Справа №295/5127/23
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.06.2023 року м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира у складі:

головуючого судді Панченко Г.В.

секретаря судового засідання Прилипко А.В.,

з участю представника Житомирської митниці Держмитслужби - Кондратюка А.В.,

розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Житомирі справу про притягнення до адміністративної відповідальності

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , працюючого керівником ТОВ «КАРС РВ» (, Рівненська область, с. Біла Криниця, вул. Біла, 53), проживаючого у АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , за ст. 483 ч.1 Митного Кодексу України,

встановив:

Відповідно до протоколу про порушення митних правил №0034/101000/23 від 13.01.2023, 20.12.2022 Житомирською митницею отримано лист Департаменту міжнародної взаємодії Державної митної служби України від 19.12.2022 №08-3/26-04/7.19/7567, яким надіслано відповідь митних органів Королівства Нідерландів від 05.12.2022 №NL22DZA00691969WZ (вхідний Державної митної служби України від 05.12.2022 №24922/11) на запит про надання адміністративної допомоги в митних справах стосовно перевірки автентичності документів, що надавалися при ввезенні на митну територію України та митному оформленні вантажного автомобіля марки DAF FALF55, реєстраційний номерний знак НОМЕР_2 , номер шасі НОМЕР_3 .

Вказаним листом направлено копії документів, на підставі яких вищевказаний транспортний засіб експортувався з території Королівства Нідерландів в Україну.

У відповідності до інформації, наявної в АСМО «Інспектор», встановлено, що 04 січня 2020 року о 10:13:52 громадянин України ОСОБА_1 (паспорт НОМЕР_4 ) через пункт пропуску «Шегині-Медика» митного поста «Мостиська» Галицької митниці, ввіз на митну територію України товар, а саме: «вантажний автомобіль марки «DAF FALF55, номер шасі НОМЕР_3 , реєстраційний номерний знак НОМЕР_2 ».

У якості підстави для переміщення вказаного транспортного засобу через митний кордон України громадянин України ОСОБА_1 подав митним органам України реєстраційне свідоцтво Швейцарської Конфедерації №663.492.578 від 20.01.2017, інвойс (invoice) № 50546 від 03.01.2020, виданий компанією «RIVNE STONE FZ LLC.», Р.О. Box 8822, Sheikh Zayed Road, Dubai. U.A.E, згідно якого вантажний автомобіль «марки DAF FALF55, номер шасі НОМЕР_3 , реєстраційний номерний знак НОМЕР_2 » був реалізований для ТОВ «КАРС РВ» (Рівненська обл., с. Біла Криниця, вул. Біла,53, ).

Вартість вищезазначеного транспортного засобу відповідно до інвойсу (invoice) № 50546 від 03.01.2020 становить 7200 євро.

09.01.2019 посадовою особою м/п «Житомир» Київської митниці за митною декларацією типу ІМ40ДЕ № UA100530/2020/000681, проведено митне оформлення товару: «вантажний автомобіль-марка - DAF; -модель - FALF55; -номер шасі - НОМЕР_3 ; -загальна кількість місць, включаючи місце водія -2;-призначення - для використання по дорогах загального значення;-тип двигуна - дизель; -двигун - НОМЕР_5 ; робочий об`єм циліндрів двигуна - 6693cm3; -вантажопід`ємність - 10.66т;-маса у раз: макс. завантаження - 19.0т;-такий, що був в використанні;-тип кузова - пластиковш фургон з гідробортом;-колісна формула - 4х2;-календарний рік виготовлення - 2015; модельний рік виготовлення - 2015», який відповідно до інвойсу (invoice) № 50546 від 03.01.2020 слідував на адресу: ТОВ «КАРС РВ» (Рівненська обл., с. Біла Криниця, вул. Біла,53, ), за ціною 7200 євро.

За результатом опрацювання інформації та копій документів, наданих митними органами Королівства Нідерландів, встановлено, що 03.01.2020 митним офісом у м. Амстердам (номер митного офісу - 0432) Королівства Нідерландів був поміщений вищевказаний вантажний автомобіль, в режим експорту. Відповідний експортний супровідний документ був зареєстрований за MRN20NLK4XWTBAXSQWD54 від 03.01.2020.

В рамках експортної процедури загальна виставлена в рахунок ціна товару була задекларована на суму 7500 євро.

