П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

5 грудня 2023 року Малиновський районний суд міста Одеси у складі:

головуючого судді Черевко С.П.,

при секретарі Табарчук Н.С.,

за участю:

представника Одеської митниці

Державної митної служби України Терновського М.С.,

захисника особи адвоката Заверюхи В.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у місті Одесі справу про порушення митних правил, що надійшла з Одеської митниці Державної митної служби України за протоколом складеним відносно ОСОБА_1 , місце роботи - працюючого керівником фірми ENGINEERING PROJECT SOLUTIONS, SIA, який проживає за адресою: АДРЕСА_1 за ознаками порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України,

В С Т А Н О В И В:

До Малиновського районного суду м. Одеси з Одеської митниці ДМС України надійшли матеріали адміністративної справи за протоколом про порушення митних правил №1041/50000/23 складеним відносно гр. ОСОБА_1 , за ознаками скоєння правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

З вищезазначеного протоколу про порушення митних правил вбачається, що 19.05.2023 року приблизно о 23 годині 00 хвилин в пункт пропуску «Орлівка» митного поста «Орлівка» Одеської митниці по смузі руху «червоний коридор» прибув вантажний автомобіль марки «DAF», державний номер НОМЕР_1 , країна реєстрації Україна, VIN код № НОМЕР_2 , з причепом марки «CMT CHOJNICE», державний номер НОМЕР_3 , країна реєстрації Україна, VIN код № НОМЕР_4 , який прямував з Румунії до України (м. Бровари, Київська область), під керуванням водія фірми перевізника «PE PURYCH VALERII» (код ЄДРПОУ - ; 60520, Україна, Чернівецька область, Герцаївський район, с. Остриця), громадянина України ОСОБА_2 .

Для здійснення митного контролю та митного оформлення товару митному органу було надано наступні товаросупровідні документи: митну декларацію типу «ІМ ЕЕ» № UA500000/2023/911562 від 19.05.2023, в тому числі, СMR від 05.05.2023 № 778541, інвойс від 05.05.2023 № GIB062, згідно яких у вказаному автомобілі в митному режимі «імпорт» переміщувався вантаж «Трикотажне полотно, поперечнов`язане, без ворсу, пофарбоване, виготовлено з комплексних поліефірних волокон 93(+/-1)%, еластомірних ниток 7(+/-1)%, не покрите, не просочене та не дубльоване пластмасами, без вмісту гумових ниток, ширина рулону 180 +/-3см 11463 кг. Країна виробництва CN», в кількості 955 місць, від відправника іноземної компанії «ENGINEERING PROJECT SOLUTIONS, SIA» (Jurkalnes iela 15/25, Riga, LV-1046, Latvia) на адресу отримувача/покупця - ТОВ «НІТРАОПТ» (07406, Київська область, Броварський район, м. Бровари, б. Незалежності, буд. 14, офіс 15/1), загальною вартістю 30 491,58 доларів США.

Відповідно до ч. 1 ст. 318 МК України митному контролю підлягають усі товари, транспортні засоби комерційного призначення, які переміщуються через митний кордон України.

Згідно ч. 2 Типової технологічної схеми здійснення митного контролю автомобільних транспортних засобів перевізників і товарів, що переміщуються ними, у пунктах пропуску через державний кордон, затвердженої ПКМУ від 21.05.2012 № 451 - митний контроль автомобільних транспортних засобів і товарів здійснюється виключно митними органами відповідно до законодавства, вибірково, у формах та обсязі, що визначені на підставі результатів системи управління ризиками.

Відповідно до п.1,2 ч.1 ст. 336 МК України митний контроль здійснюється безпосередньо посадовими особами митних органів шляхом перевірки документів та відомостей, які відповідно до статті 335 цього Кодексу надаються митним органам під час переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України та митного огляду (огляду та переогляду товарів, транспортних засобів комерційного призначення, огляду та переогляду ручної поклажі та багажу, особистого огляду громадян).

Під час митного оформлення даного транспортного засобу, відповідно до інформації, наявної в ПІК «Інспектор» розділі «АСАУР» «Журналу пункту пропуску», встановлено, що існують ризики декларування товарів не своїм найменуванням, у зв`язку з чим необхідно здійснити митний огляд в боксі поглибленого огляду із обов`язковим забезпеченням відеофіксації (із можливістю віддаленого відеоспостереження Департаментом профілювання митних ризиків).

20.05.2023, керуючись ст. 338 Митного кодексу України, посадовими особами митного поста «Орлівка» Одеської митниці спільно з представниками Координаційно - моніторингової митниці було розпочато повний митний огляд вантажного автомобіля марки «DAF», державний номер НОМЕР_1 , країна реєстрації Україна, VIN код № НОМЕР_2 , з причепом марки «CMT CHOJNICE», державний номер НОМЕР_3 , країна реєстрації Україна, VIN код № НОМЕР_4 , з розкриттям до 100 відсотків пакувальних місць та поглибленим обстеженням транспортного засобу, з метою перевірки відповідності кількості та опису товарів і транспортних засобів даним, зазначеним у митній декларації.

