Справа № 163/3021/20
Провадження № 3/163/749/23
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 жовтня 2023 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Шеремета С.А.

з участю представника Волинської митниці Федчишиної С.Ф.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Територіальним управлінням БЕБ у Волинській області матеріали справи за протоколом Волинської митниці Держмитслужби № 0578/20500/20 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, що проживає по АДРЕСА_1 , директора ТОВ "ТСП", РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

ОСОБА_1 як керівник директор ТОВ "ТСП" вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, при таких обставинах.

17 червня 2020 року в зону митного контролю митного поста "Ягодин" Волинської митниці Держмитслужби на в`їзд в Україну з Республіки Польща прибув вантажний транспортний засіб з номерними знаками НОМЕР_2 / НОМЕР_3 .

Водій транспортного засобу ОСОБА_2 до митного контролю подав Carnet TIR № VX82961148, CMR № 76, інвойси № 163479601, № 163479694 відповідно до договору № ОІОП-19 разом з митною декларацією типу ЕЕ № UA100000/2020/864770.

Згідно з цими товарно-супровідними документами від британської компанії "Oxford University Press" в адресу ТОВ "ТСП" (місто Київ) перевозився вантаж "підручники для вивчення іноземних мов, підручники для вивчення іноземних мов в наборах, диски із записами уроків, набори плакатів та наглядних карток, словники в асортименті" загальною вагою 15990,799 кг нетто та вартістю 55 941,96 фунтів стерлінгів або 1 893 215,78 гривні.

Під час митного огляду безпосередньо у вантажних місцях з переміщуваним товаром було виявлено рахунки-фактури з № 163479601, № 163479694, де вартість переміщуваного товару вказана в загальній сумі 1 093 966,68 фунтів стерлінгів або 37 022 567,37 гривні.

Таким чином, ОСОБА_1 як директора ТОВ "ТСП" вчинив дії, спрямовані на переміщення цих товарів з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу документів, що в частині цих товарів містили неправдиві відомості необхідні для визначення митної вартості товару, тобто правопорушення, передбачене ч.1 ст.483 МК України.

ОСОБА_1 на розгляд справи в суді не з`явився, хоча належним чином був повідомлений про час та місце розгляду. Від в.о. директора ПП «ТСП» на електронну адресу суду надійшла заява про розгляд справи за відсутності ОСОБА_1 , оскільки останній не може з`явитися до суду через проходження служби у Збройних Силах України.

В.о. директора ПП «ТСП» ОСОБА_3 на електронну адресу суду надіслав також клопотання у якому просив закрити провадження у справі у зв`язку із закінченням строків накладення адміністративного стягнення.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявила, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, а тому просила накласти стягнення в межах ст. 483 МКУ та стягнути витрати митниці і судовий збір.

Винуватість ОСОБА_1 у вчиненні передбаченого ч.1 ст.483 МК України правопорушення повністю стверджена матеріалами справи: протоколом про порушення митних правил, митною декларацією типу ЕЕ № UA100000/2020/864770, товарно-супровідними документами (Carnet TIR № VX82961148, CMR № 76, інвойси № 163479601, № 163479694), контрольним талоном серії КВІ номер №764555, письмових пояснень ОСОБА_2 , актом про проведення митного огляду транспортного засобу, актом вилучення, повідомленням Волинської митниці ДЕРЖМИТСЛУЖБИ, службовою запискою, розрахунком сум митних платежів, постановою про закриття кримінального провадження від 21 липня 2023 року

Вартість переміщуваних товарів згідно з інвойсами № 163479601, № 163479694 становить 55 941,96 фунтів стерлінгів.

З акту від 17 червня 2020 року вбачається вилучення інспектором інвойсів з вартістю товарів в 1 093 966,68 фунтів стерлінгів.

Таким чином, ОСОБА_1 як директора ТОВ "ТСП" вчинив дії, спрямовані на переміщення цих товарів з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу документів, що в частині цих товарів містили неправдиві, необхідні визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості, тобто правопорушення, передбачене ч.1 ст.483 МК України.

Вирішуючи клопотання захисту про закриття провадження суд встановив таке.

Згідно з ч.1 ст.467 МК України якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються митними органами або судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше ніж через шість місяців з дня виявлення правопорушення. Строк накладення адміністративних стягнень у справах про порушення митних правил зупиняється на час розгляду таких справ судом.

Згідно ч.3 ст.467 МК України у разі закриття кримінального провадження, але за наявності в діях правопорушника ознак порушення митних правил, адміністративні стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше ніж через три місяці з дня прийняття рішення про закриття кримінального провадження, але не пізніше ніж через два роки з дня вчинення правопорушення.

Дата вчинення правопорушення є 17 червня 2020 року.

Протокол про порушення митних правил складено 23 червня 2020 року. У суд справа вперше надійшла 11 листопада 2020 року.

