Справа № 163/784/23
Провадження № 3/163/352/23
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 липня 2023 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Павлусь О.С.

з участю секретаря Семенюк К.М.,

представника Волинської митниці Федчишиної С.Ф.,

захисника особи, щодо якої складено протокол, ОСОБА_1

розглядаючи в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом № 0079/20500/23 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, що проживає по АДРЕСА_1 , водія ФОП « ОСОБА_3 », РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

Інспектором Волинської митниці складено протокол про те, що ОСОБА_2 , прямуючи близько 02:50 годині 05 березня 2023 року з Республіки Польща в Україну через митний пост «Ягодин» Волинської митниці смугою руху «червоний коридор» водієм транспортного засобу «Man TGL 12.250», номерний знак НОМЕР_2 , у якому як перевізник відповідно до митної декларації типу ЕЕ № UA205000/2023/712771 та товаросупровідних документів (СMR від 04.03.2023 б/н, інвойс № 2/ТМ/2023 від 16.02.2023), перевозив товар «автозапчастини» на шести місцях (палетах), вчинив дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю товару, який не заявлений у товарно-супровідних документах та митній декларації і знаходився серед заявленого товару на додаткових трьох вантажних місцях (палетах), а саме товару: фільтрів для води, порошку для видалення накипу, таблеток для чистки кавових машин, засобу для видалення накипу, фільтрів для води, мішків для пилососу, змазки для кавових машин, засобів для видалення масла, кави в зернах, загальною вартістю 1218183,04 гривень, шляхом подання митному органу документів, що містять неправдиві відомості щодо кількості вантажних місць та вартості товару.

Дії ОСОБА_2 з посиланням на ч.2 ст.460 МК України кваліфіковані за ч.1 ст.483 МК України.

В судове засідання ОСОБА_2 не з`явився, свої права та інтереси доручив представляти адвокату Кривошею А.М. Попередньо подав письмове клопотання, у якому вказав, що вилучений товар придбав для власних цілей в Республіці Польща в компанії "AUTOHATKA. PL S.C." та помістив його до товару, що слідував в адресу ТОВ «ТІР МАРТКЕТ», у причіп, який засобами ідентифікації при завантаженні основного товару польською митницею опломбований не був. Товар від митного контролю не приховував, переміщував його у звичайний для перевезення спосіб, лише через власну легковажність його не задекларував у встановленому порядку. За таких обставин вважає, що склад правопорушення за ч.1 ст.483 МК України в його діях відсутній.

Адвокат Кривошей А.М. в суді висловив позицію про закриття провадження у справі за відсутністю в діях ОСОБА_2 складу передбаченого ч.1 ст.483 МК України правопорушення. Таку свою позицію обґрунтував відсутністю в діях ОСОБА_2 такого обов`язкового елемента правопорушення як умисна мета, адже належний йому товар не приховував, переміщував разом з комерційним, що не заборонено законом, при цьому вантажний відсік автомобіля не був опломбований чи опечатаний митницею відправлення. Подані до митного контролю товаросупровідні документи на комерційний товар не містять жодних недостовірних відомостей, оскільки жодним чином не стосуються особисто переміщуваного ОСОБА_2 товару. На цей товар останній жодних документів взагалі не подавав. Просив вилучений товар повернути для продовження митного оформлення.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявила, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_2 у вчиненні порушення митних правил, просила накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути витрати митниці за зберігання товару та судовий збір.

Дослідженням доказів встановлено такі фактичні обставини.

Слідування ОСОБА_2 05 березня 2023 року з Республіки Польща в Україну через митний пост "Ягодин" Волинської митниці смугою руху «червоний коридор» водієм транспортного засобу «Man TGL 12.250», номерний знак НОМЕР_2 , підтверджується протоколом про порушення митних правил та контрольним талоном серії УВА № 681872.

Відповідно до товарно-супровідних документів: СMR від 04.03.2023 б/н, інвойс № 2/ТМ/2023 від 16.02.2023 в указаному транспортному засобі Новаковський В.О. як водій перевізника ФОП « ОСОБА_3 » переміщував від польської компанії «MVM Sp. Z.o.o.» в адресу ТОВ «ТІР МАРКЕТ» (м.Луцьк) товар «автозапчастини» загальною вагою 4163,53 кг, вартістю 13272,17 євро.

У CMR від 04.03.2023 вказано про переміщення в транспортному засобі з номерним знаком НОМЕР_2 товару згідно з інвойсом № 2/ТМ/2023 загальною вагою 4313 кг на 6 (шести) вантажних місцях (палетах).