Під час проведення огляду встановлено наявність товарів, відомості щодо яких відсутні у митній декларації типу «ІМ ЕЕ»№ UA500000/2023/911562 від 19.05.2023 та в інших товаросупровідних документах, а саме, виявлено вантаж «Одяг жіночій. взуття жіноче та дитяче, самокати».

За результатами проведеного огляду було складено Акт про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу №UA500000/2023/911562 від 20.05.2023.

В період з 22.05.2023 по 29.05.2023, керуючись ст. 338 Митного кодексу України, посадовими особами митного поста «Орлівка» Одеської митниці спільно з представниками Координаційно - моніторингової митниці було продовжено митний огляд з розкриттям до 100 відсотків пакувальних місць та поглибленим обстеженням транспортного засобу марки «DAF», державний номер НОМЕР_1 , країна реєстрації Україна, VIN код № НОМЕР_2 , з причепом марки «CMT CHOJNICE», державний номер НОМЕР_3 , країна реєстрації Україна, VIN код № НОМЕР_4 , з метою перевірки відповідності кількості та опису товарів і транспортних засобів даним, зазначеним у митній декларації типу «ІМ ЕЕ» № UA500000/2023/911562 від 19.05.2023.

Після повного вивантаження та перерахунку товару було встановлено наявність товарів, що відсутні у митній декларації типу «ІМ ЕЕ» № UA500000/2023/911562 від 19.05.2023 та в інших товаросупровідних документах, а саме:

1) Самокати електричні: Самокат електричний YF 48V 13AH без сідла -7 шт.; Самокат електричний з сідлом та корзинкою та з написом «Airplayng» атр. BS1212 20 шт.; Самокат електричний E-scooter max 42 шт.; Самокат електричний модель «Digma K1» - 81 шт.; Самокат електричний Scooter electric модель Н1 89 шт.; Самокат електричний E-scooter 9 шт.

2) Окуляри:PS31894 390 шт.,PS31801 790 шт.,S31964 790 шт.,PS31802 390 шт.,S31841 790 шт.,S31963 740 шт.,S31960 390 шт.,

3) Взуття:Дитячі кросівки арт. В9188 70 шт., Дитячі сандалі арт. А911 123 шт., Дитячі сандалі арт. В8931- 94 шт., Дитячі кросівки арт. В8203 35 шт., Дитячі кросівки арт. Х25-1 123 шт., Підліткові сандалі арт. 608 94 шт., Кросівки жіночі арт. 836-9 14 шт., Кросівки жіночі арт. R2276 -6 шт., Кросівки жіночі арт. DM222 6 шт., Кросівки жіночі арт. 588-2 6 шт., Кросівки арт. В5800-5 8 шт.,Чоботи жіночі арт. Т0727-0 11 шт., Напівчеревики арт. Т9026-0 6 шт.,Чоботи жіночі арт. N7636-0 6 шт., Капці чоловічі арт.2052 6 шт., Сандалі жіночі арт. S2862 6 шт., Капці жіночі арт. S2881 6 шт., Капці жіночі арт. S2882 6 шт., Кросівки жіночі арт. МХ6631-2С-2 6 шт., Кросівки жіночі арт. Z1621 6 шт., Сандалі жіночі арт. РР-В968В 8 шт., Сандалі жіночі арт. РР-В968F 8 шт., Туфлі жіночі арт. LK-705-21-1 15 шт., Босоніжки жіночі арт. 21L101-А207-NP738ТН 8 шт.,Босоніжки жіночі арт. 21L272-А620-YP1035TH 8 шт.,Босоніжки жіночі арт. 21L099-B258-YP1035ТН 8 шт.,Туфлі жіночі арт. JC145803-2 8 шт.,Туфлі жіночі арт. JC145803-1 22 шт.,Босоніжки жіночі арт. 6318В-32-2 8 шт.,Туфлі жіночі арт. HS39761А-5-1 8 шт.,Кросівки жіночі арт. 92805 1 шт.,Кросівки жіночі арт. СТ852710 12 шт., Сандалі mtc -18 шт., Капці «VERENDINA» - 15 шт.,Кросівки BNRVER 8 шт.,Кросівки Fashion 12 шт., Взуття 35 шт.,Взуття дитяче в асортименті 115 шт.,Тапки в асортименті 43 шт.,

