Центральний районний суд м. Миколаєва
Справа № 490/8302/21
П О С Т А Н О В А

03.07.2023р. суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Дірко І.І., за участю секретаря Свєтликова А.Ю., представника митниці Квасниця Ю.А., захисника Костенко С.О., розглянувши матеріали які надійшли з Миколаївської митниці у відношенні

громадянина України, ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Одеса, який на момент вчинення правопорушення працював капітаном т/х "HAKSA", прапор Палау, паспорт моряка НОМЕР_1 , виданий 03.10.2013 в порту м. Одеса, проживає за адресою: АДРЕСА_1 ,

про вчинення останнім адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України,

В С Т А Н О В И В:

21.05.2021 року у відношенні громадянина України ОСОБА_1 , капітана т/х "HAKSA", прапор Палау, було складено протокол про порушення митних правил № 0099/50800/21, за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України

Згідно вказаного протоколу вбачається, що 14.05.2021р. капітан судна "HAKSA", прапор Палау ОСОБА_1 , шляхом використання засобів та способів, що утруднюють виявлення товарів, а саме: під біг-бегами з товарами "портландцемент" та "будівельні суміші на основі гіпсу" та дерев`яними дошками та брусками, у біг-бегах, що за зовнішніми ознаками (розмірами, кольором, об`ємом) подібні бег-бегам з товарами "портландцемент" та "будівельні суміші на основі гіпсу", а також шляхом надання митному органу документів, а саме: коносаментів від 10.05.2021, вантажних маніфестів від 10.05.2021, вантажної декларації на т/х "HAKSA", прапор Палау від 14.05.2021, вантажного плану т/х "HAKSA", прапор Палау від 14.05.2021, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх кількості та кількості вантажних місць, перемістив через митний кордон України на т/х "HAKSA", прапор Палау, з приховуванням від митного контролю вищевказані товари народного споживання різних найменувань, загальною попередньою вартістю 17 358 340 грн.

Представник митниці Квасніца Ю.А. у судовому засіданні пояснив, що під час провадження по даній справі, митницею до митних органів Туреччини було направлено міжнародний запит про надання адміністративної допомоги з приводу провадження у справі про ПМП №0099/50800/21. 11.02.2022 митницею отримана відповідь від митних органів Туреччини щодо митного оформлення у порту Бартін товарів, які були завантажені на т/х HAKSA, прапор Палау, при цьому до вказаної відповіді були надані товаросупровідні документи та митні, комерційні документи. Згідно з копіями документів, що надані митними органами Туреччини встановлено наступне. Так, 10.05.2021 у порту Бартін (Туреччина) капітаном т/х HAKSA, прапор Палау, ОСОБА_1 був підписаний та посвідчений судновою печаткою вантажний маніфест (CARGO MANIFEST) від 10.05.2021 щодо перевезення на судні HAKSA прапор Палау: з порту Бартін (Туреччина), від відправника - фірми BEKBAY YAYIN YAPIM MATBAA LIMITED (SIRKETINISBETTYE MAN. GAZIGUCNAR SOK.UYGUR IS MRK.APT. NO: 4/2BESIKTAS/ISTANBUL); до порту Миколаїв (Україна), на адресу української фірми LLC MAXIMPORT (02095, STREET SRIBNOKOLSKA, HOUSE NO:12 Kiev city UKRAYNA); вантажу різні товари та верхній одяг, автомобільні лампи, рнгкеновська плівка і розчинник тощо, у кількості 346 місць, вагою нетто 13 531,00 кг, вагою брутто 13 602,00 кг.

Вказаний вантажний маніфест також підписаний та посвідчений печаткою морського агента MIRAY DEVIZCILIK. Крім того, митними органами Туреччини також надані експортна митна декларація №21411800ЕХ000533 від 08.05.2021 та фактура від 08.05.2021 № IHR221, згідно з якими експортер/продавець - фірма BEKBAY YAYIN YAPIM MATBAA LIMITED продала, а одержувач - LLC MAXIMPORT придбала: товари народного споживання, в асортименті зазначеним у фактурі, у кількості 346 місць, вагою нетто 13.531,00 кг, вагою брутто 13.602,00 кг., на загальну суму 44 470,75 доларів США.