Постановою Любомльського районного суду від 18 лютого 2021 року справу за протоколом про порушення митних правил № 0578/20500/20 щодо ОСОБА_1 за ознаками ч.1 ст.483 МК України передано СУ ГУ ДФС у Волинській області для приєднання до кримінального провадження № 0000035 за ознаками ч.2 ст.212 КК України.

Після закінчення досудового розслідування детективом відділу детективів із захисту економіки у сфері віртуальних активів та надання фінансових послуг підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ТУ БЕБ у Волинській області Банкетовим Д.В. на адресу суду було скеровано постанову від 21.07.2023 про закриття кримінального провадження №0000035 від 15.07.2020 та матеріали справи про порушення митних №163/3021/20. У суд справа №163/3021/20 надійшла 26 липня 2023 року.

З досліджених матеріалів справи було встановлено та доведено винуватість ОСОБА_1 у порушенні митних правил, однак в силу ч. 3 ст. 467 МК України адміністративне стягнення за порушення митних правил не може бути накладено, оскільки від дня вчинення правопорушення минуло більше ніж три роки, тому на підставі п.7 ч. 1 ст.247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення підлягає закриттю.

Згідно ч. 3 ст. 243 МК України якщо за рішенням суду по справі до особи, яка вчинила порушення митних правил, не буде застосовано стягнення у вигляді конфіскації товарів, транспортних засобів, зазначених у пункті 3 статті 461 цього Кодексу, або провадження у справі про порушення митних правил буде припинено, ці товари, транспортні засоби можуть бути видані власникові або уповноваженій ним особі лише після здійснення їх митного оформлення зі сплатою відповідних митних платежів, якщо таке оформлення не було попередньо здійснено, а митні платежі не сплачувалися. При цьому у разі припинення провадження у справі про порушення митних правил за відсутністю події і складу адміністративного правопорушення витрати митного органу на зберігання зазначених вище товарів, транспортних засобів власником цих товарів, транспортних засобів або уповноваженою ним особою не відшкодовуються.

Провадження в справі №163/3021/20 про адміністративне правопорушення про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності підлягає закриттю з нереабілітуючих підстав - не за відсутністю події, складу адміністративного правопорушення, а у зв`язку із закінченням строків накладення стягнення, тому в силу ч. 3 ст. 243 МК України з останнього підлягають стягненню витрати митного органу на зберігання вилучених товарів та судовий збір.

Разом з тим, вирішуючи питання про відшкодування витрат у справі про порушення митних правил, судом встановлено, що згідно довідки митного органу вартість зберігання тимчасово вилучених товарів за одну добу становить 46 Евро. З урахуваннями тривалості досудового розслідування строк такого зберігання становить понад три роки. Суд звертає увагу на те, що оскільки стягнення таких витрат, хоча й не є мірою відповідальності в розумінніст.23 КУпАП, однак за обставин цієї справи вимагає значних майнових затрат та є явно неспіврозмірним практичній ролі правопорушення і відповідальності, а тому суд з урахуванням принципу розумності та співмірності обраховує такі витрати починаючи з 10 дня від розміщення товару на зберігання і до часу першого скерування справи до суду 11.11.2020 року.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

ОСОБА_1 визнати винуватим у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, провадження в справі за протоколом про порушення митних правил №0578/20500/20 закрити на підставі п.7 ст.247 КУпАП, ч.3 ст.467 МК за закінченням на момент розгляду справи про адміністративне правопорушення строків для накладення стягнення.

Вилучені за цим протоколом підручники для вивчення іноземних мов, підручники для вивчення іноземних мов в наборах (підручник, CD або DVD диск), диски із записами уроків, набори плакатів та наглядних карток (інша друкована продукція, допоміжний учбовий матеріал), словники в асортименті в кількості 47085 штук, вагою 15990,799 кг нетто, передати Волинській митниці для вирішення питання про їх долю в порядку ст.243 МК України.

Стягнути з ОСОБА_1 в користь Волинської митниці витрати по справі на зберігання товарів в розмірі 232841 (двісті тридцять дві тисячі вісімсот сорок одна) гривня 02 копійки на рахунок UA1160491 в Державній казначейській службі України, місто Київ (МФО 820172, , призначення платежу "за зберігання товарів").

Стягнути з ОСОБА_1 в користь держави 536 (п`ятсот тридцять шість) гривень 80 копійок судового збору на рахунок UA0003480 в Казначействі України (ЕАП) (МФО 899998, одержувач: ГУК у Волин.обл/м.Любомль, , код класифікації доходів бюджету 22030101, призначення платежу "судовий збір (Державна судова адміністрація України, 050").

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до Волинського апеляційного суду через Любомльський районний суд.

Дата складення повного тексту постанови 16 жовтня 2023 року.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області С.А.Шеремета