Справа № 521/2820/23
Номер провадження 3/521/3824/23
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 травня 2023 року м. Одеса

Суддя Малиновського районного суду м. Одеси Черевко С.П., при секретарі Табарчук Н.С., за участю представника Одеської митниці Держмитслужби Євдокимова Д.А., адвоката Маркова О.С., діючого в інтересах особи у відношенні якої складено протокол ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні протокол про адміністративне правопорушення № 1246/50000/22 від 07.10.2022 року, який надійшов з Одеської митниці Державної митної служби України у відношенні громадянина України ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Одеси, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , за скоєння адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України,-

ВСТАНОВИВ:

З протоколу про порушення митних правил вбачається, що Одеською митницею проведено перевірку щодо дотримання порядку транскордонного переміщення фізичними особами валютних цінностей, зокрема, довідок про отримання готівкових коштів, виданих банківськими установами України, в межах якої 04.08.2022 митницею направлено запит № 7.10-5/20-06/13/ НОМЕР_1 до АТ Акціонерний банк «ПІВДЕННИЙ» (65059, Україна, м. Одеса, вул.. Краснова, 6/1) щодо підтвердження або спростування факту видачі довідки про отримання готівкових коштів від 28.04.2022 № 42-253-11462-2022-БТ, видану громадянину України ОСОБА_3 .

21.09.2022 Одеською митницею отримано лист АТ Акціонерний банк «ПІВДЕННИЙ» від 15.09.2022 № 15-001-21531-2022 (вх. митниці № 17849/13), відповідно до якого встановлено, що довідка про отримання готівкових коштів від 28.04.2022 № 42-253-11462-2022-БТ на ім`я громадянина України ОСОБА_3 , видана начальником відділення № 15-20 Регіонального центру Акціонерного банку «ПІВДЕННИЙ» у м. Одесі ОСОБА_4 .

Водночас, перевіркою достовірності відомостей, що містяться у вказаній довідці, встановлено, що вона не відповідає дійсності. По факту встановлення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 366 КК України (службове підроблення) Акціонерним банком «ПІВДЕННИЙ» подано заяву до Одеського районного управління поліції № 1 ГУНП в Одеській області щодо протиправних дій співробітника банку.

Відповідно до інформації програмно-інформаційного комплексу «Електронний журнал пункту пропуску» автоматизованої системи митного оформлення «Інспектор», встановлено, що 29.04.2022 через зону діяльності пункту пропуску «Орлівка» митного поста «Орлівка» Одеської митниці по смузі руху «червоний коридор» переміщувався автомобіль з державним номером НОМЕР_2 , країна реєстрації Україна, який слідував з України до Румунії. У вказаному автомобілі в якості пасажира прямував громадянин України ОСОБА_3 .

Під час здійснення прикордонно митного контролю вказаного автомобіля та особистих речей водія й пасажирів, при проведенні усного опитування громадянина України ОСОБА_3 він заявив, що переміщує грошові кошти в сумі 170 000,00 (сто сімдесят тисяч) Євро та 60 000,00 (шістдесят тисяч) доларів США.

Громадянину України ОСОБА_3 надано для заповнення бланк «Декларації транскордонного переміщення фізичними особами валютних цінностей», затверджений постановою Кабінету Міністрів України від 27.02.2019 № 203.

Відповідно до Декларації транскордонного переміщення фізичними особами валютних цінностей, він заявив про наявність переміщуваної ним валюти в сумі 170 000,00 (сто сімдесят тисяч) Євро та 60 000,00 (шістдесят тисяч) доларів США.

Зазначену Декларацію транскордонного переміщення фізичними особами валютних цінностей за № 500420/2022/41 внесено до програмно - інформаційного комплексу «Облік валютних цінностей» автоматизованої системи митного оформлення «Інспектор».

Дану суму валютних коштів громадянин України ОСОБА_3 одразу пред`явив для митного контролю, переміщував її без ознак приховування.

Відповідно до п. 6 постанови Національного банку України від 02.01.2019 № 3 «Про затвердження Положення про транскордонне переміщення валютних цінностей» фізична особа ввозить в Україну та вивозить за межі України готівкову валюту і банківські метали в сумі/вартістю, що дорівнює або перевищує в еквіваленті 10000 євро, за умови її письмового декларування митному органу в повному обсязі.