Таким чином, відомості вказані у документах, що надійшли від митних органів Туреччини, а саме: дані про одержувача та покупця ТНС (LLC MAXIMPORT); порту їх вивантаження (Миколаїв), повністю відрізняються від даних, які були вказані ОСОБА_1 у карго маніфесті від 14.05.2021, коносамент від 14.05.2021, інвойсі від 14.05.2021.

Таким чином представник митниці вважав, що отримані від митних органів Туреччини документи, однозначно та безперечно свідчать про те, що капітану судна ОСОБА_1 було відомо про наявність на борту судна HAKSA, прапор Палау, що прибуло 14.05.2021 у Миколаївській морський торговельний порт, товарів народного споживання, в асортименті, у кількості 346 місць, вагою нетто 13.531,00 кг, вагою брутто 13.602,00 кг; вказані ТНС підлягали вивантаженню саме у Миколаївському морському торговельному порту; одержувачем вказаних ТНС є компанія LLC MAXIMPORT(м. Київ, Україна). Однак, ОСОБА_2 умисно не повідомив митників про наявність біг-бегів з ТНС у трюмі №2 судна HAKSA, та свідомо подав 14.05.2021 до митного контролю та оформлення: генеральну декларацію на прихід т/х HAKSA, прапор Палау від 14.05.2021, вантажну декларацію на т/х HAKSA, прапор Палау від 14.05.2021, вантажний плану т/х HAKSA, прапор Палау від 14.05.2021 року, що містять неправдиві відомості щодо кількості вантажних місць завантажених на судно та їх місце зберігання на судні, найменування, кількості, маркування усіх товарів, які перебувають на судні та підлягають вивантаженню у Миколаївському морському торговельному порту. Крім того, здійснив приховування 47 біг-бегів з вантажем ТНС шляхом використання засобів та способів, що утруднюють їх виявлення товарів, а саме: під біг-бегами з товарами портландцемент та будівельні суміші на основі гіпсу та дерев`яними дошками і брусками, які обмежовували візуальний огляд усього вантажу у трюмі №2 т/х HAKSA; та шляхом надання одним товарів вигляду інших, тобто ТНС знаходилися у біг-бегах, які за зовнішніми ознаками (розмірами, кольором, об`ємом) подібні біг-бегам з товарами портландцемент та будівельні суміші на основі гіпсу, які легально переміщувалися через митний кордон України.

На підставі викладеного представник митниці клопотав про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності, передбаченої ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, із застосуванням до нього стягнень у вигляді: штрафу у розмірі 100% вартості товарів, безпосередніх предметів порушення митних правил та конфіскації товарів.

При цьому, при визначенні вартості товарів, безпосередніх предметів порушення митних правил, представник митниці просив визначити її з огляду на документи надані митними органами Туреччини (експортна митна декларація №21411800ЕХ000533 від 08.05.2021 та фактура від 08.05.2021 № IHR221), згідно яких фірма BEKBAY YAYIN YAPIM MATBAA LIMITED продала товари народного споживання в асортименті зазначеним у фактурі, у кількості 346 місць, вагою нетто 13.531,00 кг, вагою брутто 13.602,00 кг., на загальну суму 44 470,75 доларів США.

ОСОБА_1 у жодне із призначених судових засідань не з`являвся, будучи належним чином повідомленим про дату, час та місце слухання справи. Зважаючи на заяву адвоката Свєтлова І.С. від 11.11.2021р. про те, що ОСОБА_1 не може з`являтися у судові засідання по даній справі та можливість розгляду справи без його участі, однак за участі його захисника, за такого суд вважає, що права ОСОБА_1 не будуть порушені та є можливість слухати справу за його відсутності.