Експортером вантажного автомобіля марки DAF FALF55, номер шасі НОМЕР_3 , реєстраційний номерний знак НОМЕР_2 , є компанія «L.B. Gerrits trucks B.V.» Zilverwerf 2 6641 TD Beuningen Nederland, покупцем (одержувачем) громадянин України ОСОБА_2 ( ОСОБА_3 , Karmeluka 9 33027 Rovne Oekraine, paspoort № НОМЕР_6 , реєстраційне свідоцтво №2 від 27.12.2019, міжнародний сертифікат страхування автомобільного транспорту від 03.01.2020, експортна декларація від 03.01.2020 (Uitvoerverklaring (Oreh)), MRN 20NLK4XWTBAXSQWD54 від 03.01.2020, рахунок НОМЕР_7 від 03.01.2020 в яких зазначено, що компанія «L.B. Gerrits trucks B.V.» продала вищезгаданий автомобіль 03.01.2020 ОСОБА_4 з України за суму у 7500 євро. Оплату було здійснено готівкою).

Відповідно до експортної декларації для вивезення транспортного засобу вказано код митного офісу на кордоні «Медика» «MEDYKA ОС», (код - PL401030), Республіка Польща.

Одержувачем товару у вказаній митній декларації заявлений ОСОБА_2 ( ОСОБА_3 , Karmeluka 9 33027 Rovne UA.

Згідно із реєстраційним свідоцтвом №2 від 27.12.2019, міжнародним сертифікатом страхування автомобільного транспорту від 03.01.2020, експортною декларацією від 03.01.2020 (Uitvoerverklaring (Oreh)), експортним супровідним документом MRN 20NLK4XWTBAXSQWD54 від 03.01.2020, рахунком №2020001 від 03.01.2020 вартість товару: вантажний автомобіль марки DAF FALF55, номер шасі НОМЕР_3 , реєстраційний номерний знак НОМЕР_2 , рік виробництва - 2012, дата першої реєстрації - 08.05.2012, вага нетто-8340 кг, код товару - становить 7500 євро (що з урахуванням курсу НБУ на дату переміщення 09.01.2020 транспортного засобу через митний кордон України, у національній валюті становить 198165 гривень).

Відповідно інформації, наявної в АСМО «Інспектор», встановлено, що 04 січня 2020 року о 10:13:52 громадянин України ОСОБА_1 (паспорт НОМЕР_4 ) через пункт пропуску «Шегині-Медика» митного поста «Мостиська» Галицької митниці, ввіз на митну територію України товар, а саме: «вантажний автомобіль марки «DAF FALF55, номер шасі НОМЕР_3 , реєстраційний номерний знак НОМЕР_2 », що підтверджується відповіддю митних органів Республіки Польща від 04.02.2022 №0201-IGM.541.19.2022.4.JC, що надіслана листом Державної митної служби України (лист Державної митної служби України від 16.05.2022 №08-3/26- 04/7/2526, вх. митниці від 17.05.2022 №3042/4-20) в якій вказано інформацію: реєстраційний номер транспортного засобу- BZXB12, дата перетину, номер експортної MRN20NLK4XWTBAXSQWD54, номер шасі НОМЕР_3 , що «вантажний автомобіль марки «DAF FALF55, номер шасі НОМЕР_3 , реєстраційний номерний знак НОМЕР_2 , 04.01.2020 перетнув кордон в напрямку виїзду з митної території Республіки Польща в пункті пропуску «Медика-Шегині» у відповідності до експортних процедур митної декларації MRN20NLK4XWTBAXSQWD54 від 03.01.2020.

Громадянин України ОСОБА_1 під час вивезення з території Європейського Союзу товару: «вантажний автомобіль марки «DAF FALF55, номер шассі НОМЕР_3 , реєстраційний номерний знак НОМЕР_2 , вартістю - 7500 євро, рік виробництва - 2012, дата першої реєстрації - 08.05.2012» згідно реєстраційного свідоцтва Королівства Нідерландів №2 від 27.12.2019, експортної митної декларації MRN 20NLK4XWTBAXSQWD54 від 03.01.2020, рахунку № НОМЕР_7 від 03.01.2020 приховав їх від митного контролю при ввезені транспортного засобу на митну територію України.

У судове засідання ОСОБА_1 не з`явився.

