час митного контролю товаросупровідні документи, Львівською митницею, з метою перевірки законності переміщення вказаних транспортних засобів через митний кордон України, 23.05.2024 скеровано лист №20-03/20-01/14/14637 до компанії «Klaipedos Intermodalinis terminalas, UAB», яка здійснювала митне оформлення вказаних транспортних засобів на території Євросоюзу.На лист митниці від компанії «Klaipedos Intermodalinis terminalas, UAB» отримано відповідь (вх. митниці №53843/14/20-03 від 29.05.2024) та копії документів, які є ідентичними до документів, які було виявлено під час митного контролю. Крім цього, надано електронні копії митних декларації (MRN) 24LTLR10000E9423A2 та 24LTLR10000E93B3A0, якими підтверджено факт митного оформлення транспортних засобів на території Євросоюзу, та відправником яких зазначена компанія «DBA-VICARS», а одержувачем LLC «AUTO HANTER» (ТОВ «АВТО ХАНТЕР»).На лист Львівської митниці від 23.05.2024 №20-03/20-01/14/14638 до ТОВ «АВТО ХАНТЕР» отримано відповідь (вх. митниці №53217/14/20-03 від 24.05.2024) у якій зазначено, що ТОВ «АВТО ХАНТЕР» дійсно має укладений контракт №04/09/23-1 від 04.09.2023 з компанією «DBA-VICARS», однак, ними не придбавалися вказані транспортні засоби, а також компанія «DBA-VICARS» не виставляла на ТОВ «АВТО ХАНТЕР» рахунки-фактури (Invoice) №B-752060 від 01.03.2024 та №B-015173 від 17.01.2024 року.27.05.2024 Львівською митницею скеровано лист №20-03/20-01/14/14963 до декларанта Благодійної організації «БЛАГОДІЙНИЙ ФОНД «НЕЗЛАМНА ПОЛТАВЩИНА» () з метою з`ясування факту очікування як гуманітарної допомоги вказаних транспортних засобів, а також надання документів, які б підтверджували факт домовленості та відправки товарів донорами, які заявлені митних деклараціях про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою. На лист митниці від керівника Благодійної організації «БЛАГОДІЙНИЙ ФОНД «НЕЗЛАМНА ПОЛТАВЩИНА» () ОСОБА_1 отримано відповідь (вх. митниці 54407/14/20-03 від 31.05.2024) у якій зазначено, що фактичним донором є ТОВ «АВТО ХАНТЕР», яке звернулось до фонду з проханням передати вказані транспортні засоби військовим, а для цього подарувало їх фонду. При цьому, на адресу митниці засобами електронного зв`язку (у форматі «Word» з розширенням «docx») надіслано ніби то заяву від ТОВ «АВТО ХАНТЕР» датовану 03.05.2024 на ім`я керівника Львівської митниці, а також інші заяви. Однак, жодна із надісланих заяв не підписана їх авторами.07.06.2024 на лист Львівської митниці №20-03/20-01/14/15440 від 31.05.2024 отримано відповідь від ТОВ «АВТО ХАНТЕР» у якій зазначено, що: Благодійна організація «БЛАГОДІЙНИЙ ФОНД «НЕЗЛАМНА ПОЛТАВЩИНА» та її керівник ОСОБА_1 їм не відомий; Благодійна організація «БЛАГОДІЙНИЙ ФОНД «НЕЗЛАМНА ПОЛТАВЩИНА» не зверталась до них щодо сприяння у наданні гуманітарної допомоги в тому числі і транспортних засобів; ТОВ «АВТО ХАНТЕР» не пропонувало Благодійній організації «БЛАГОДІЙНИЙ ФОНД «НЕЗЛАМНА ПОЛТАВЩИНА» надавати будь-яку допомогу, в тому числі у вигляді транспортних засобів: NISSAN ROQUE, 2021 року випуску, кузов НОМЕР_3 та AUDI Q5, 2018 року випуску, кузов НОМЕР_4 .