Згідно з п. 18 постанови Правління Національного банку України від 02.01.2019 № 5 «Про затвердження Положення про заходи захисту та визначення порядку здійснення окремих операцій в іноземній валют», фізичні особи-резиденти здійснюють валютні операції з транскордонного переміщення валютних цінностей шляхом їх вивезення/пересилання за межі України в загальній сумі, що перевищує на день вивезення/пересилання в еквіваленті 10 000 Євро, на підставі документів, що підтверджують: 1) зняття цією фізичною особою готівки з власних рахунків у банках і квитанції про здійснення валютно-обмінної операції з цією готівкою (у разі здійснення такої операції) виключно на ту суму, що перевищує на день вивезення/пересилання в еквіваленті 10 000 євро; 2) придбання цією особою банківських металів у банках та/або Національному банку виключно на ту суму, що перевищує на день вивезення/пересилання в еквіваленті 10 000 євро.

Документи, що підтверджують зняття готівки з власних рахунків у банках фізичними особами-резидентами з метою її вивезення, є чинними протягом 90 календарних днів із дня зняття ними готівки з власних рахунків у банках.

Оскільки сума переміщуваної громадянином України ОСОБА_3 валюти перевищує дозволену до вивезення норму готівки, яка визначена постановою Національного банку України від 02.01.2019 № 3, а також підлягає обов`язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України та у відповідності до п. 18 постанови Правління Національного банку України від 02.01.2019 № 5 потребує наявності при переміщенні документів, що підтверджують зняття готівки з рахунків у банках (фінансових установах) на ту суму, що перевищує 10 000 Євро, громадянин України ОСОБА_3 надав до митного оформлення наступні документи, на підставі яких було пропущено через митний кордон України переміщувану ним валюту в сумі 170 000,00 (сто сімдесят тисяч) Євро та 60 000,00 (шістдесят тисяч) доларів США, а саме, Довідку АТ Акціонерний банк «ПІВДЕННИЙ» (65059, Україна, м. Одеса, вул. Краснова, 6/1) від 28.04.2022 № 42-253-11462-2022-БТ про те, що у громадянина України ОСОБА_3 відкрито наступні рахунки в АТ Акціонерний банк «ПІВДЕННИЙ»: - поточний рахунок № НОМЕР_3 (валюта рахунку USD). Доступна для використання сума станом на 10.04.2022 складає 53 109,48 доларів США. Станом на 10.04.2022 з вказаного рахунку видано 50 000,00 доларів США. - поточний рахунок № НОМЕР_4 (валюта рахунку Євро). Доступна для використання сума станом на 10.04.2022 складає 178 286,15 Євро. Станом на 10.04.2022 з вказаного рахунку видано 170 000,00 Євро.

Відповідно до листа АТ Акціонерний банк «ПІВДЕННИЙ» від 15.09.2022 № 15-001-21531-2022 встановлено, що довідка про отримання готівкових коштів від 28.04.2022 № 42-253-11462-2022-БТ на їм`я громадянина України ОСОБА_3 , видана начальником відділення № 15-20 Регіонального центру Акціонерного банку «ПІВДЕННИЙ» у м. Одесі ОСОБА_4 .

Відомості, що містяться у вказаній довідці, не відповідають дійсності.

По факту встановлення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 366 КК України (службове підроблення) Акціонерним банком «ПІВДЕННИЙ» подано заяву до Одеського районного управління поліції № 1 ГУНП в Одеській області щодо протиправних дій співробітника банку.

Згідно з п. 6 Постанови від 03.06.2005 № 8 Пленуму Верховного Суду України (зі змінами), «судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів».

При цьому, згідно з абзацом 4 цього пункту Постанови: «Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності».

Підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.

Незаконно одержаними слід визнавати документи, які особа отримала за відсутності законних підстав або з порушенням установленого порядку.

Згідно зі статтею 483 МК України, однією з ознак переміщення через митний кордон України товарів з приховуванням від митного контролю, є поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів одержаних незаконним шляхом та які містять неправдиві данні.