Адвокат Костенко С.О., який діє в інтересах ОСОБА_1 , у судовому засіданні, не заперечуючи обставин вчиненого правопорушення згідно протоколу, не оспорюючи наявності в діях ОСОБА_1 вини у вчиненні правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, просив суд задовольнити клопотання попереднього захисника та призначити у справі судову товарознавчу експертизу з метою встановлення дійсно вартості товарів, безпосередніх предметів порушення митних правил.

Вислухавши наведені пояснення, вивчивши додані до адміністративного протоколу матеріали, приходжу до висновку про наявність у діях ОСОБА_1 складу правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України з огляду на наступне.

Положеннями ч. 1 ст. 483 МК України передбачено відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Як вбачається з матеріалів справи 14.05.2021 року, в зону митного контролю митного поста «Миколаїв- Морський», в пункт пропуску Миколаївський морський торговельний порт, з порту Бартін (Туреччина), прибуло судно Haksa, прапор Палау, з вантажем портландцемент та будівельні суміші на основі гіпсу, який спакований в біг-бегі та слінг-бегі.

Того ж дня, митне оформлення прибуття на митну територію України судна Haksa, прапор Палау, здійснювалося безпосередньо на його борту, так як до митниці засобами ІСПС або іншими засобами зв`язку, капітаном судна або морським агентом не було подано жодного документа необхідного для здійснення митного контролю та оформлення, про що у Генеральній декларації зроблено відний запис.

14.05.2021 року, під час здійснення митних формальностей на борту вказаного судна, митному наряду капітаном судна Haksa, прапор Палау, громадянином України ОСОБА_3 , у якості підстави для переміщення через митний кордон України товарів, що завантажені у трюми вказаного судна, подані документи : 1) коносамент № 1 від 10.05.2021, на товар портландцемент, загальною вагою нетто 2501300 кг, спакований у 667 біг-бегів, по 1,5 тонн кожен; 938 слінг-бегів по 1,6 тони кожен, по 64 мішки в кожному слінг-бегу, всього 60 032 паперових мішки по 25кг кожен, відправник вантажу компанія SANKO DIS TICARET A.S. (Туреччина), одержувач ТОВ ЄВРОПЄУМ ІНВЕСТ (Україна, м. Київ); 2) ватажний маніфест №1 від 10.05.2021 на товар портландцемент, загальною вагою нетто 2501300 кг, відправник вантажу компанія SANKO DIS TICARET A.S. (Туреччина), одержувач ТОВ ЄВРОПЄУМ ІНВЕСТ (Україна, м. Київ); 3) коносамент № 1 від 10.05.2021, на товар будівельні суміші на основі гіпсу, загальною вагою 514 850 кг, спакований 345 слінг-бегів по 1,25 тони кожен, по 50 мішків у кожному слінг-бегу, всього16 560 паперових мішки по 25кг кожен, відправник вантажу компанія ENTEGRE HARC SAN. VE TIC.A.S (Туреччина), одержувач ТОВ ЄВРОПЄУМ ІНВЕСТ (Україна, м. Київ); 4) вантажний маніфест від 10.05.2021 на товар будівельні суміші на основі гіпсу, загальною вагою 514 850 кг, відправник вантажу компанія ENTEGRE HARC SAN. VE TIC.A.S (Туреччина), одержувач ТОВ ЄВРОПЄУМ ІНВЕСТ (Україна, м. Київ); 5) генеральна декларація на прихід т/х HAKSA, прапор Палау від 14.05.2021 на товар портландцемент, загальною кількістю 2 501 300 кг та будівельні суміші на основі гіпсу, кількістю 514 850 кг, загальною вагою вантажу 3017,755 мт; 6) вантажна декларація на т/х HAKSA, прапор Палау від 14.05.2021, згідно з якою у порту Миколаїв підлягає навантаженню товари: портландцемент, загальною кількістю 2 501 300 кг та будівельні суміші на основі гіпсу, кількістю 514 850 кг, загальною вагою вантажу вага нетто 3015,300 мт; 7) вантажний план т/х HAKSA, прапор Палау від 14.05.2021, згідно з яким: у трюмі №1, завантажено 1402 мт товарів портландцемент та будівельні суміші на основі гіпсу; у трюмі №2, завантажено 1613,3 мт товарів портландцемент та будівельні суміші на основі гіпсу; 8) декларація про суднові припаси (SHIPS STORES DECLARATION) від 31.03.2021 та інші суднові та комерційні документи (а.с. 67 78) .

