Єдиний унікальний номер 725/4394/23
Номер провадження 3/725/1822/23
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.06.2023 року м.Чернівці

Суддя Першотравневого районного суду м. Чернівці Нестеренко Є.В., розглянувши адміністративну справу, яка надійшла від Чернівецької митниці Держмитслужби, про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця Житомирської області, директора приватного підприємства «СМК-ПОЛІССЯ», що мешкає за адресою: АДРЕСА_1 , за ч. 1 ст. 483 Митного Кодексу України, -

ВСТАНОВИВ :

Відповідно до протоколу про порушення митних правил №0665/40800/22 від 26 грудня 2022 року, Постановою Кабінету міністрів України (далі ПКМУ) від 25.11.2022 у додаток до ПКМУ №1424 від 29.12.2021 р. внесені зміни, а саме доповнено додаток позицією товарів «Деревина паливна у вигляді колод, полін, сучків, хмизу, гілок або в аналогічних формах; тріска або стружка деревна» за кодами згідно УКТЗЕД , , , експорт та імпорт яких підлягає ліцензуванню, та квот на 2022 рік. Дана ПКМУ набрала чинності (вступила в дію) з дня опублікування - 03.12.2022 року.

13.12.2022 року до Чернівецької митниці надійшов лист Управління стратегічних розслідувань Чернівецькій області №3103/55/123/01-2022 від 13.12.2022 про можливе переміщення вантажу у режимі «експорт» з порушеннями митного законодавства (митні оформлення здійснюються на підставі документів, що містять неправдиві дані відносно кількості, ваги, номенклатури, характеристик, та вартості товарів).

17.12.2022 року в пункті пропуску "Вадул-Сірет-Вікшани" м/п "Вадул-Сірет" Чернівецької митниці, комерційним агентом станції Вадул - Сірет до митного контролю було подано товар «Відходи деревини та скрап: неагломеровані подрібнені кускові відходи хвойних порід (сосна) насипом», 2 вагони по 54 м3. Всього: 108 м3 вагою брутто 98000 кг" - код товару згідно УКТЗЕД , який переміщується у залізничних вагонах відкритого типу № №59433599, 59433516, електронною митною декларацією типу (далі ЕМД) ЕК 10 АА №UA58U3 від 07.12.2022. р. оформленою Житомирською митницею. Дана ЕМД оформлена на підставі документів: інвойc №4/22 від 07.12.2022 р. та вантажної специфікації №4/22 від 07.12.2022 р. підписаних директором ПП «СМК-ПОЛІССЯ», залізничної накладної ЦИМ/СМГС № 419440 від 07.12.2022 р., контракт №19/09-22 від 19.09.2022 р..

Згідно відомостей які містяться у ЕМД та товаросупровідних документах, експортером (продавцем) вищевказаного товару являється ПП «СМК-ПОЛІССЯ», , індекс 11101, Житомирська обл., м. Овруч, вулиця Івана Богуна, будинок 45, одержувачем SC «EGGER ROMANIA» S.R.L. Romania, Radauti, Austriel street, nr. 2 country Suceava.

Загальна вага задекларованого товару, як «Відходи деревини та скрап: неагломеровані подрібнені кускові відходи хвойних порід (сосна) - насипом» становить 98000 кг, загальний об`єм 108 м.куб. (складочний об`єм 360 м. куб.); заявлений код товару згідно УКТ ЗЕД: 440140900, загальну сума 4536 євро.

21.12.2022 року директором ПП «СВИТЯЗЬ» ОСОБА_1 надані пояснення стосовно даного переміщення вантажу, який повідомив, що товари, які оформлені за ЕМ типу ЕК 10 АА №UА58U3 від 07.12.2022 є подрібненими кусковими відходам виготовлені шляхом подрібнення кускових відходів після лісопильного виробництва та відповідаю коду УКТ ЗЕД та надав висновок експерта №2534 від 05.12.2022 р., Також повідомили, що товаросупровідні документи, які стосуються вказаної декларації підготовлені та підписано особисто ним.

Відповідно до частини 1 статті 318 Митного кодексу України митному контролю підлягають усі товари, транспортні засоби комерційного призначення, які переміщуються через митний кордон України.