Таким чином, громадянин ОСОБА_3 вчинив дії, спрямовані на переміщення іноземної валюти через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, а саме, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення валюти, підроблених документів, до яких внесено неправдиві відомості щодо отримання готівкових коштів, надавши митним органам України Довідку АТ Акціонерний банк «ПІВДЕННИЙ» від 28.04.2022 № 42-253-11462-2022-БТ щодо видачі йому готівкових коштів у розмірі 50 000,00 доларів США та 170 000,00 Євро, на підставі якої було не законного пропущено через митний кордон України переміщувану ним валюту в сумі 170 000,00 (сто сімдесят тисяч) Євро та 60 000,00 (шістдесят тисяч) доларів США.

Таким чином, на думку митного органу, ОСОБА_5 вчинив дії, спрямовані на переміщення іноземної валюти через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, а саме, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення валюти, підроблених документів, до яких внесено неправдиві відомості щодо отримання готівкових коштів, надавши митним органам України, що призвело до порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України, про що відносно ОСОБА_6 складено протокол №1246/50000/22 про порушення митних правил.

ОСОБА_5 в судове засідання не з`явився хоча належним чином був повідомлений про час та місце розгляду справи. Разом з цим, у відповідності до ст.526 МК України, справа може бути розглянута за його відсутності.

Представник митниці у судовому засіданні вважав, що особа, яка притягується до адміністративної відповідальності, винна у вчиненні адміністративного правопорушення, його вина підтверджується зібраними у справі доказами, тому необхідно притягнути ОСОБА_6 до відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України та застосувати стягнення відповідно до санкції вказаної статті.

Представник ОСОБА_6 адвокат Марков О.С. заперечував проти притягнення ОСОБА_6 до адміністративної відповідальності, вважав що в його діях відсутній склад адміністративного правопорушення, з тих підстав, що зазначені в протоколі обставини не відповідають дійсності. ОСОБА_1 є дуже літня людина та постійний клієнт відділення № 15-20 Регіонального центру АБ «ПІВДЕННИЙ» у м. Одесі. В зв`язку з агресією РФ проти України, перебуваючи в стресовому стані через загрозу для свого життя, він мав намір виїхати за територію України в Румунію. 28.04.2023 року ОСОБА_7 прийшов до відділення № 15-20 Регіонального центру АБ «ПІВДЕННИЙ» у м. Одесі, та попросив надати необхідну довідку. В цей самий день йому видали довідку на англійській мові. 29.04.2023 року ОСОБА_1 на своєму автомобілі з державним номером НОМЕР_2 перетинав кордон України через зону діяльності пункту пропуску «Орлівка» митного поста «Орлівка» Одеської митниці по смузі руху «червоний коридор» де повідомив, що він при собі має сумі 170 000,00 Євро та 60 0000, 00 Доларів США, які має намір вивезти за кордон України. На вимогу інспектора Одеської митниці, ОСОБА_1 надав довідку з АБ «ПІВДЕННИЙ» на англійській мові. Інспектор йому сказав, що довідка повинна бути на українській мові. Тоді ОСОБА_7 дав інспектору телефон Начальника Відділення банку ОСОБА_4 і вони розмовляли, питали скільки у нього грошей та інше. Через деякий час, ОСОБА_1 стало відомо, що електронною поштою з банка прийшла необхідна довідка. Зміст тієї довідки йому був не відомий. Інспектор митниці віддав йому довідку на англійській мові та повідомив, що після заповнення декларації, він може продовжувати свій шлях. ОСОБА_7 не надавав Інспектору Одеської митниці довідку АТ АБ «ПІВДЕННИЙ» від 28.04.2022 № 42-253-11462-2022-БТ , зміст цієї довідки, теж не був йому відомий, через те, що ОСОБА_1 не володіє англійською мовою. Про те, що довідка про видачу коштів від 28.04.2022 року № 42-253-11462-2022-БТ на ім`я ОСОБА_1 , яка була видана начальником відділення № 15-20 Регіонального центру АБ «ПІВДЕННИЙ» у м. Одесі ОСОБА_4 , містить в собі недостовірні данні ОСОБА_1 не було відомо, та він навіть її не бачив. З доказів наданих до протоколу, можливо зробити висновок, що ОСОБА_1 не мав намір порушувати митні правила, а діяв відповідно до свого віку та обставин. В свою чергу, посадова особа, що складала протокол про порушення митних правил № 1246/50000/22 від 07 жовтня 2022 року, не надала до суду документів або інших доказів, що ОСОБА_7 мав умисел порушити митні правила. В діях ОСОБА_7 відсутня суб`єктивна сторона правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, як наслідок - відсутній склад зазначеного адміністративного правопорушення, у зв`язку з чим, на його думку, провадження у справі підлягає закриттю відповідно до п. 1 ст. 247 КУпАП. Адвокатом було подано клопотання (заперечення) текст якого було долучено до матеріалів справи.