Після подання ОСОБА_2 товаросупровідних документів на товар автомобіль було оформлено у митному відношенні, що підтверджується протоколом про порушення митних правил та службовою запискою інспектора митниці.

05 березня 2023 року слідчим Третього слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м.Львові, було видане доручення за № 12-31-7547вих23 про проведення повного огляду товару «запчастини до електрообладнання», що переміщується у транспортному засобі з номерним знаком НОМЕР_2 в адресу ТОВ «ТІР МАРТКЕТ».

Проведеним переоглядом товару встановлено, що в транспортному засобі, окрім зазначеного в товаросупровідних документах товару, переміщується ще й інший товар: фільтри для води, порошок для видалення накипу, таблетки для чистки кавових машин, засоби для видалення накипу, фільтри для води, мішки для пилососу, змазки для кавових машин, засоби для видалення масла, кава в зернах. Цей товар був розміщений на 3 піддонах, а його загальна вага становить 993 кг.

Результати переогляду задокументовані в акті про проведення переогляду товару № UA205020/2023/600089 від 06.03.2023 року.

Під час складання протоколу про порушення митних правил ОСОБА_2 від надання пояснень відмовився на підставі ст.63 Конституції України.

Натомість, у поданих до суду письмових поясненнях у формі клопотання ОСОБА_2 вказав, що незаявлений в товаросупровідних документах товар належить власне йому і його він переміщував в особистих цілях як фізична особа.

На підтвердження цієї обставини ОСОБА_2 надано фактури на вилучений товар, у яких покупцем значиться "Новаковський Володимир".

За викладених обставин митний орган кваліфікує дії ОСОБА_2 за ч.1 ст.483 МК України виключно з огляду на його статус водія-перевізника комерційного товару, відповідальність якого обмежується положеннями ч.2 ст.460 МК України.

Диспозиція ч.1 ст.483 МК України встановлює відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

У частині 2 статті 460 МК України визначено, що перевізники несуть відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення цих товарів документів, що містять неправдиві відомості (стаття 483 цього Кодексу), виключно у разі якщо ці відомості стосуються кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, а перевізниками не вжито заходів до перевірки правдивості зазначених відомостей або у разі неможливості такої перевірки не внесено відповідного запису до міжнародної автомобільної накладної (CMR).

За змістом ч.2 ст.191 МК України перевізники зобов`язанні під час прийняття товару до перевезення перевіряти точність відомостей щодо кількості вантажних місць, їх маркування, номери, зовнішній стан товарів та їх пакування. У разі неможливості такої перевірки вносити відповідний запис до міжнародної автомобільної накладеної (CMR).

Відповідно до ч.ч.1, 3 ст.8 Конвенції про договір міжнародного автомобільного перевезення вантажів, приймаючи вантаж, перевізник перевіряє: а) вірність записів, зроблених у вантажній накладній щодо числа вантажних місць, а також їх маркування та нумерації місць; б) зовнішній стан вантажу і його упаковки. Якщо перевізник не має достатньої можливості перевірити вірність записів, зазначених у підпункті а) пункту 1 цієї статті, він повинен зробити обґрунтовані застереження у вантажній накладній. Він повинен також мотивувати всі зроблені ним застереження щодо зовнішнього стану вантажу і його упаковки. Ці застереження не мають обов`язкової сили для відправника, якщо останній не погодився бути зобов`язаним ними і не зробив про це запис у вантажній накладній.

Згідно із ст.9 цієї Конвенції вантажна накладна є первинним доказом укладання договору перевезення, умов цього договору і прийняття вантажу перевізником. Якщо вантажна накладна не містить спеціальних застережень перевізника, то, якщо не доведено протилежне, припускається, що вантаж і його упаковка були зовні в належному стані в момент прийняття вантажу перевізником, і що кількість вантажних місць, а також їх маркування та нумерація відповідали заявам, які містилися у вантажній накладній.

Аналіз вищенаведених норм у своїй сукупності дає підстави для висновку, що відповідальність перевізника за ст.483 МК України з урахуванням положень ч.2 ст.460 МК України настає лише стосовно комерційного/гуманітарного товару, який є предметом укладеного договору перевезення. Адже перевірка кількості вантажних місць, їх маркування, номерів, зовнішнього стану товарів та їх пакування в силу ст.191 МК України перевізником здійснюється виключно щодо такого товару.

Відповідальність за порушення правил переміщення через митний кордон України товару, належного особисто водію або пасажиру такого транспортного засобу, настає на загальних підставах як для фізичних осіб, тобто без урахування положень ч.2 ст.460 МК України.