Пунктом 3 Порядку пропуску та обліку гуманітарної допомоги в умовах воєнного стану затверджено постановою Кабінету Міністрів України від 5 вересня 2023 року № 953 «Деякі питання пропуску та обліку гуманітарної допомоги в умовах воєнного стану» (далі Порядок) визначено, що особа набуває статусу отримувача з моменту автоматичної реєстрації в Єдиному реєстрі, яка здійснюється шляхом присвоєння отримувачу номера отримувача гуманітарної допомоги в порядку, визначеному Положенням про автоматизовану систему. Відповідно до Єдиного реєстру отримувачів гуманітарної допомоги Благодійній організації «БЛАГОДІЙНИЙ ФОНД «НЕЗЛАМНА ПОЛТАВЩИНА» () присвоєно номер ЄР1630, дата включення до реєстру 01.12.2023 року. Відповідно до пункту 4 Порядку, перед початком декларування товарів, що визнаються гуманітарною допомогою, отримувач вносить інформацію про такі товари до автоматизованої системи шляхом заповнення електронних форм в електронному кабінеті та/або завантаження в нього документів у порядку, визначеному Положенням про автоматизовану систему.За результатами внесення в автоматизовану систему інформації про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою, такому переліку товарів автоматично присвоюється унікальний код гуманітарної допомоги.Внесення інформації про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою, до автоматизованої системи та присвоєння унікального коду гуманітарної допомоги засвідчує факт визнання товарів, які зазначені в абзаці четвертому пункту 2 постанови Кабінету Міністрів України від 5 вересня 2023 року № 953 «Деякі питання пропуску та обліку гуманітарної допомоги в умовах воєнного стану», гуманітарною допомогою. Абзацом другим пункту 9 Порядку визначено, що з моменту прийняття митним органом декларації вона є документом, що засвідчує факти, які мають юридичне значення. Відповідно до частини 1 статті 257 Митного кодексу України декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення. Частинами 6 та 8 статті 264 Митного кодексу України визначено, що митна декларація приймається для митного оформлення, якщо вона подана за встановленою формою, підписана особою, яка її подала, і перевіркою цієї декларації встановлено, що вона містить всі необхідні відомості і до неї додано всі документи, визначені цим Кодексом. Факт прийняття митної декларації засвідчується посадовою особою митного органу, яка її прийняла, шляхом проставлення на ній відбитка відповідного митного забезпечення та інших відміток (номера декларації, дати та часу її прийняття тощо). З моменту прийняття митним органом митної декларації вона є документом, що засвідчує факти, які мають юридичне значення, а декларант або уповноважена ним особа несе відповідальність за подання недостовірних відомостей, наведених у цій декларації.Львівською митницею 10.05.2024 листом №20-03/20-01/14/16279 викликався керівник Благодійної організації «БЛАГОДІЙНИЙ ФОНД «НЕЗЛАМНА ПОЛТАВЩИНА» () ОСОБА_1 , однак у визначений час останній не з`явився та про причину неявки не повідомив. Враховуючи викладене, встановлено, що керівник Благодійної організації «БЛАГОДІЙНИЙ ФОНД «НЕЗЛАМНА ПОЛТАВЩИНА» () ОСОБА_1 з метою ввезення на митну територію України зовнішньоекономічного товару: «транспортні засоби: NISSAN ROQUE, 2021 року випуску, кузов НОМЕР_3 та AUDI Q5, 2018 року випуску, кузов НОМЕР_4 », подав митному органу до митного контролю митні декларації про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою, що містять неправдиві відомості щодо відправника, одержувача товарів та вартості, а також характеру вантажу (під виглядом товарів, які переміщувалися у митному режимі імпорт, заявив їх як вантажі гуманітарної допомоги). Крім цього, для визнання товарів гуманітарною допомогою надав митному органу документи (листи, заяви) у яких містяться неправдиві відомості щодо відправника (донора) вказаного товару.

