Справа № 163/1852/24
Провадження № 3/163/200/25
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 червня 2025 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Павлусь О.С.

з участю представника Волинської митниці Федчишина Р.А.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом №0288/20500/24 про притягнення до відповідальності за ст.485 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянки України, що проживає по АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

18 липня 2024 року інспектор Волинської митниці склав протокол № 0288/20500/24 про те, що ОСОБА_1 , яка в період з 05.08.2020 по 27.05.2021 перебувала на посаді директора ТОВ «ФЛОРЕО» (Волинська область, Луцький район, село Струмівка, вулиця Об`їзна, будинок 3, ) через осіб, уповноважених на декларування товарів ТОВ «МІ-7» ОСОБА_2 та ОСОБА_3 , вчинила дії, спрямовані на неправомірне зменшення сплати розміру митних платежів при митному оформленні товарів «навантажувачі, екскаватори» шляхом заявлення у митних деклараціях №UA204120/2021/005930, №UA204120/2021/013742, №UA204120/2021/013892, №UA204120/2021/013905, №UA204120/2021/017029, №UA204120/2021/017039, №UA204120/2021/020824, №UA204120/2021/021583, №UA204120/2021/021590, №UA204120/2021/021865, №UA204120/2021/024240, №UA204120/2021/024401, №UA204120/2021/028415, №UA204120/2021/028858, №UA204120/2021/028869 неправдивих відомостей щодо відправника, одержувача та вартості товарів, необхідних для визначення їх митної вартості та надала з цією метою митному органу документи, що містять такі відомості, а саме: контракт «CONTRACT» №051120/2020 від 05.11.2020, рахунки-фактури «Commercial Invoice» від 14.01.2021 №0030, від 03.02.2021 №0131, від 05.02.2021 №0161, від 05.02.2021 №0163, від 12.02.2021 №0204, від 03.02.2021 №0203, від 17.02.2021 №0241, від 22.02.2021 №0258, від 22.02.2021 №0259, від 22.02.2021 №0257, від 22.02.2021 №0260, від 04.03.2021 №3374, від 04.03.2021 №3375, від 04.03.2021 №3272, від 22.02.2021 №0261, що спричинило несплату до державного бюджету України митних платежів в загальній сумі 1 687 008,97 гривень.

Дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ст.485 МК України.

ОСОБА_1 на розгляд справи в суд не з`явилась, свої права та інтереси доручила захищати адвокату Кінах Я.В.

Адвокат Кінах Я.В. електронною поштою надіслала клопотання про розгляд справи за її відсутності, просила закрити провадження в справі, у зв`язку з наявністю кримінального провадження по зазначених в протоколах обставинах і митних деклараціях.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ст.485 МК України.

Дослідженням матеріалів справи і з`ясованих на їх підставі обставин встановлено, що предметом розгляду цієї справі є недобори до державного бюджету України митних платежів за митними деклараціями типу ІМ40ДЕ №UA204120/2021/005930, №UA204120/2021/013742, №UA204120/2021/013892, №UA204120/2021/013905, №UA204120/2021/017029, №UA204120/2021/017039, №UA204120/2021/020824, №UA204120/2021/021583, №UA204120/2021/021590, №UA204120/2021/021865, №UA204120/2021/024240, №UA204120/2021/024401, №UA204120/2021/028415, №UA204120/2021/028858, №UA204120/2021/028869 в загальній сумі 1 687 008,97 гривень, що виникли у зв`язку із поданням ТОВ «ФЛОРЕО» через декларанта до митного контролю і оформлення документів (контракту та рахунків-фактур), які містять неправдиві відомості щодо відправника, одержувача та вартості товарів, необхідних для визначення їх митної вартості, та заявлення таких відомостей у зазначених митних деклараціях.

З матеріалів справи, а саме з поданих захисником ОСОБА_1 адвокатом Кінах Я.В. документів, вбачається, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000011 від 23.02.2023 за ознаками ч.3 ст.212 КК України, в рамках якого на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м.Києва від 02 серпня 2023 року здійснювався обшук ВМО №1 митного поста "Луцьк" Волинської митниці з метою відшукування документів щодо переміщення на територію України та оформлення в митному режимі "імпорт" вантажних господарських, самохідних та інших транспортних засобів, що направлялися, зокрема, в адресу отримувача ТОВ «ФЛОРЕО».

На вчинений судом запит Головний підрозділ детективів Бюро економічної безпеки України надав відповідь від 13.06.2025 № 11/6/4.4.2/15981-25 про те, що факти подачі ТОВ «ФЛОРЕО» вище вказаних митних декларацій, окрім декларацій №UA204120/2021/024401 та №UA204120/2021/028858, є предметом дослідження в межах досудового розслідування кримінального провадження №0000011. Досудове розслідування триває, підозра посадовим (службовим) особам ТОВ «ФЛОРЕО» не повідомлялась.

Ураховуючи наведене, встановлено підстави для такого висновку.

Згідно із ч.2 ст.458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Відповідно до ст.487 МК України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Статтею 253 КУпАП встановлено, що якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Згідно із ст.61 Конституції України ніхто не може бути двічі притягнений до юридичної відповідальності одного виду за одне й те саме правопорушення.

Відповідно до практики Європейського Суду з прав людини (рішення в справі "Надточій проти України") справи про порушення митних правил мають ознаки, притаманні "кримінальному обвинуваченню" у значенні статті 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Отже, з огляду на проведення досудового розслідування по факту ухилення від сплати митних платежів за указаними в протоколі митними деклараціями та наведені законодавчі приписи, розгляд протоколу щодо ОСОБА_1 у визначеному МК України порядку суперечитиме положенням ч.2 ст.458 МК України, ст.253 КУпАП та ст.61 Конституції України, через що матеріали справи про порушення митних правил належить передати органу досудового розслідування.

При цьому, фактичні обставини ввезення і оформлення товару за усіма зазначеними в протоколі про порушення митних правил митними деклараціями є ідентичними, а відтак вчиненні за ними діяння підлягають однаковій юридичній кваліфікації, тому виокремлювати для розгляду в рамках справи про порушення митних правил дві зазначені у відповіді Головного підрозділу детективів БЕБ України митні декларації №UA204120/2021/024401, №UA204120/2021/028858 законних і обґрунтованих підстав не вбачається.

Крім цього, підстави для закриття провадження у справі, про що клопоче захисник Кінах Я.В., відсутні, оскільки застосування приписів ч.2 ст.458 МК України, ст.253 КУпАП не має наслідком закриття справи, а передбачених ст.247 КУпАП обставин для закриття справи немає, підозра в рамках кримінального провадження №0000011 не пред`явлена.

Керуючись ст.ст.458, 522 МК України,

п о с т а н о в и в :

Справу за протоколом про порушення митних правил №0288/20500/24 щодо ОСОБА_1 за ознаками ст.485 МК України передати Головному підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України (вул.Шолуденка, 31, м.Київ, 04116) для приєднання до матеріалів кримінального провадження №0000011 від 23.02.2023.

Постанова оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області О.С. Павлусь