4) Одяг: Одяг: Куртка жіноча утеплена «Snowimage» в асортименті 325 шт.,Полу пальто жіноче «Veidiamo» -35 шт.,Куртка чоловіча «Columbia» - 38 шт.,Куртка чоловіча «Zaka» - 30 шт.,Куртка чоловіча «Black vinyl» в асортименті- 28 шт.,Куртка чоловіча «Zshaozon» в асортименті - 100 шт.,Штани чоловічі «Kezed» - 7 шт.,Футболка чоловіча «Yimu wear» - 6 шт.,Бейсболка в асортименті - -68 шт.,Футболка в асортименті 30 шт.,Джинси «Ldaq» - 77 шт.,Джинси з вишивкою - 4 шт.,Майка «Veeca» в асортименті 6 шт.,Футболи «FGG» в асортименті - 30 шт. Пальто жіноче «Fine baby cat» в асортименті 26 шт.,Пальто жіноче в асортименті 47 шт.,Штани жіночі «Wel yan» - 12 шт.,Джинси в асортименті 127 шт., Штани в асортименті 49 шт.,Сумка з кожзаму 4 шт.,Сумка з текстилю 1 шт.,Сорочка в асортименті 200 шт., Куртка «Zidanhong» - 97 шт.,Куртка «Leima» - 45 шт., Парка без рукавів «New Ruiyi» - 5 шт.,Куртка жіноча «Modern new saga» - 6 шт., Пальто жіноче «Tazetta» - 10 шт.,Кутка в асортименті «Annagella» - 81 шт.,Футболки «Ju big orange» в асортименті - 155 шт., Штани трикотажні «Ju big orange» в асортименті 45 шт.,Сорочка «Ju big orange» - 4 шт.,Майка «Ju big orange» - 4 шт.,Піджак «Fashion classic» - 3 шт.,Куртка «Ju big orange» в асортименті 264 шт.,Комплект: кофта та спідниця «Tuibin» в асортименті 16 шт., Легінси в асортименті 40 шт., Толстовка «Ju big orange» в асортименті 11 шт., Джинси «Ju big orange» в асортименті 50 шт.,Кофта без рукавів «Pangyijiao» - 6 шт.,Штани «Kagj» - 6 шт.,Кофта а асортименті 55 шт.,Джинси HAOYAYIXIV 18 шт.Джинси TUIBIAN 25 шт.,Джинси LEI MENG DUO 22 шт.,Кофта «Ju big orange» 12 шт.,Пояс CHAEN 6 шт.,Майка NALO 10 шт.,Джинси в асортименті BOFEIDI 51 шт.,Джинси KE YING 20 шт.,Штани Leyng Yan 45 шт., Штани спортивні Fengzhixin 14 шт.,Куртка PLENTIFUL 4 шт.,Светр в асортименті 146 шт.,Светр YUELIANGCAO 4 шт.,Кофта в асортименті FM JIALIE 6 шт.,Кофта PLENTIFUL 2 шт.,Футболка в асортименті ROHUSHIJIA 12 шт.,Футболка в асортименті AIOALINGYU 19 шт., Футболка ZNOBEN 39 шт.,Футболка в асортименті Ya Di Yong 30 шт.,Футболка в асортименті DENGLUSHISHANG 12 шт.,Футболка в асортименті BONGWOR 20 шт.,Футболка в асортименті BAOLISHI 8 шт.,Футболка в асортименті WELL SALOR 12 шт.,Футболка в асортименті VLANETLIN 8 шт.,Жилетка 3 шт.,Піджак FAN FAN 3 шт.,Футболка 1131 шт.,Топік GUOOY 40 шт.,Майка LA 30 шт.,Футболка KAWAPOO 90 шт.Жіночий костюм (футболка, юбка, ремінь) 50 шт.,Куртка в асортименті 5 шт.,Толстовка 4 шт.,Юбка джинсова 89 шт.,Теніска 49 шт.,Футболка GDGD 50 шт.,Майка Pesigh 30 шт.,Майка 20 шт., Штани спортивні Alexandr Wang 6 шт.,Кофта Alexandr Wang 6 шт.,Гольф Alexandr Wang 15 шт.,Сарафан 53 шт.,Костюм жіночий 30 шт.,Піджак 4 шт.,Джинси дитячі в асортименті 85 шт.,Кофта/куртка 60 шт.,Джинси George 615 шт.,Светр George 410 шт.,Сорочка George 150 шт.,Майка George 14 шт.,Штани George 155 шт.,Майка жіноча George 495 шт.,Блуза жіноча George 16 шт.,Шорти George 2 шт.,Футболка George 155 шт.,Плаття George 100 шт.,Халат George 105 шт.,Труси George 90 шт.,Бюстгальтер 33 шт.,Куртка George 2 шт.,Костюм George 45 шт.,Боді George 40 шт.,Шкарпетки в асортименті 425 шт.,Шорти 3 шт.,Перчатки 185 шт.,Туніка George 220 шт.,Сумка George 10 шт.,Колготи 28 упаковок,Штани дитячі George в асортименті 175 шт.,Костюм дитячій (тиматичний) в асортименті 23 шт.,Халат дитячий в асортименті 90 шт.,Кофта дитяча в асортименті 330 шт.,Футболка дитяча в асортименті 525 шт.Сорочка дитяча 8 шт.,Піжама дитяча 105 шт.,Костюм дитячій в асортименті 1290 шт.,Набори дитячі в асортименті 270 шт.,Плаття дитячі в асортименті - 310 шт.,Куртка дитяча в асортименті 30 шт.,Шорти дитячі «George» - 45 шт.,Колготи дитячі в асортименті 85 шт.,Одяг вживаний 135,4 кг.,Хустка з написом Gucci 9 шт.,Хустка з написом Chanel 1 шт.,Хустка з написом Burberry 2 шт.,Сумка з написом Louis Vuitton 15 шт.,Сумка з написом Bvlgari 5 шт.,Сумка з написом Gucci 12 шт.,Парасолька з написом Hermes 4 шт.,Парасолька з написом Gucci 4 шт.,Парасолька з написом Chanel 1 шт.,Сумка з написом Dolce Gabbana 11 шт.,Сумка з написом Michael Kors 2 шт.,Сумка з написом Dior 14 шт.,Сумка з написом Jacquemus 3 шт.,Сумка з написом Pinko 1 шт.,Портмоне з написом Valentino 1 шт.,Сумка з написом Dior (тканева) 3 шт.,Поло з написом Burberry 9 шт.,Поло з написом Louis Vuitton 10 шт.,Поло з написом Gucci 10 шт.,Поло з написом Valentino 5 шт.,Поло з написом Thow Browne 5 шт.,Поло з написом Hermes 5 шт.,Плаття з написом Dior 4 шт.,Костюм з написом Gucci 3 шт.,Плаття з поясом 1 шт.,Сумка з написом Burberry 1 шт.,Сумка з написом Prada 4 шт.,Рюкзак з написом Burberry 1 шт.,Рюкзак з написом Prada 1 шт.,Сумка з написом Chloe 2 шт.,Комплект наколінників та налокітників колір «Хакі» - 90 шт.,Комплект наколінників та налокітників колір чорний 690 шт.,Комплект наколінників та налокітників колір зелений 80 шт.,Кепки колір «Хакі» - 90 шт.,Штани колір «Хакі» - 700 шт.,Кофта колір «Хакі» в асортименті - 900 шт.,Сумка для води в асортименті 85 шт.,Ремінь з металевою застібкою 200 шт.,Тканина 332,8 кг.