Вказані суднові документи були підписані капітаном судна ОСОБА_1 та засвідчені судновою печаткою. Того ж дня, зазначені документи прийняті до митного контролю та оформлення, у зв`язку з чим, на зазначених документах були проставлені відбитки особистої номерної печатки номер 024. При цьому під час подання до митного контролю та оформлення суднових документів на товари, що були завантажені на судно HAKSA, ОСОБА_1 ні письмово, ні усно не зазначив жодних відомостей про наявність на судні 47 біг-бегів з ТНС, також в Декларації про вантаж від 14.05.2021, ОСОБА_1 не вказав про наявність на борту судна товарів, які не підлягають вивантаженню в порту Миколаєва, не вказав інший порт вивантаження для біг-бегів з ТНС Константа (Румунія).

Того ж дня, після перевірки поданих капітаном судна документів, митницею надано дозвіл на вивантаження під митним контролем з трюмів судна HAKSA, прапор Палау, вищевказаних товарів в зону митного контролю на території пункту пропуску «Миколаївський морський торговельний порт» на причал № 12, дозвіл було оформлено шляхом проставлення штампу Під митним контролем 024 на вищевказаних суднових документах.

У період з 21год. 55 хв. 14.05.2021 по 13 год. 15 хв. 15.05.2021, з трюму №1 т/х HAKSA, на майданчик причалу №12 Миколаївського морського торговельного порту, було вивантажено частину біг-бегів з товарами портландцемент та будівельні суміші на основі гіпсу.

У подальшому, капітан ОСОБА_1 посилаючись на отримані інструкції від судновласника, наказав припинити вантажні роботи до надходження подальших вказівок. Зокрема згідно з протоколом опитування свідків ОСОБА_4 та ОСОБА_5 (а.с. 213-214) з 15.05.2021 до 17.05.2021 трюми судна були закриті, вантажні роботи на проводилися.

17.05.2021 року, митним брокером - ТОВ "ГЕРМЕС ІНТЕР КОМПАНІ" в особі директора зазначеного підприємства ОСОБА_6 , до Чорноморської митниці Держмитслужби, з метою здійснення митного оформлення в митному режимі імпорт, засобами електронного зв`язку, подана митна декларація ІМ 40 ДЕ номер UA508220/2021/103092 (а.с. 82-83), на товар: портландцемент, загальною вагою 2 501 300 кг, відправник/експортер вантажу компанія SANKO DIS TICARET A.S. (Туреччина), одержувач ТОВ ЄВРОПЄУМ ІНВЕСТ (Україна, м. Київ) Разом з вказаною митною декларацію, до митного контролю та оформлення поданий комерційний інвойс від 29.04.2021 №IBR19 на вказаний товар, продавець товару компанія SANKO DIS TICARET A.S. (Туреччина), покупець ТОВ ЄВРОПЄУМ ІНВЕСТ (Україна, м. Київ).