Митний контроль, відповідно до статті 321 Митного кодексу України, розпочинається, у разі вивезення товарів, з моменту пред`явлення товарів, транспортних засобів комерційного призначені для митного оформлення та їх декларування в установленому цим Кодексом порядку, а закінчуєте - після здійснення митного оформлення товарів, транспортних засобів комерційного призначення перетинання ними митного кордону України.

У відповідності до частини 5 статті 338 Митного кодексу України, пункту 5 Постанови Кабінет Міністрів України від 23.05.2012 №467 "Про затвердження вичерпного переліку підстав, наявності яких може проводитись огляд, переогляд товарів,транспортних засобів комерційного призначення органами доходів і зборів України" митним органом було прийнято рішення про проведення митного огляду товару.

До участі у здійсненні митного контролю відповідно до ст. 327 Митного кодексу України було залучено спеціаліста Чернівецького обласного управління лісового та мисливського господарства.

21.12.2022 року за участі спеціаліста Чернівецького обласного управління лісового та мисливського господарства, представників станції Вадул-Сірет (перевізника), співробітника УСР в Чернівецькій області та директора ПП «СВИТЯЗЬ» ОСОБА_1 , було здійснено митний огляд вищезазначених вагонів з товаром. Цього ж дня спеціалістом Чернівецького обласного управління лісового та мисливського господарства митному органу надано Акт огляду лісопродукції.

За результатами проведення митного огляду та згідно акту огляду лісопродукції від 21.12.2022 було встановлено, що у залізничних вагонах №№59433599, 59433516 переміщується товар «деревина, механічно подріблена в тріску технологічну» (відповідає вимогам ТУ У16.1-:2018). Загальний об`єм товарів становить 360 м.куб. (насипних).

22.12.2022 службовою запискою управління митних платежів, контролю митної вартості та митно-тарифного регулювання ЗЕД Чернівецької митниці №7.2-15-03-07/868 на службову начальника ВМО №3 м/пт «Вадул-Сірет» Чернівецької митниці від 22.12.2022 №7.2-28,1-03-11/248 проінформовано, що згідно акту огляду лісопродукції від 21.12.2022, актів огляду №UА408060/22/000261 від 21.12.2022, фото - товар, який задекларований як «подрібнені кускові відходи хвойних порід» за ЕМД типу ЕК 10 АА №UА58U3 від 07.12.2022 р., являє собою деревину, механічно подрібнену в тріску технологічну, та згідно вимог УКТЗЕД класифікується в товарній підкатегорії .

Тобто, встановлено, що опис та код за УКТЗЕД товарів заявлений в ЕМД типу ЕК 10 АА №UА58U3 від 07.12.2022 р. та в поданих для їх оформлення ТСД не відповідає опису та коду товарів за УКТЗЕД товарів, які знаходяться у залізничних вагонах №№59433599, 59433516.

21.12.2022 року отримано лист від директора приватного підприємства «СМК-ПОЛІССЯ» ОСОБА_1 №21/12, яким надано копії документів на підставі яких здійснювалося митне оформлення ЕМД типу ЕК 10 АА №UА58U3 від 07.12.2022 р. та надано копію Договору-доручення №2/19 від 01.01.2019 р. по декларуванню на митниці товарів. Відповідно по п.2.3.4 Договору-доручення №2/19 від 01.01.2019 р. на декларування - Довіритель (ПП «СМК-ПОЛІССЯ») несе повну особисту відповідальність за достовірність інформації в наданих Повіреному (ТОВ «РSТ Україна) з метою наступного декларування та митного оформлення у митних органах документів, та за автентичністю цих документів.

Окрім цього, відповідно до Закону України від 08.09.2005 №2860 «Про особливості державного регулювання діяльності суб`єктів підприємницької діяльності, пов`язаної з реалізацією та експортом лісоматеріалів» (зі змінами і доповненнями) реалізація за межі митної території України в митному режимі експорту суб`єктами підприємницької діяльності лісоматеріалів та виготовлення з них пиломатеріалів допускається за наявності сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених із них пиломатеріалів. Згідно зі ст. 1 даного Закону лісоматеріали - деревні матеріали, які добуваються шляхом розподілу на частини звалених дерев та деревних колод (уздовж або поперек) для подальшого використання або переробки.