За результатами проведеного огляду було складено Акт про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу №UA500420/2023/001165 від 29.05.2023.

В ході проведення перевірки Одеською митницею отримано від керівника компанії відправника «ENGINEERING PROJECT SOLUTIONS, SIA» (Jurkalnes iela 15/25, Riga, LV-1046, Latvia) лист від 20.05.2023 № 20/05, яким вони повідомляють про те що, ними було направлено вантаж за інвойсом від 05.05.2023 № GIB062, по транспортній накладній №778541. У зв`язку з допущенням технічних помилок, водій вантажного автомобіля марки «DAF», державний номер НОМЕР_1 , з причепом марки «CMT CHOJNICE», державний номер НОМЕР_3 , отримав пакет документів іншого транспортного засобу, в якому зазначено неправильне найменування товарів, а також кількісні та вагові дані.

Перебуваючи на посаді керівника підприємства відправника «ENGINEERING PROJECT SOLUTIONS, SIA» (Jurkalnes iela 15/25, Riga, LV-1046, Latvia), громадянин ОСОБА_1 відповідає за фінансово-господарську діяльність підприємства і зобов`язаний забезпечити надання до митного контролю і оформлення документи з достовірною та правдивою інформацією.

Таким чином, на думку митного органу, керівником «ENGINEERING PROJECT SOLUTIONS, SIA» (Jurkalnes iela 15/25, Riga, LV-1046, Latvia), громадянином ОСОБА_1 , вчинено дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю вантажу, виявленого за результатами проведення повного митного огляду, відповідно до Акту про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу №UA500420/2023/001165 від 29.05.2023, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення вантажу документів, що містять неправдиві відомості щодо кількості вантажних місць, найменування, кількості та ваги переміщуваного вантажу, а саме, СMR від 05.05.2023 № 778541 та інвойс від 05.05.2023 № GIB062.

На підставі вищевказаних обставин посадовою особою митниці було складено протокол про порушення митних правил за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

У судовому засіданні приймав участь захисник особи, який надав пояснення по суті складеного протоколу, відповідно до яких просив провадження по справі закрити у зв`язку з відсутністю складу адміністративного правопорушення, пояснення долученні до матеріалів справи.

Представник митниці у судовому засіданні вважав, що особа, яка притягується до адміністративної відповідальності, винна у вчиненні правопорушення зазначеного у протоколах про порушення митних правил, її вина підтверджується зібраними у справі доказами, і тому необхідно притягнути її до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України, та застосувати стягнення відповідно до санкції статті.

Дослідивши матеріали справи, оцінивши зібрані докази, вислухавши думку учасників процесу, суд вважає, що в діях особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, вбачається наявність складу порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України, за кваліфікуючими ознаками: переміщення або дії спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення вантажу документів, які містять неправдиві відомості щодо кількості вантажних місць, найменування, кількості та ваги переміщуваного вантажу.

Судом встановлено, що 19.05.2023 року приблизно о 23 годині 00 хвилин в пункт пропуску «Орлівка» митного поста «Орлівка» Одеської митниці по смузі руху «червоний коридор» прибув вантажний автомобіль марки «DAF», державний номер НОМЕР_1 , країна реєстрації Україна, VIN код № НОМЕР_2 , з причепом марки «CMT CHOJNICE», державний номер НОМЕР_3 , країна реєстрації Україна, VIN код № НОМЕР_4 , який прямував з Румунії до України (м. Бровари, Київська область), під керуванням водія фірми перевізника «PE PURYCH VALERII» (код ЄДРПОУ - ; 60520, Україна, Чернівецька область, Герцаївський район, с. Остриця), громадянина України ОСОБА_2 .