17.05.2021 року, митним брокером - ТОВ "ГЕРМЕС ІНТЕР КОМПАНІ" в особі директора зазначеного підприємства ОСОБА_6 , також митну декларацію ІМ 40 ДЕ, номер UA508220/2021/103093 (а.с. 114-115), на товар: будівельні суміші на основі гіпсу загальною вагою 514 850 кг, відправник/експортер товару компанія ENTEGRE HARC SAN. VE TIC.A.S (Туреччина), покупець ТОВ ЄВРОПЄУМ ІНВЕСТ (Україна, м. Київ) та комерційний інвойс на зазначений товар, продавець товару компанія ENTEGRE HARC SAN. VE TIC.A.S (Туреччина), покупець ТОВ ЄВРОПЄУМ ІНВЕСТ (Україна, м. Київ).

За митними деклараціями типу ІМ 40 ДЕ № UA508220/2021/103092 від 17.05.2021, № UA508220/2021/103093 від 17.05.2021, відповідно до вимог ч. 2 ст. 338 МК України, системою АСАУР було сформовано форми митного контролю, зокрема, за кодами: 203-1: «Проведення повного митного огляду - з розкриттям до 100 відсотків пакувальних місць та поглибленим обстеженням транспортного засобу, з метою перевірки відповідності кількості та опису товарів і транспортних засобів даним, зазначеним у митній декларації»; 211-1: «Проведення митного огляду із залученням підрозділу з питань протидії митним правопорушенням митниці для перевірки достовірності заявлених відомостей» (а.с. 84, 117).

17.05.2021 року, на виконання вищенаведених форм митного контрою, розпочато митний огляд товарів, що знаходились у трюмі № 2 т/х HAKSA, прапор Палау. Таким чином після вивантаження верхнього шару біг-бегів з товарами портландцемент та будівельні суміші на основі гіпсу, в центральній частині трюму № 2, ближче до правого борту судна, серед біг-бегів з товарами портландцемент та будівельні суміші на основі гіпсу, був виявлений настил з дерев`яних дошок та брусків, під якими, виявлені біг-беги білого кольору без маркування, які за зовнішніми ознаками (розмірами, кольором, об`ємом) є подібними з біг-бегами та слінг-бегами з товарами портландцемент та будівельні суміші на основі гіпсу.

При розпакуванні зазначених біг-бегів, в їх середині, виявлені картонні коробки, поліпропіленові мішки з товарами народного споживання, а саме: одяг, взуття, парфумерія, сумки, автозапчастини, медичні препарати, тощо. При детальному огляді пакування вищевказаних товарів: картонних коробок та поліпропіленових мішків, виявлено маркування на них у вигляді: назв різних міст України, мобільних телефонів та імен отримувачів товарів.

Отже, під час проведення митного огляду з 17.05.2021 по 21.05.2021, з трюму №2 т/х HAKSA, прапор Палау, було вивантажено на причал №12 Миколаївського морського порту, та детально оглянуто наступні товари: 667 біг-бегів, та 938 слінг-бегів з товарами портланд-цемент, загальною вагою 2 501 300 кг; 345 слінг-бегів з товарами будівельні суміші на основі гіпсу, загальною вагою 514 850 кг; 4 біг-бегі з медичними препаратами різних найменувань; 1 біг-бег медичні препарати біологічно активні добавки; біг-бегі з товарами народного споживання різних найменувань, усього в загальній кількості 70 515 одиниць.

За результатами митного огляду товарів за митними деклараціями типу ІМ 40 ДЕ №UA508220/2021/103092 від 17.05.2021 та № UA508220/2021/103093 від 17.05.2021, складено акти огляду товарів від 21.05.2021 (а.с. 85-113, 118-146), які підписали усі учасники огляду. При цьому, також проведено фотографування: місця приховування вищевказаних товарів народного споживання (далі - ТНС), біг-бегів із зазначеними товарами, а також самих ТНС та їх пакування (а.с. 147 164).

Факт вивантаження з т/х HAKSA 667 біг-бегів, та 938 слінг-бегів з товарами портланд-цемент, загальною вагою нетто 2 501 300 кг, підтверджується документально, тобто складеним Генеральним актом від 20.05.2021 (а.с. 512).