За обставинами цієї справи вилучений товар не має ознак комерційного чи гуманітарного і жодна зі сторін договору поставки або взагалі стороння третя особа на нього не претендує та інтересу не проявляла, як під час здійснення провадження у справі митним органом, так і під час її розгляду в суді.

Натомість сторона захисту надала докази належності вилученого товару власне водію ОСОБА_2 як фізичній особі, а відтак за переміщення цього товару він несе відповідальність за відповідною нормою МК України, яка за своїм складом охоплює такі його дії.

Для кваліфікації дій фізичної особи за ч.1 ст.483 МК України необхідно встановити факт приховування товару від митного контролю.

Пленум Верховного Суду України у пункті 5 постанови від 03 червня 2005 року №8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» роз`яснив, що незаконне переміщення предметів із приховуванням від митного контролю - це їх переміщення через митний кордон України з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів чи способів, що утруднюють їх виявлення, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом або таких, що містять неправдиві дані.

Використанням інших засобів чи способів, що утруднюють виявлення предметів, можуть визнаватися, зокрема, приховування останніх у валізах, одязі, взутті, головному вбранні, речах особистого користування, на тілі або в організмі людини чи тварини, а також надання одним предметам вигляду інших (зміна їхніх зовнішніх ознак - форми та стану, упаковки, ярликів, етикеток тощо).

Дослідженими у справі доказами стверджено, що належний ОСОБА_2 товар (фільтри для води, порошок для видалення накипу, таблетки для чистки кавових машин, засоби для видалення накипу, фільтри для води, мішки для пилососу, змазки для кавових машин, засоби для видалення масла, кава в зернах) знаходився в транспортному засобі разом із комерційним товаром, який є предметом договору перевезення.

При цьому, матеріали справи не містять доказів того, що цей товар був розміщений серед комерційного товару з ознаками приховування, а саме, у спосіб, що позбавляє службову особу митного органу, а також військовослудбовця прикордонного загону при контролі першої та другої лінії, можливості його виявлення шляхом звичайного візуального огляду або без застосування технічних засобів контролю.

Також слушними є доводи сторони захисту про те, що товар слідував без митного забезпечення, тобто причіп опломбований не був, що у сукупності із вищенаведеним виключає наявність в діях ОСОБА_2 ознак приховування товару від митного контролю, а відтак і складу передбаченого ч.1 ст.483 МК України митного правопорушення.

У зв`язку із цим та з огляду на встановлені фактичні обставини справи вбачаються підстави для кваліфікації дій ОСОБА_2 за ст.471 МК України, яка передбачає відповідальність за недекларування товарів, що переміщується через митний кордон України громадянами.

Відповідно до примітки до ст.471 МК України недекларуванням у цій статті вважається незаявлення громадянином за встановленою формою точних та достовірних відомостей, перелік яких визначений цим Кодексом, про товари, які переміщуються (пересилаються) таким громадянином через митний кордон України (у тому числі при проходженні (проїзді) ним каналом, позначеним символами зеленого кольору ("зелений коридор")".

ОСОБА_2 переміщував товар, який з огляду на свою кількість, вагу та характер підлягав обов`язковому декларуванню, при цьому такий товар як «кава в зернах» згідно з положеннями ст.378 МК України та постанови КМ України від 21.05.2012 року № 434 є обмеженим до ввезення громадянами на митну територію України.

В силу своєї зайнятості в сфері міжнародних перевезень ОСОБА_2 вочевидь обізнаний із дозволеними до переміщення громадянами через митний кордон України нормами товару по вазі та вартості без сплати митних платежів, у тому числі продуктів харчування.

Проте всупереч встановленим вимогам закону переміщуваний ним особистий товар у встановленому порядку не задекларував і такі його дії пояснюються виключно єдиною метою уникнення сплати митних платежів.

За таких обставин суд не вбачає достатніх підстав для закриття провадження у справі з наведених захисником в судовому засіданні мотивів та вважає необхідним перекваліфікувати дії ОСОБА_2 з ч.1 ст.483 МК України на ст.471 МК України.

При цьому дії ОСОБА_2 в залежності від виду товару підлягають кваліфікації за ч.2 та ч.3 ст.471 МК України.

Частина 2 статті 471 МК України встановлює відповідальність за недекларування товарів (крім зазначених у частинах першій та/або третій цієї статті), що переміщуються через митний кордон України громадянами.

Частина 3 статті 471 МК України встановлює відповідальність за недекларування товарів (крім валютних цінностей), що підпадають під встановлені законодавством заборони та/або обмеження щодо ввезення на митну територію України або вивезення за межі цієї території та які переміщуються громадянами.