Для здійснення митного контролю та митного оформлення товару митному органу було надано наступні товаросупровідні документи: митну декларацію типу «ІМ ЕЕ» № UA500000/2023/911562 від 19.05.2023, в тому числі, СMR від 05.05.2023 № 778541, інвойс від 05.05.2023 № GIB062, згідно яких у вказаному автомобілі в митному режимі «імпорт» переміщувався вантаж «Трикотажне полотно, поперечнов`язане, без ворсу, пофарбоване, виготовлено з комплексних поліефірних волокон 93(+/-1)%, еластомірних ниток 7(+/-1)%, не покрите, не просочене та не дубльоване пластмасами, без вмісту гумових ниток, ширина рулону 180 +/-3см 11463 кг. Країна виробництва CN», в кількості 955 місць, від відправника іноземної компанії «ENGINEERING PROJECT SOLUTIONS, SIA» (Jurkalnes iela 15/25, Riga, LV-1046, Latvia) на адресу отримувача/покупця - ТОВ «НІТРАОПТ» (07406, Київська область, Броварський район, м. Бровари, б. Незалежності, буд. 14, офіс 15/1), загальною вартістю 30 491,58 доларів США.

Відповідно до ч. 1 ст. 318 МК України митному контролю підлягають усі товари, транспортні засоби комерційного призначення, які переміщуються через митний кордон України.

Згідно ч. 2 Типової технологічної схеми здійснення митного контролю автомобільних транспортних засобів перевізників і товарів, що переміщуються ними, у пунктах пропуску через державний кордон, затвердженої ПКМУ від 21.05.2012 № 451 - митний контроль автомобільних транспортних засобів і товарів здійснюється виключно митними органами відповідно до законодавства, вибірково, у формах та обсязі, що визначені на підставі результатів системи управління ризиками.

Відповідно до п.1,2 ч.1 ст. 336 МК України митний контроль здійснюється безпосередньо посадовими особами митних органів шляхом перевірки документів та відомостей, які відповідно до статті 335 цього Кодексу надаються митним органам під час переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України та митного огляду (огляду та переогляду товарів, транспортних засобів комерційного призначення, огляду та переогляду ручної поклажі та багажу, особистого огляду громадян).

Під час митного оформлення даного транспортного засобу, відповідно до інформації, наявної в ПІК «Інспектор» розділі «АСАУР» «Журналу пункту пропуску», встановлено, що існують ризики декларування товарів не своїм найменуванням, у зв`язку з чим необхідно здійснити митний огляд в боксі поглибленого огляду із обов`язковим забезпеченням відеофіксації (із можливістю віддаленого відеоспостереження Департаментом профілювання митних ризиків).

20.05.2023, керуючись ст. 338 Митного кодексу України, посадовими особами митного поста «Орлівка» Одеської митниці спільно з представниками Координаційно - моніторингової митниці було розпочато повний митний огляд вантажного автомобіля марки «DAF», державний номер НОМЕР_1 , країна реєстрації Україна, VIN код № НОМЕР_2 , з причепом марки «CMT CHOJNICE», державний номер НОМЕР_3 , країна реєстрації Україна, VIN код № НОМЕР_4 , з розкриттям до 100 відсотків пакувальних місць та поглибленим обстеженням транспортного засобу, з метою перевірки відповідності кількості та опису товарів і транспортних засобів даним, зазначеним у митній декларації.

Під час проведення огляду встановлено наявність товарів, відомості щодо яких відсутні у митній декларації типу «ІМ ЕЕ»№ UA500000/2023/911562 від 19.05.2023 та в інших товаросупровідних документах, а саме, виявлено вантаж «Одяг жіночій. взуття жіноче та дитяче, самокати».

За результатами проведеного огляду було складено Акт про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу №UA500000/2023/911562 від 20.05.2023.

В період з 22.05.2023 по 29.05.2023, керуючись ст. 338 Митного кодексу України, посадовими особами митного поста «Орлівка» Одеської митниці спільно з представниками Координаційно - моніторингової митниці було продовжено митний огляд з розкриттям до 100 відсотків пакувальних місць та поглибленим обстеженням транспортного засобу марки «DAF», державний номер НОМЕР_1 , країна реєстрації Україна, VIN код № НОМЕР_2 , з причепом марки «CMT CHOJNICE», державний номер НОМЕР_3 , країна реєстрації Україна, VIN код № НОМЕР_4 , з метою перевірки відповідності кількості та опису товарів і транспортних засобів даним, зазначеним у митній декларації типу «ІМ ЕЕ» № UA500000/2023/911562 від 19.05.2023.