Факт вивантаження з т/х HAKSA - 345 слінг-бегів з товарами будівельні суміші на основі гіпсу, загальною вагою нетто 514 850 кг, також підтверджується документально Генеральний акт від 20.05.2021 (а.с. 513).

21.05.2021 року, з вказаного приводу, у відношенні громадянина України ОСОБА_3 , капітана судна складений протокол про порушення митних правил № 0099/50800/21, за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України (а.с. 1-22), при цьому, вищезазначені товари народного споживання у кількості 70 515 одиниць, як безпосередні предмети порушення митних правил, тимчасово вилучені за вказаним протоколом та передані для зберігання на склад митниці.

Під час складання протоколу, ОСОБА_1 з метою уточнення даних щодо вантажу на судні було надано каргоманіфест від 14.05.2021 (а.с. 495) та коносамент від 14.05.2021 (а.с. 496), згідно яких вантажоодержувачем виявлених вище 47 біг-бегів з ТНС зазначена угорська компанія THURSTENS LIMITED LIABILITI COMPANY (м. Будапешт), при цьому, відповідно до коносаменту, за перевезення вказаних товарів було авансом сплачено кошти (фрахт).

Між тим, вказане лише додатково свідчить про те, що судновласнику та відповідно капітану судна ОСОБА_1 , ще у порту Бартін було відомо про завантаження на судно HAKSA 47 біг-бегів з ТНС для компанії THURSTENS LIMITED LIABILITI COMPANY (Угорщина), з портом вивантаження - Константа (Румунія), однак ОСОБА_1 під час митного оформлення прибуття судна в Україну (14.05.2021), не повідомив митників про вказаний вантаж.

Більше того, у відповідь на запит митниці про надання допомоги під час провадження у справі про ПМП №0099/50800/21 (а.с. 489), для перевірки компанії THURSTENS Kft, яка, згідно наданими ОСОБА_1 під час складання протоколу про ПМП документами, тобто: коносаментом від 14.05.2021, вантажним маніфест від 14.05.2021 та інвойсом від 14.05.2021, являється отримувачем вантажу 47 біг-бегів з ТНС, було отримано відомості, згідно яких за результатами перевірки угорської компанії THURSTENS Kft встановлено, що дана компанія зареєстрована в Угорщині у м. Будапешт, основою її діяльності є оптова торгівля автозапчастинами, предметами одягу та взуттям; засновником та керівником компанії є ОСОБА_7 ; відповідно до заяви ОСОБА_8 компанія не мала бізнесових відносин з турецькою компанією BEKBAY YAYIN YAPIM MATBAALIMITED SIRKETI (Стамбул), яка вказана в документах як покупець та одержувач ТНС; угорська компанія THURSTENS Kft не здійснювала оплату по інвойсу від 14.05.2021 за вантаж 47 біг-бегів з ТНС, контракт з турецькою компанією не складали.

Вказане свідчить про те, що надані ОСОБА_1 суднові документи: коносамент від 14.05.2021, маніфест від 14.05.2021 (які завірені його підписом та судновою печаткою) та інвойс від 14.05.2021, містять неправдиві відомості щодо одержувача 47 біг-бегів з ТНС угорської компанії THURSTENS Kft.

Окрім того, у відповідь на запит митниці митними органами Туреччини було надано відповідь від 11.02.2022р. щодо обставин митного оформлення у порту Бартін товарів, які були завантажені на т/х HAKSA, прапор Палау, при цьому до вказаної відповіді були надані товаросупровідні документи та митні, комерційні документи. Згідно з копіями документів, що надані митними органами Туреччини встановлено наступне. 10.05.2021 у порту Бартін (Туреччина) капітаном т/х HAKSA, прапор Палау, ОСОБА_1 був підписаний та посвідчений судновою печаткою вантажний маніфест (CARGO MANIFEST) від 10.05.2021 щодо перевезення на судні HAKSA прапор Палау: з порту Бартін (Туреччина), від відправника - фірми BEKBAY YAYIN YAPIM MATBAA LIMITED (SIRKETINISBETTYE MAN. GAZIGUCNAR SOK.UYGUR IS MRK.APT. NO: 4/2BESIKTAS/ISTANBUL); до порту Миколаїв (Україна), на адресу української фірми LLC MAXIMPORT (02095, STREET SRIBNOKOLSKA, HOUSE NO:12 Kiev city UKRAYNA); вантажу різні товари та верхній одяг, автомобільні лампи, рнгкеновська плівка і розчинник тощо, у кількості 346 місць, вагою нетто 13 531,00 кг, вагою брутто 13 602,00 кг.