Таким чином, керівник Благодійної організації «БЛАГОДІЙНИЙ ФОНД «НЕЗЛАМНА ПОЛТАВЩИНА» () ОСОБА_1 вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо відправника, одержувача товарів їх вартості, а також характеру вантажу.

Дії особи, яка притягається до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 митним органом кваліфіковано за ч.1 ст.483 МК України.

ОСОБА_1 у судове засідання не прибув хоча неодноразово належним чином повідомлявся про час, дату та місце розгляду справи, що стверджується матеріалами справи. Про причини неявки суд не повідомив, клопотання про перенесення розгляду справи не надходило.

Відповідно до ч.4 ст.526 МК України суд вважає можливим розгляд справи у відсутності особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, що не з`явилася на виклик до суду, хоча належним чином була повідомлена про час і місце розгляду справи.

Заслухавши думку представника митниці, дослідивши матеріали справи, приходжу до наступного висновку.

Згідно ч.1 ст.483 МК України відповідальність настає за дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Факт митного правопорушення вчиненого ОСОБА_1 підтверджується: даними, що містяться в протоколі про порушення митних правил №0749/20900/24 від 15.06.2024 р. та в інших досліджених матеріалів справи, які знаходяться у об?єктивному взаємозв?язку між собою, нічим не спростовані, доповнюються та уточнюються іншими доказами.

Таким чином, суд приходить до висновку про доведеність вини ОСОБА_1 в скоєні митного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, а саме: вчинено дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товару його кількості та вартості необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Обставини, що пом`якшують чи обтяжують відповідальність ОСОБА_1 судом не встановлено.

Приймаючи до уваги характер вчиненого правопорушення, особу, яка притягається до адміністративної відповідальності, ступінь її вини і майновий стан, приходжу до висновку, що на ОСОБА_1 слід накласти штраф в межах встановлених санкцією ч.1 ст.483 МК України, у розмірі 50 % вартості товару 467372,76 грн.

Товар, що був безпосереднім предметом правопорушення і переміщення якого через митний кордон України обмежено законодавством України підлягає конфіскації в дохід держави.

Крім того, відповідно до ст. 40-1 КУпАП та Закону України «Про судовий збір» з ОСОБА_1 слід стягнути в користь ДСА України судовий збір у розмірі 605,60 грн., а на користь Львівської митниці Державної митної служби України витрати на зберігання товару у сумі 129105,26 грн.

Керуючись ст.ст.483, 541 МК України, ст.ст.40-1, 283 КУпАП, Законом України «Про судовий збір», суд -

п о с т а н о в и в:

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України та накласти на нього стягнення у виді штрафу в розмірі 50% вартості товару, що був предметом порушення митних правил, а саме 467372,76 грн. та конфіскації в дохід держави предмету порушення митних правил, згідно протоколу про порушення митних правил №0749/20900/24 від 15.06.2024 р., а саме: Легковий автомобіль вживаний NISSAN ROQUE, 2021 року випуску, кузов НОМЕР_3 ; Легковий автомобіль вживаний AUDI Q5, 2018 року випуску, кузов НОМЕР_4 ; Свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу NISSAN ROQUE (CERTIFICATE OF TITLE) № НОМЕР_5 ; Свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу AUDI Q5 (SALVAGE CERTIFICATE OF A VEHICLE) № НОМЕР_6 - конфіскувати в дохід держави.

Стягнути з ОСОБА_1 на користь ДСА України судовий збір в розмірі 605,60 грн.

Стягнути з ОСОБА_1 на користь Львівської митниці Державної митної служби України витрати за зберігання товару на складі митниці у сумі 129105,26 грн.

Постанова судді у справі про порушення митних правил може бути оскаржена до Львівського апеляційного суду через Галицький районний суд м. Львова, особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи, митним органом, який здійснював провадження у цій справі протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя В.Ф. Романюк