Після повного вивантаження та перерахунку товару було встановлено наявність товарів, що відсутні у митній декларації типу «ІМ ЕЕ» № UA500000/2023/911562 від 19.05.2023 та в інших товаросупровідних документах, а саме:

1) Самокати електричні: Самокат електричний YF 48V 13AH без сідла -7 шт.; Самокат електричний з сідлом та корзинкою та з написом «Airplayng» атр. BS1212 20 шт.; Самокат електричний E-scooter max 42 шт.; Самокат електричний модель «Digma K1» - 81 шт.; Самокат електричний Scooter electric модель Н1 89 шт.; Самокат електричний E-scooter 9 шт.

2) Окуляри:PS31894 390 шт.,PS31801 790 шт.,S31964 790 шт.,PS31802 390 шт.,S31841 790 шт.,S31963 740 шт.,S31960 390 шт.,

3) Взуття:Дитячі кросівки арт. В9188 70 шт., Дитячі сандалі арт. А911 123 шт., Дитячі сандалі арт. В8931- 94 шт., Дитячі кросівки арт. В8203 35 шт., Дитячі кросівки арт. Х25-1 123 шт., Підліткові сандалі арт. 608 94 шт., Кросівки жіночі арт. 836-9 14 шт., Кросівки жіночі арт. R2276 -6 шт., Кросівки жіночі арт. DM222 6 шт., Кросівки жіночі арт. 588-2 6 шт., Кросівки арт. В5800-5 8 шт.,Чоботи жіночі арт. Т0727-0 11 шт., Напівчеревики арт. Т9026-0 6 шт.,Чоботи жіночі арт. N7636-0 6 шт., Капці чоловічі арт.2052 6 шт., Сандалі жіночі арт. S2862 6 шт., Капці жіночі арт. S2881 6 шт., Капці жіночі арт. S2882 6 шт., Кросівки жіночі арт. МХ6631-2С-2 6 шт., Кросівки жіночі арт. Z1621 6 шт., Сандалі жіночі арт. РР-В968В 8 шт., Сандалі жіночі арт. РР-В968F 8 шт., Туфлі жіночі арт. LK-705-21-1 15 шт., Босоніжки жіночі арт. 21L101-А207-NP738ТН 8 шт.,Босоніжки жіночі арт. 21L272-А620-YP1035TH 8 шт.,Босоніжки жіночі арт. 21L099-B258-YP1035ТН 8 шт.,Туфлі жіночі арт. JC145803-2 8 шт.,Туфлі жіночі арт. JC145803-1 22 шт.,Босоніжки жіночі арт. 6318В-32-2 8 шт.,Туфлі жіночі арт. HS39761А-5-1 8 шт.,Кросівки жіночі арт. 92805 1 шт.,Кросівки жіночі арт. СТ852710 12 шт., Сандалі mtc -18 шт., Капці «VERENDINA» - 15 шт.,Кросівки BNRVER 8 шт.,Кросівки Fashion 12 шт., Взуття 35 шт.,Взуття дитяче в асортименті 115 шт.,Тапки в асортименті 43 шт.,