Отже, відправником товару (експортером) - приватного підприємства «СМК-ПОЛІССЯ» , , індекс 11101, Житомирська обл.., м. Овруч, вулиця Івана Богуна, будинок 45, в особі директора, громадина України ОСОБА_1 , вчинено дії спрямовані на переміщення через митний кордон України товару «деревина, механічно подріблена в тріску технологічну» (код за УКТЗЕД ), об`ємом 360 м.куб. шляхом надання одним товарам вигляду інших, з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТЗЕД, (надання документів щодо віднесення деревини до відходів) та з приховуванням від митного контролю шляхом подання документів: (інвойсу№4/22 від 07.12.2022 р. та вантажної специфікації №4/22 від 07.12.2022 р. підписаних директором ПП «СМК-ПОЛІССЯ», залізничної накладної ЦИМ/СМГС № 419440 від 07.12.2022 р., контракту №19/09-22 від 19.09.2022 р..).

Зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України.

Дослідивши наявні у справі докази, проходжу до висновку, що матеріали даної справи слід направити для приєднання для матеріалів кримінального провадження, виходячи з наступного.

З матеріалів справи вбачається, що по вказаному факту органом досудового розслідування відкрито кримінальне провадження за ч.4 ст.358 КК України.

Згідно листа Сектору дізнання Чернівецького РУП ГУНП в Чернівецькій області №8894/123/39/03-2023 від 15.06.2023 року, вбачається, що Сектором дізнання Чернівецького РУП ГУНП в Чернівецькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000289 від 23.12.2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України за фактом використання завідомо підробленого документа під час переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю лісоматеріалів, заборонених до вивозу за межі митної території України ПП «ЛЄГО» (керівник Томояга Ілля Федоровичі. ПП "СМК-ПОЛІССЯ" (керівник ОСОБА_1 ) га ПП « ОСОБА_2 » (керівник ОСОБА_3 ). В ході досудового розслідування тимчасовим доступом було вилучено матеріали адміністративних справ про порушення митних правил №0665/40800/22 відносно ОСОБА_1 , №0652/40800/22 відносно ОСОБА_4 , №0664/40800/22 відносно ОСОБА_3 з додатками. 09.06.2023 року оригінали вказаних матеріалів адміністративних справ №0665/40800/22 відносно ОСОБА_1 . №0652/40800/22 відносно ОСОБА_4 . №0664/40800/22 відносно ОСОБА_3 з додатками скеровано до Чернівецької митниці для вирішення питання про притягнення вказаних осіб до адміністративної відповідальності згідно Митного Кодексу України. Наразі, досудове розслідування у вищевказаному кримінальному провадженні триває та проводяться слідчі та процесуальні дії з метою встановлення всіх обставин вчинених кримінальних правопорушень.

Таким чином, в даному випадку склалась ситуація при якій по факту переміщення вказаних предметів запроваджено справу про адміністративне правопорушення за порушення митних правил та розпочато досудове розслідування кримінального провадження яке на даний час триває, кінцеве процесуальне рішення не приймалося.

Згідно ст. 487 МК України, провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

За змістом ч. 2 ст. 9 КУпАП адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає, якщо ці порушення за своїм характером не тягнуть за собою відповідно до закону кримінальної відповідальності.

У відповідності до вимог ст. 61 Конституції України, ніхто не може бути двічі притягнений до юридичної відповідальності одного виду за одне й те саме правопорушення.

Відповідно ст. 253 КУпАП, якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Враховуючи вище наведене, а також той факт, що досудове розслідування кримінального провадження внесеного в ЄРДР №0000289 від 23.12.2022 року на даний час триває, дану справу доцільно спрямувати органу досудового розслідування для приєднання до матеріалів кримінального провадження та надання оцінки факту переміщення вказаних вище предметів, які згідно протоколу про ПМП є предметами порушення митних правил, через митний кордон України.

На підставі вище викладеного та керуючись ст.ст. 472, 487, 494, 525 - 529 Митного Кодексу України, ст.ст.8-11, 253, 278 КУпАП -

ПОСТАНОВИВ:

Справу про притягнення до адміністративної відповідальності за ч.1 cт. 483 Митного кодексу України №725/4394/23 відносно громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 - направити до Сектору дізнання Чернівецького РУП ГУНП в Чернівецькій області (місце знаходження: 58023, м. Чернівці, вул. Руська,183)для приєднання до матеріалів досудового розслідування кримінального провадження внесеного в ЄРДР №0000289 від 23.12.2022 року.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Першотравневого

районного суду м.Чернівці Є. В. Нестеренко