За змістом ст.522 МК України справи про порушення митних правил, передбачені частиною другою статті 471 цього Кодексу, розглядаються митними органами, а справи за частиною третьою статті 471 цього Кодексу - районними, районними у місті, міськими чи міськрайонними судами (суддями).

Ураховуючи підвідомчість справ згідно ст.522 МК України, суд у даному випадку уповноважений на розгляд справи лише стосовно такого переміщуваного ОСОБА_2 товару як «кава в зернах» в кількості 60 пачок по 1000 г кожна, який згідно із ст.378 МК України та постанови КМ України від 21.05.2012 року № 434 є обмеженим до ввезення громадянами на митну територію України.

У зв`язку із цим та з огляду на доведеність вини ОСОБА_2 у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.3 ст.471 МК України, стягнення на нього слід накласти в межах санкції даної норми у вигляді штрафу з конфіскацією обмеженого до ввезення на митну територію України товару (кави в зернах).

В силу положень ст.541 МК України суд в постанові зазначає вартість товару, який підлягає конфіскації.

У цій справі суд приймає до уваги вартість вилученого товару згідно із висновком експерта Волинської торгово-промислової палати № О-11 від 30 травня 2023 року, який виконаний з урахуванням тих обставин, що товар не українського походження та за нього не сплачені митні платежі при ввезенні в Україну, що відповідає вимогам митного законодавства стосовно фактичного обсягу відповідальності порушника.

В той же час приєднаний до протоколу митним органом висновок СЛЕД № -0135 від 21 березня 2023 року ґрунтується виключно на розміщеній в мережі Інтернет ціновій інформації щодо продажу ідентичних товарів, тобто без урахуванням вищевказаних обставин, а відтак за наявності іншого незалежного експертного висновку по справі відхиляється.

Стосовно іншого вилученого за протоколом товару, ураховуючи вимоги ст.522 МК України, копію матеріалів цієї справи належить надіслати митному органу для складання щодо ОСОБА_2 протоколу за ознаками ч.2 ст.471 МК України та його розгляду за підвідомчістю.

Питання про стягнення витрат митниці за зберігання конфіскованого цією постановою товару (кави в зернах) суд не вирішує, оскільки приєднана до матеріалів справи довідка про витрати митниці стосується усього вилученого товару та її зміст не дає можливості провести обрахунок витрат по окремому виду товару.

Разом з цим митний орган не позбавлений права на подальше подання до суду відповідної довідки виключно в частині конфіскованого товару та заяви про винесення додаткової постанови у цій частині.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

ОСОБА_2 визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.3 ст.471 МК України, і накласти на нього стягнення у вигляді штрафу в розмірі трьохсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становлять 5100 (п`ять тисяч сто) гривень, з конфіскацією в дохід держави 60 пачок, по 1000 г кожна, кави в зернах торгівельної марки «Kimbo», загальною вартістю 6720,00 гривень, вилучених згідно протоколу про порушення митних правил № 0079/20500/23 від 06 березня 2023 року.

Штраф в розмірі 5100 (п`ять тисяч сто) гривень підлягає стягненню на рахунок UA5003500 в Казначействі України (ЕАП) (, отримувач ГУК у Волинській області/село Вишнів, код класифікації доходів бюджету 21081100, призначення платежу "адміністративні штрафи та інші санкції "05" Державна митна служба України").

Стягнути з ОСОБА_2 в користь держави 536 (п`ятсот тридцять шість) гривень 80 копійок судового збору на рахунок UA0003480 в Казначействі України (ЕАП) (отримувач ГУК у Волинській області/місто Любомль, , код класифікації доходів бюджету 22030101, призначення платежу "судовий збір").

Копію матеріалів цієї справи надіслати Волинській митниці для складання і розгляду за підвідомчістю протоколу про порушення митних правил щодо ОСОБА_2 за ознаками ч.2 ст.471 МК України в частині вилученого в порядку ст.511 МК України за протоколом № 0079/20500/23 іншого товару: фільтри для води 1625 шт., порошок для видалення накипу 300 шт., таблетки для чистки кавових машин 18 шт., засіб для видалення накипу 1570 шт., мішок для пилососа 500 шт., змазка для кавових машин 300 шт., засіб для видалення масла 312 шт., загальною вартістю згідно з висновком експерта Волинської торгово-промислової палати № О-11 від 30 травня 2023 року в сумі 511197 (п`ятсот одинадцять тисяч сто дев`яносто сім) гривень 47 копійок.

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до Волинського апеляційного суду через Любомльський районний суд.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області О.С. Павлусь