4) Одяг: Одяг: Куртка жіноча утеплена «Snowimage» в асортименті 325 шт.,Полу пальто жіноче «Veidiamo» -35 шт.,Куртка чоловіча «Columbia» - 38 шт.,Куртка чоловіча «Zaka» - 30 шт.,Куртка чоловіча «Black vinyl» в асортименті- 28 шт.,Куртка чоловіча «Zshaozon» в асортименті - 100 шт.,Штани чоловічі «Kezed» - 7 шт.,Футболка чоловіча «Yimu wear» - 6 шт.,Бейсболка в асортименті - -68 шт.,Футболка в асортименті 30 шт.,Джинси «Ldaq» - 77 шт.,Джинси з вишивкою - 4 шт.,Майка «Veeca» в асортименті 6 шт.,Футболи «FGG» в асортименті - 30 шт. Пальто жіноче «Fine baby cat» в асортименті 26 шт.,Пальто жіноче в асортименті 47 шт.,Штани жіночі «Wel yan» - 12 шт.,Джинси в асортименті 127 шт., Штани в асортименті 49 шт.,Сумка з кожзаму 4 шт.,Сумка з текстилю 1 шт.,Сорочка в асортименті 200 шт., Куртка «Zidanhong» - 97 шт.,Куртка «Leima» - 45 шт., Парка без рукавів «New Ruiyi» - 5 шт.,Куртка жіноча «Modern new saga» - 6 шт., Пальто жіноче «Tazetta» - 10 шт.,Кутка в асортименті «Annagella» - 81 шт.,Футболки «Ju big orange» в асортименті - 155 шт., Штани трикотажні «Ju big orange» в асортименті 45 шт.,Сорочка «Ju big orange» - 4 шт.,Майка «Ju big orange» - 4 шт.,Піджак «Fashion classic» - 3 шт.,Куртка «Ju big orange» в асортименті 264 шт.,Комплект: кофта та спідниця «Tuibin» в асортименті 16 шт., Легінси в асортименті 40 шт., Толстовка «Ju big orange» в асортименті 11 шт., Джинси «Ju big orange» в асортименті 50 шт.,Кофта без рукавів «Pangyijiao» - 6 шт.,Штани «Kagj» - 6 шт.,Кофта а асортименті 55 шт.,Джинси HAOYAYIXIV 18 шт.Джинси TUIBIAN 25 шт.,Джинси LEI MENG DUO 22 шт.,Кофта «Ju big orange» 12 шт.,Пояс CHAEN 6 шт.,Майка NALO 10 шт.,Джинси в асортименті BOFEIDI 51 шт.,Джинси KE YING 20 шт.,Штани Leyng Yan 45 шт., Штани спортивні Fengzhixin 14 шт.,Куртка PLENTIFUL 4 шт.,Светр в асортименті 146 шт.,Светр YUELIANGCAO 4 шт.,Кофта в асортименті FM JIALIE 6 шт.,Кофта PLENTIFUL 2 шт.,Футболка в асортименті ROHUSHIJIA 12 шт.,Футболка в асортименті AIOALINGYU 19 шт., Футболка ZNOBEN 39 шт.,Футболка в асортименті Ya Di Yong 30 шт.,Футболка в асортименті DENGLUSHISHANG 12 шт.,Футболка в асортименті BONGWOR 20 шт.,Футболка в асортименті BAOLISHI 8 шт.,Футболка в асортименті WELL SALOR 12 шт.,Футболка в асортименті VLANETLIN 8 шт.,Жилетка 3 шт.,Піджак FAN FAN 3 шт.,Футболка 1131 шт.,Топік GUOOY 40 шт.,Майка LA 30 шт.,Футболка KAWAPOO 90 шт.Жіночий костюм (футболка, юбка, ремінь) 50 шт.,Куртка в асортименті 5 шт.,Толстовка 4 шт.,Юбка джинсова 89 шт.,Теніска 49 шт.,Футболка GDGD 50 шт.,Майка Pesigh 30 шт.,Майка 20 шт., Штани спортивні Alexandr Wang 6 шт.,Кофта Alexandr Wang 6 шт.,Гольф Alexandr Wang 15 шт.,Сарафан 53 шт.,Костюм жіночий 30 шт.,Піджак 4 шт.,Джинси дитячі в асортименті 85 шт.,Кофта/куртка 60 шт.,Джинси George 615 шт.,Светр George 410 шт.,Сорочка George 150 шт.,Майка George 14 шт.,Штани George 155 шт.,Майка жіноча George 495 шт.,Блуза жіноча George 16 шт.,Шорти George 2 шт.,Футболка George 155 шт.,Плаття George 100 шт.,Халат George 105 шт.,Труси George 90 шт.,Бюстгальтер 33 шт.,Куртка George 2 шт.,Костюм George 45 шт.,Боді George 40 шт.,Шкарпетки в асортименті 425 шт.,Шорти 3 шт.,Перчатки 185 шт.,Туніка George 220 шт.,Сумка George 10 шт.,Колготи 28 упаковок,Штани дитячі George в асортименті 175 шт.,Костюм дитячій (тиматичний) в асортименті 23 шт.,Халат дитячий в асортименті 90 шт.,Кофта дитяча в асортименті 330 шт.,Футболка дитяча в асортименті 525 шт.Сорочка дитяча 8 шт.,Піжама дитяча 105 шт.,Костюм дитячій в асортименті 1290 шт.,Набори дитячі в асортименті 270 шт.,Плаття дитячі в асортименті - 310 шт.,Куртка дитяча в асортименті 30 шт.,Шорти дитячі «George» - 45 шт.,Колготи дитячі в асортименті 85 шт.,Одяг вживаний 135,4 кг.,Хустка з написом Gucci 9 шт.,Хустка з написом Chanel 1 шт.,Хустка з написом Burberry 2 шт.,Сумка з написом Louis Vuitton 15 шт.,Сумка з написом Bvlgari 5 шт.,Сумка з написом Gucci 12 шт.,Парасолька з написом Hermes 4 шт.,Парасолька з написом Gucci 4 шт.,Парасолька з написом Chanel 1 шт.,Сумка з написом Dolce Gabbana 11 шт.,Сумка з написом Michael Kors 2 шт.,Сумка з написом Dior 14 шт.,Сумка з написом Jacquemus 3 шт.,Сумка з написом Pinko 1 шт.,Портмоне з написом Valentino 1 шт.,Сумка з написом Dior (тканева) 3 шт.,Поло з написом Burberry 9 шт.,Поло з написом Louis Vuitton 10 шт.,Поло з написом Gucci 10 шт.,Поло з написом Valentino 5 шт.,Поло з написом Thow Browne 5 шт.,Поло з написом Hermes 5 шт.,Плаття з написом Dior 4 шт.,Костюм з написом Gucci 3 шт.,Плаття з поясом 1 шт.,Сумка з написом Burberry 1 шт.,Сумка з написом Prada 4 шт.,Рюкзак з написом Burberry 1 шт.,Рюкзак з написом Prada 1 шт.,Сумка з написом Chloe 2 шт.,Комплект наколінників та налокітників колір «Хакі» - 90 шт.,Комплект наколінників та налокітників колір чорний 690 шт.,Комплект наколінників та налокітників колір зелений 80 шт.,Кепки колір «Хакі» - 90 шт.,Штани колір «Хакі» - 700 шт.,Кофта колір «Хакі» в асортименті - 900 шт.,Сумка для води в асортименті 85 шт.,Ремінь з металевою застібкою 200 шт.,Тканина 332,8 кг.