Заслухавши доводи представника митниці, захисника адвоката Маркова О.С., дослідивши матеріали справи, приходжу до наступних висновків.

Завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням (ч. 1 ст. 486 МК України).

В обґрунтування висновків про наявність у діях ОСОБА_6 складу правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, митним органом суду надано наступні досліджені в процесі розгляду справи докази:

- протокол про порушення митних правил № 1246/5000/22 від 07 жовтня 2022 року;

-копії паспорту громадянина ОСОБА_5 ;

- копію бланка декларації транскордонного переміщення фізичними особами валютних цінностей;

- копію довідки АБ «Південний» №42-253-11462-2022-БТ від 28.04.2022;

- копію листа АБ «Південний» №15-001-21531-2022 від 15.09.2022;

- витяги з ПІК ЄАІС ДМСУ;

-копію листа Одеської митниці №7.10-5/20-02/13/16368 від 11.10.2022.

Вказані докази були безпосередньо досліджені та перевірені судом в процесі судового розгляду в присутності учасників даного провадження.

Надаючи оцінку вказаним доказам, в сукупності з доводами учасників процесу, іншими доказами, зокрема наданими стороною захисту та обставинам встановленим в ході судового розгляду, виходжу з наступних міркувань та мотивів.

Державна митна справа здійснюється на основі принципів законності та презумпції невинуватості (п. 3 ч. 1 ст. 8 МК України).

Згідно ч. 1 ст. 458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Частиною першою ст. 483 МК України, передбачена відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Безпосереднім об`єктом посягання при вчиненні правопорушення, передбаченого ст. 483 МК України, є встановлений порядок переміщення товарів через митний кордон України.

Статтею 257 МК України передбачено, що декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Товарами, на підставі п. 57 ст. 4 МК України, є будь-які рухомі речі, у тому числі ті, на які законом поширено режим нерухомої речі (крім транспортних засобів комерційного призначення), валютні цінності, культурні цінності, а також електроенергія, що переміщується лініями електропередачі.

В свою чергу, валютними цінностями, відповідно до п. 1-1 ст. 4 МК України серед іншого є й іноземна валюта, а саме: іноземні грошові знаки у вигляді банкнотів, казначейських білетів, монет, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території відповідної ін. земної держави, а також вилучені з обігу або такі, що вилучаються з нього, але підлягають обмінові на грошові знаки, які перебувають в обігу.

Відповідно до розділу 2 Інструкції щодо переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженою Постановою Правління НБУ від 27.05.2008 року № 148, фізична особа має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що не перевищує в еквіваленті 10000 Євро, без письмового декларування митному органу.

Статтею 197 МК України, передбачено, що порядок переміщення через митний кордон України валютних цінностей встановлюється Національним банком України.

Відповідно до ст. 8 Закону України «Про валюту і валютні операції», транскордонне переміщення фізичними особами валютних цінностей у сумі, що дорівнює або перевищує еквівалент 10 тисяч євро за офіційним курсом валют, встановленим Національним банком України на день переміщення через митний кордон України, підлягає письмовому декларуванню митним органам, у порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України. Порядок транскордонного переміщення валютних цінностей суб`єктами валютних операцій і уповноваженими установами визначається Національним банком України з урахуванням норм частини першої цієї статті.

Пунктами 5, 6 Положення про транскордонне переміщення валютних цінностей, затверджено постановою Правління Національного банку України від 02.01.2019 № 3, передбачено, що фізична особа ввозить в Україну та вивозить за межі України готівкову валюту і банківські метали в сумі/ вартістю, що не перевищує в еквіваленті 10000 євро, без письмового декларування митному органу. Фізична особа ввозить в Україну та вивозить за межі України готівкову валюту і банківські метали в сумі/ вартістю, що дорівнює або перевищує в еквіваленті 10000 євро, за умови її письмового декларування митному органу в повному обсязі.

Таким чином, сума валюти яка може бути законно ввезена, чи фізично переміщена через митний кордон не обмежена, є лише встановлені законодавством порядок та процедура переміщення певного розміру суми: без письмового декларування або за умови письмового декларування.