Захисник Алексеєв С.М. в судове засідання не з`явився, подав клопотання у якому просив проводити розгляд справи без його участі та без участі ОСОБА_1 , а матеріали справи направити до Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань для приєднання та перевірки в межах досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000713 від 13.09.2022 в порядку ст. 253 КУпАП.

В судовому засіданні представник Житомирської митниці - Кондратюк А.В., щодо клопотання захисника, поклався на розсуд суду.

Заслухавши учасників судового провадження, дослідивши надані документи, суд приходить до наступного висновку.

Так, як вбачається з матеріалів справи №295/5127/23, до Богунського районного суду м.Житомира надійшов протокол про порушення митних правил №0034/101000/23 від 13.01.2023 та додані до нього матеріали про притягнення до відповідальності ОСОБА_1 ( щодо дій, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення документів, які містять неправдиві відомості щодо (відправника/експортера) покупця (одержувача) товару, року виробництва, дати першої реєстрації, а так само вартості товару, відомостей необхідних для визначення його вартості та нарахування митних платежів, а саме - вантажного автомобіля марки «DAF FALF55, номер шасі НОМЕР_3 , реєстраційний номерний знак НОМЕР_2 .

В свою чергу, відповідно до листа-запиту до Житомирської митниці від ГСУ ДБР від 09.03.2023 №10-2-01-02-5796 та витягу з ЄРДР у кримінальному провадженні №0000713 від 13.09.2022, зокрема за фактом того, що протягом 2018-2020 років службові особи ТОВ «Рівне Кар» (), ТОВ «Карс РВ» (), інші невстановлені особи, при ввезені з-за кордону транспортних засобів надавали митним органам України підроблені товарно-супровідні документи, що містили недостовірні відомості щодо вартості та строку експлуатації транспортного засобу, з метою ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах. В межах цього кримінального провадження ОСОБА_1 та іншим особам повідомлено про підозру.

Як встановлено судом, на даний час, досудове розслідування кримінального провадження №0000713 від 13.09.2022 триває.

Таким чином, фактичні обставини порушення митних правил викладені в протоколі про порушення митних правил №0034/101000/23 від 13.01.2023 та додані до нього матеріали, на даний час є предметом перевірки органом досудового розслідування в межах кримінального провадження №0000713 від 13.09.2022.

При цьому, у кримінальному провадженні №0000713 від 13.09.2022 на момент розгляду справи судом, обвинувальний акт до суду не скеровувався, доказів протилежного суду не надано.

Згідно положень ст. 7 КУпАП, ніхто не може бути підданий заходу впливу в зв`язку з адміністративним правопорушенням інакше як на підставах і в порядку, встановлених законом. Провадження в справах про адміністративні правопорушення здійснюється на основі суворого додержання законності. Застосування уповноваженими на те органами і посадовими особами заходів адміністративного впливу провадиться в межах їх компетенції, у точній відповідності з законом.

Згідно ст.9 КУпАП, адміністративним правопорушенням (проступком) визнається протиправна, винна (умисна або необережна) дія чи бездіяльність, яка посягає на громадський порядок, власність, права і свободи громадян, на встановлений порядок управління і за яку законом передбачено адміністративну відповідальність.

Відповідно до ст.253 КУпАП, якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає, якщо ці порушення за своїм характером не тягнуть за собою відповідно до закону кримінальної відповідальності.

З огляду на вище зазначене, судовий розгляд справи, на даний час, є неможливим, за відсутності результатів досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000713 від 13.09.2022.

Згідно з ч.2 ст.284 КУпАП постанова про закриття справи виноситься при передачі матеріалів прокурору, органу досудового розслідування, а також при наявності обставин, передбачених статтею 247 цього Кодексу.

За таких обставин, суд вважає, що провадження по справі підлягає закриттю з направленням матеріалів справи про порушення митних правил №0034/101000/23 органу досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000713 від 13.09.2022, з метою відповідного дослідження та оцінки в порядку кримінального провадження.

Керуючись ст. 253 КУпАП,-

постановив:

Матеріали справи про порушення митних правил №295/5127/23 відносно ОСОБА_1 за ч.1 ст. 483 МК України направити до Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань.

Провадження у справі про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 за ч.1 ст. 483 МК України закрити у зв`язку з передачею матеріалів органу досудового розслідування.

Постанова може бути оскаржена до Житомирського апеляційного суду через Богунський районний суд м. Житомира протягом 10 днів з дня її винесення.

Суддя Г.В. Панченко