За результатами проведеного огляду було складено Акт про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу №UA500420/2023/001165 від 29.05.2023.

В ході проведення перевірки Одеською митницею отримано від керівника компанії відправника «ENGINEERING PROJECT SOLUTIONS, SIA» (Jurkalnes iela 15/25, Riga, LV-1046, Latvia) лист від 20.05.2023 № 20/05, яким вони повідомляють про те що, ними було направлено вантаж за інвойсом від 05.05.2023 № GIB062, по транспортній накладній №778541. У зв`язку з допущенням технічних помилок, водій вантажного автомобіля марки «DAF», державний номер НОМЕР_1 , з причепом марки «CMT CHOJNICE», державний номер НОМЕР_3 , отримав пакет документів іншого транспортного засобу, в якому зазначено неправильне найменування товарів, а також кількісні та вагові дані.

Перебуваючи на посаді керівника підприємства відправника «ENGINEERING PROJECT SOLUTIONS, SIA» (Jurkalnes iela 15/25, Riga, LV-1046, Latvia), громадянин ОСОБА_1 відповідає за фінансово-господарську діяльність підприємства і зобов`язаний забезпечити надання до митного контролю і оформлення документи з достовірною та правдивою інформацією.

Так, матеріалами справи встановлено, що як підставу вчинення дій, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України та їх митне оформлення, були надані документи, які містять неправдиві відомості.

Твердження захисника особи, що ОСОБА_1 не є суб`єктом правопорушення не знайшли свого підтвердження та спростовуються наданими представниками митниці доказами.

Згідно з п. 6 Постанови від 03.06.2005 № 8 Пленуму Верховного Суду України (зі змінами), «судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів».

При цьому, згідно з абз. 4 цього пункту Постанови:

«Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності».

Підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.

Незаконно одержаними слід визнавати документи, які особа отримала за відсутності законних підстав або з порушенням установленого порядку.

Відповідно до ч. 1 ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Згідно з статтею 483 МК України, однією з ознак переміщення через митний кордон України товарів з приховуванням від митного контролю, є поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів одержаних незаконним шляхом та які містять неправдиві данні.

Відповідно до ч. 2 ст. 459 Митного кодексу України суб`єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами - посадові особи цих підприємств.

Згідно з п. 43 ч. 1 ст. 4 Митного кодексу України посадова особа підприємства керівник та інші працівники підприємства (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов`язків відповідають за виконання вимог, встановлених законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України з питань митної справи.

Відповідно до статті 65 Господарського кодексу України:

пункт 3 - для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства.

пункт 5 - керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами.

Викладені вище обставини встановлені при провадженні по даній справі та підтверджуються наступними доказами: протоколом по справі про порушення митних правил; актами про проведення огляду (передогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу, висновком №-0147.

Провадження у справах про порушення митних правил, згідно ст. 487 МК України, здійснюється відповідно до митного Кодексу України, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до ст. 23 КУпАП, адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила адміністративне правопорушення, в дусі додержання законів України, поваги до правил співжиття, а також запобігання вчиненню нових правопорушень як самим правопорушником, так і іншими особами.

Враховуючи вищевикладене, суд накладає на правопорушника стягнення, відповідно до санкції ч. 1 ст. 483 МК України, у виді конфіскації товарів вилучених згідно протоколу №1041/50000/23 від 31.05.2023 року.

Відповідно до ст. 40-1 КУпАП, судовий збір у провадженні по справі про адміністративне правопорушення у разі винесення судом (суддею) постанови про накладення адміністративного стягнення сплачується особою, на яку накладено таке стягнення. Розмір і порядок сплати судового збору встановлюється законом.

Вимогами п. 5 ч. 2 ст. 4 ЗУ «Про судовий збір» передбачено, що у разі ухвалення судом постанови про накладення адміністративного стягнення з правопорушника підлягає стягненню судовий збір за ставкою 0,2 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб.

Керуючись ст. ст. 4, 458, 459, 461, 483, 487, 511 МК України, ст. ст. 23, 33, 252, 280, 283, 284 КУпАП, ст. 4 ЗУ «Про судовий збір», -

ПОСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 , визнати винним у вчинені адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, та накласти стягнення у виді конфіскації товарів вилучених згідно протоколу №1041/50000/23 від 31.05.2023 року.

Стягнути з ОСОБА_1 , на користь держави судовий збір у розмірі 536 (п`ятсот тридцять шість) гривень 80 (вісімдесят) копійок.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або митним органом, який здійснював провадження у цій справі. Порядок оскарження постанови суду (судді) у справі про порушення митних правил визначається Кодексом України про адміністративні правопорушення та іншими законами України.

Головуючий суддя Сергій ЧЕРЕВКО