Відповідно до пункту 18 Положення про заходи захисту та визначення порядку здійснення окремих операцій в іноземній валюті, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 02.01.2019 № 5, Фізичні особи-резиденти здійснюють валютні операції з транскордонного переміщення валютних цінностей шляхом їх вивезення/пересилання за межі України в загальній сумі, що перевищує на день вивезення/пересилання в еквіваленті 10 000 євро, на підставі документів, що підтверджують:

1) зняття цією фізичною особою готівки з власних рахунків у банках і квитанції про здійснення валютно-обмінної операції з цією готівкою (у разі здійснення такої операції) виключно на ту суму, що перевищує на день вивезення/пересилання в еквіваленті 10 000 євро;

2) придбання цією особою банківських металів у банках та/або Національному банку виключно на ту суму, що перевищує на день вивезення/пересилання в еквіваленті 10 000 євро.

Документи, що підтверджують зняття готівки з власних рахунків у банках фізичними особами-резидентами з метою її вивезення, є чинними протягом 90 календарних днів із дня зняття ними готівки з власних рахунків у банках.

Як вбачається з матеріалів справи, представник митного органу зазначає, що ОСОБА_5 для переміщення через митний кордон України валютних цінностей на суму 170 000 Євро та 60 000,00 доларів США до митного органу України надав довідку про отримання готівкових коштів від 28.04.2022 №42-253-11462-2022-БТ, видану AБ «ПІВДЕННИЙ». Під час подальшої перевірки відомостей зазначених у довідці AT «ПІВДЕННИЙ» від 28.04.2022 №42-253-11462-2022-БТ проведеної уповноваженими особами Одеської митниці в порядку митного контролю, з листа AТ «ПІВДЕННИЙ» 15.09.2022 № 15-001-21531-2022 стало відомо, що довідка про отримання готівкових коштів від 28.04.2022 № 42-253-11462-2022-БТ на ім`я громадянина України ОСОБА_3 , видана начальником відділення № 15-20 Регіонального центру Акціонерного банку «ПІВДЕННИЙ» у м. Одесі ОСОБА_4 . Водночас, перевіркою достовірності відомостей, що містяться у вказаній довідці, встановлено, що вона не відповідає дійсності. По факту встановлення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 366 КК України (службове підроблення) Акціонерним банком «ПІВДЕННИЙ» подано заяву до Одеського районного управління поліції № 1 ГУНП в Одеській області щодо протиправних дій співробітника банку.

З аналізу статей, 490, 495 МК України та ст. 251 КУпАП, вбачається, що обов`язок щодо збирання доказів покладається на осіб, уповноважених на складання протоколу про порушення митних правил.

Дослідивши матеріали справи, суд приходить до висновку, що до протоколу про порушення митних правил № 1246/50000/22 не долучено доказів, які б однозначно свідчили про подання митному органу документів, одержаних незаконним шляхом чи документів, що містять ознаки підробки, зокрема, докази того, що ОСОБА_5 подавав митному органу довідку AБ «ПІВДЕННИЙ» від 28.04.2022 № 42-253-11462-2022-БТ, з огляду на наступне.

Так, до протоколу долучено лист AБ «ПІВДЕННИЙ» 15.09.2022 № 15-001-21531-2022 стало відомо, що довідка про отримання готівкових коштів від 28.04.2022 № 42-253-11462-2022-БТ на ім`я громадянина України ОСОБА_3 , видана начальником відділення № 15-20 Регіонального центру Акціонерного банку «ПІВДЕННИЙ» у м. Одесі ОСОБА_4 . Водночас, перевіркою достовірності відомостей, що містяться у вказаній довідці, встановлено, що вона не відповідає дійсності.

Даний лист є доказом на думку органу митниці, який підтверджує умисні дії ОСОБА_5 спрямовані на переміщення іноземної валюти через митний кордон України, а саме подання митному органу документів, одержаних незаконним шляхом чи документів, що містять ознаки підробки.

Лист директора Департаменту мережі та роздрібних продажів АБ «Південний» ОСОБА_8 від 15.09.2022 № 15-001-21531-2022 не спростовує те що така довідка була видана начальником відділення № 15-20 Регіонального центру Акціонерного банку «ПІВДЕННИЙ» у м. Одесі ОСОБА_4 гр. ОСОБА_9 .