Вказаний вантажний маніфест також підписаний та посвідчений печаткою морського агента MIRAY DEVIZCILIK.

Крім того, митними органами Туреччини також надані експортна митна декларація №21411800ЕХ000533 від 08.05.2021 та фактура від 08.05.2021 № IHR221, згідно з якими експортер/продавець - фірма BEKBAY YAYIN YAPIM MATBAA LIMITED продала, а одержувач - LLC MAXIMPORT придбала: товари народного споживання, в асортименті зазначеним у фактурі, у кількості 346 місць, вагою нетто 13.531,00 кг, вагою брутто 13.602,00 кг., на загальну суму 44 470,75 доларів США. Таким чином, відомості вказані у документах, що надійшли від митних органів Туреччини, а саме: дані про одержувача та покупця ТНС (LLC MAXIMPORT); порту їх вивантаження (Миколаїв), повністю відрізняються від даних, які були вказані ОСОБА_1 у карго маніфесті від 14.05.2021, коносаменті від 14.05.2021, інвойсі від 14.05.2021.

Аналіз вищевказаних обставин свідчить про те, що капітану судна ОСОБА_1 було відомо про наявність на борту судна HAKSA, прапор Палау, що прибуло 14.05.2021 у Миколаївській морський торговельний порт, товарів народного споживання, в асортименті, у кількості 346 місць, вагою нетто 13.531,00 кг, вагою брутто 13.602,00 кг; вказані ТНС підлягали вивантаженню саме у Миколаївському морському торговельному порту; одержувачем вказаних ТНС є компанія LLC MAXIMPORT (м. Київ, Україна.) Однак, ОСОБА_2 умисно не повідомив працівників митного органу про наявність біг-бегів з ТНС у трюмі №2 судна HAKSA, та свідомо подав 14.05.2021 до митного контролю та оформлення: генеральну декларацію на прихід т/х HAKSA, прапор Палау від 14.05.2021, вантажну декларацію на т/х HAKSA, прапор Палау від 14.05.2021, вантажний плану т/х HAKSA, прапор Палау від 14.05.2021 року, що містять неправдиві відомості щодо кількості вантажних місць завантажених на судно та їх місце зберігання на судні, найменування, кількості, маркування усіх товарів, які перебувають на судні та підлягають вивантаженню у Миколаївському морському торговельному порту. Окрім цього капітан судна ОСОБА_9 здійснив приховування 47 біг-бегів з вантажем шляхом використання засобів та способів, що утруднюють їх виявлення товарів, а саме: під біг-бегами з товарами портландцемент та будівельні суміші на основі гіпсу та дерев`яними дошками і брусками, які обмежовували візуальний огляд усього вантажу у трюмі №2 т/х HAKSA; та шляхом надання одним товарів вигляду інших, тобто ТНС знаходилися у біг-бегах, які за зовнішніми ознаками (розмірами, кольором, об`ємом) подібні біг-бегам з товарами портландцемент та будівельні суміші на основі гіпсу, які легально переміщувалися через митний кордон України.