Також з листа не вибачається, є гр. ОСОБА_5 клієнтом цього банку, має він у цьому банку поточні рахунки, була ним знята готівка, якщо да, то коли і яка. В чому саме довідка не відповідає дійсності, недостовірна інформація, яка не відповідає дійсності або викладена неправдиво, тобто містить відомості про події та явища, яких не існувало взагалі або які існували, але відомості про них не відповідають дійсності (неповні або перекручені).

Суд вважає, що лист AТ «ПІВДЕННИЙ» 15.09.2022 № 15-001-21531-2022 не може буди доказом того, що довідка про отримання готівкових коштів від 28.04.2022 № 42-253-11462-2022-БТ на ім`я громадянина України ОСОБА_3 , видана начальником відділення № 15-20 Регіонального центру Акціонерного банку «ПІВДЕННИЙ» у м. Одесі ОСОБА_4 є підробленою чи одержана незаконним шляхом, або такою, що містять неправдиві відомості.

Склад правопорушення, наявність об`єктивних та суб`єктивних ознак, за наявності яких діяння вважається адміністративним правопорушенням. Відсутність хоча б однієї з ознак означає відсутність складу загалом.

У пункті 110 рішення Європейського суду з прав людини «Компанія «Вестберґа таксі Актіеболаґ» та Вуліч проти Швеції» (Vastberga taxi Aktiebolag and Vulic v. Sweden № 36985/97) Суд визначив, що «…адміністративні справи мають бути розглянуті на підставі поданих доказів, а довести наявність підстав, передбачених відповідними законами, для призначення штрафних санкцій має саме суб`єкт владних повноважень».

Аналогічну правову позицію визначив Постановою від 31.01.2019 року Верховний Суд у складі колегії суддів Касаційного адміністративного суду у справі № 760/10803/15-а (адміністративне провадження № К/9901/19074/18): один з основних принципів забезпечення вирішення спорів у публічно-правовій сфері, зокрема, між суб`єктом приватного права і суб`єктом владних повноважень, який передбачає, що останній зобов`язаний забезпечити доведення в суді правомірності свого рішення, дії або бездіяльності, оскільки, в протилежному випадку, презюмується, що вони є протиправними.

Згідно ст. 487 МК України, провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 247 КУпАП, провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю за відсутності події і складу адміністративного правопорушення.

З огляду на відсутність достовірних і достатніх відомостей, а також належних і допустимих доказів, що підтверджують факт подання ОСОБА_7 митному органу, як підстави для переміщення через митний кордон України валютних цінностей, підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, зокрема довідки АБ «Південний» від 28.04.2022 № 42-253-11462-2022-БТ, а відтак вчинення ОСОБА_7 адміністративного правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, враховуючи вимоги закону щодо того, що усі сумніви мають трактуватись на користь особи, яка притягається до відповідальності, приходжу до висновку про відсутність в діях ОСОБА_7 складу інкримінованого їй адміністративного правопорушення.

Відповідно ч. 2 ст. 528 МК України, у справі про порушення митних правил суд (суддя) виносить одну з постанов, передбачених частиною першою статті 527 цього Кодексу.

Згідно п. 3 ч. 1ст. 527 МК України, у справі про порушення митних правил суд (суддя), що розглядає справу, виносить, зокрема, постанову про закриття провадження у справі.

Суд, беручи до уваги наведені обставини та норми закону, приходить до висновку, що у діях ОСОБА_6 відсутні подія та склад адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, а також суб`єктивна сторона правопорушення, у вигляді відсутності прямого умислу на вчинення правопорушення, що є підставами для закриття провадження по справі, відповідно до п. 1 ст.247 КУпАП.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст. 62 Конституції України, ст. ст. 268, 460, 483, 527, 528. 529 МК України, ч.1 п.1 ст. 247, ст. ст. 283, 284 КУпАП, -

ПОСТАНОВИВ:

Провадження по справі про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 за ч. 1 ст. 483 МК закрити на підставі п.1 ст. 247 КпАП, в зв`язку з відсутністю в його діях події та складу адміністративного правопорушення.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або митним органом, який здійснював провадження у цій справі. Порядок оскарження постанови суду (судді) у справі про порушення митних правил визначається Кодексом України про адміністративні правопорушення та іншими законами України.

Суддя: Черевко С.П.