Вищевказані способи фізичного та документального приховування вантажу біг-беги з ТНС вказують на те, що капітан ОСОБА_1 при завантаженні судна умисно маскував 47 біг-бегів з вантажем ТНС, тобто розміщував їх таким чином щоб візуально при відкритті трюму №2 прихований товар не був виявлений, а під час митного оформлення судна прибуття у Миколаївській морський торговельний порту (14.05.2021), він умисно подав товаросупровідні документи: загальну (генеральну), вантажну декларації та карго план, які не містили даних про зазначені біг-беги з ТНС.

На підставі викладеного вважаю що дії ОСОБА_1 слід кваліфікувати як вчинення правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, а саме: переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, а також з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

В пртоколі зазначено, що вартість товару складає 17 358 340 грн. Така сума була визначена відповідно до висновку Одеського управління експертиз та досліджень Спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень ДМС України №-0383 від 08.07.2021р. Між тим, в ході допиту експерта було встановлено, що вартість була визначена за ринковими цінами в Україні, т.т. з урахуванням митних зборів, податків, логістичних та комерційних доходів фізичних та юридичних осіб.

Вже в ході розгляду справи в суді, було встановлено, що в Туречині вказаний товар був задекларований за сумою 44 470, 75 доларів США. За такого саме таку вартість необхідно визначити як вартістиь товару, що ввозився на митну територію України до сплати митних зборів та податків.

При застосуванні адміністративного стягнення суд враховує характер вчиненого правопорушення, пов`язаного із умисними діями капітана судна ОСОБА_3 , направленими на умисне приховування товарів від митного контролю (а отже і від сплати митних платежів), зважаючи на особу ОСОБА_3 , який раніше до адміністративної відповідальності за аналогічні правопорушення не притягувався, а за такого вважаю за необхідне та достатнє застосувати до нього адміністративне стягнення у вигляді штрафу в прибуток держави з конфіскацією товарів.

Сума штрафу є рівною вартості предмету порушення митних правил. Точна вартість товару була встановлена у валюті долар США (44 470,75 доларів США). Оскільки стягнення передбачено в національній валюті, за такого слід застосувати гривневий еквівалент, який діє на час розгляду даної справи судом. Згідно з курсом іноземних валют, що встановлений НБ України, станом на 03.07.2023, співвідношення іноземних валют до гривні, становить 1 долар США 36,5686 грн. Тобто у гривневому еквіваленту, загальна вартість товарів народного споживання у кількості 346 місць, вагою нетто 13.531,00 кг, вагою брутто 13.602,00 кг., становить 1 626 233 грн.

Суд вбачає, що вказаний критерій визначення вартості товарів не суперечитиме підходам кримінального процесуального законодавства, та більше того отримана сума вартості є значно нижчою від суми, зазначеної в протоколі.

Керуючись ст.ст. 266, 458, 483 Митного Кодексу України, ст.ст. 283-285 КУпАП, -

П О С Т А Н О В И В :

Визнати ОСОБА_1 винуватим у вчинені адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, та притягнути його до адміністративної відповідальності у вигляді стягнень:

- штрафу: у розмірі 100% вартості товарів, безпосередніх предметів порушення митних правил, а саме у сумі 44 470,75 доларів США, що за курсом валют НБ України станом на 03.07.2023р. становить 1 626 233 (один мільйон шістсот двадцять шість тисяч двісті тридцять три) грн. та

- конфіскації товарів, а саме товарів народного споживання різних найменувань, у загальній кількості 70 515 одиниць, що вилучені за протоколом про порушення митних правил № 0099/50800/21 від 21.05.2021.

Грошові кошти перерахувати на розрахунковий рахунок №UA0014483, Миколаїв. ГУК/Централ.р-н/21081100, код отримувача (код за ЄДРПОУ): 37992030, банк отримувача: Казначейство України (ЕАП), код класифікації доходів бюджету: 21081100.

Строк пред`явлення постанови суду до виконання 3 (три) місяці з дня винесення.

Постанову може бути оскаржено до Миколаївського апеляційного суду протягом 10 днів.

Суддя Дірко І.І.