ПОСТАНОВА

іменем України

Справа № 569/11190/23

08 грудня 2023 року

Суддя Рівненського міського суду Денисюк П.Д. з участю представника Рівненської митниці Опанасика С., розглянувши справу, яка надійшла з Рівненської митниці про притягнення до адміністративної відповідальності

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , паспорт серії НОМЕР_1 виданий 14.05.2004 року, РНОКПП: НОМЕР_2 , -

у вчиненні правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 483 Митного Кодексу України,

В С Т А Н О В И В :

В протоколі про порушення митних правил № 0079/20400/2023 від 25 травня 2023 року, який було складено головним державним інспектором оперативного відділу Управління боротьби з контрабандою та порушенням митних правил Рівненської митниці Пасекою К.Г. вказано, що 10.10.2021 року в зоні діяльності Львівської митниці громадянин ОСОБА_2 (паспорт для виїзду за кордон № НОМЕР_3 ) ввіз на митну територію України товар «легковий автомобіль марки «Volkswagen Tiguan», ідентифікаційний номер кузова № НОМЕР_4 ».

Переміщення транспортного засобу через митний кордон України проведено на підставі митної декларації типу ІМ40ЕЕ №UA204040/2021/7215 від 07.10.2021 року.

11.10.2021 року декларантом ТОВ «Марема Україна» ОСОБА_3 у Рівненську митницю подано митну декларацію типу ІМ40ДЕ №204040/2021/7293 для здійснення митного оформлення товару «легковий автомобіль марки «Volkswagen Tiguan», ідентифікаційний номер кузова № НОМЕР_4 » з пакетом товаросупровідних документів: свідоцтвом про реєстрацію транспортного засобу № НОМЕР_5 від 31.07.2021 року, рахунком-фактурою №211007.14-TXD/OLTR від 07.10.2021 року, товаротранспортною накладною №б/н від 08.10.2021 року, зовнішньоекономічним договором (контрактом) №01/21-TXD/EUR від 06.07.2021 року, специфікацією №211007.14-TXD/OLTR від 07.10.2021 року тощо.

Підставою для оформлення митної декларації типу ІМ40ЕЕ №UA204040/2021/7215 від 07.10.2021 року та митної декларацію типу ІМ40ДЕ №204040/2021/7293 від 11.10.2021 року були документи, надані працівникам ТОВ «Марема Україна» посадовими особами ТОВ «Ол Транс Глобал».

За результатом аналізу товаросупровідних документів встановлено, що відправником та продавцем товару заявлено компанію «TXD Federation LLC» (Avtomshenebeli Str., 88 Kutaisi, Ge) отримувачем ПП «Ол Транс Глобал» (, Волинська область, м. Луцьк, вул. Карбишева, буд. 1, офіс 403). Відповідно до комерційного рахунку №211007.14-TXD/OLTR від 07.10.2021 року, вартість товару «легковий автомобіль марки «Volkswagen Tiguan», ідентифікаційний номер кузова № НОМЕР_4 » становить 8250 євро (або еквівалент 251433,60 грн.).

28.12.2022 року на адресу Рівненської митниці надійшов лист департаменту міжнародної взаємодії Державної митної служби України від 28.12.2022 року №08-3/26-04/7.13/7876, яким направлено відповідь митних органів Республіки Польща на запит про надання адміністративної допомоги у проведенні перевірки дотримання законодавства України з питань митної справи при переміщенні через митний кордон України транспортних засобів» на адресу ПП «Ол Транс Глобал», в тому числі товару «легковий автомобіль марки «Volkswagen Tiguan», ідентифікаційний номер кузова № НОМЕР_4 ».

За результатом опрацювання вказаних матеріалів встановлено, що митними органами Республіки Польща у вказаній відповіді надіслано копію документу «podglad dokumentu ZWA», зокрема, MRN від 05.10.2021 №21DE63E4. За результатами співставлення відомостей, встановлено розбіжності щодо відправника, отримувача, країни відправлення, реквізитів комерційного рахунку.

Митними органами Республіки Польща у відповіді не надано будь-яких відомостей щодо вартісних характеристик транспортного засобу.

28.04.2023 року на адресу Рівненської митниці надійшов лист департаменту міжнародної взаємодії Державної митної служби України від 28.04.2023 року №26/26-04/7.13/968, яким направлено відповідь митних органів Федеративної Республіки Німеччина на запит про надання адміністративної допомоги у проведенні перевірки дотримання законодавства України з питань митної справи при переміщенні через митний кордон України транспортних засобів» на адресу ПП «Ол Транс Глобал», в тому числі товару «легковий автомобіль марки «Volkswagen Tiguan», ідентифікаційний номер кузова № НОМЕР_4 ».

Митні органи Федеративної Республіки Німеччина надіслали копію електронного перегляду MRN від 05.10.2021 №21DE63E4, відповідно до якої встановлено, що відправником та продавцем товару являється компанія «Franz Waldemar» (Appener Str.24, 25482 Appen, DE), покупцем та отримувачем товару вказаний громадянин ОСОБА_4 ( ОСОБА_5 .15 10004 Zhytomyr, UA).

Фактурна вартість товару «легковий автомобіль марки «Volkswagen Tiguan», ідентифікаційний номер кузова № НОМЕР_4 » на умовах поставки EXW Pinneberg становить 13400 Євро, статична вартість транспортного засобу становить 13500 євро (або еквівалент 411 436,80 грн).

Таким чином, за результатами опрацювання відповіді митних органів Федеративної Республіки Німеччина встановлено розбіжності, зокрема, в частині інформації про відправника та отримувача товару, умов поставки товару та його дійсної вартості.

Відповідно до інформації, наявної в ІТС «Податковий блок» встановлено, що на час оформлення транспортного засобу за вищевказаною митною декларацією, керівником ПП «Ол Транс Глобал» (), на адресу якого він прямував, був ОСОБА_1 (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ).

Таким чином, громадянин України ОСОБА_1 , перебуваючи на посаді директора ПП «Ол Транс Глобал», за посередництвом громадянина України ОСОБА_3 (декларант) та громадянина України ОСОБА_2 (перевізник), вчинив дії, спрямовані на переміщення товару «легковий автомобіль марки «Volkswagen Tiguan», ідентифікаційний номер кузова № НОМЕР_4 », вартістю 411 436,80 грн. через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо відправника та отримувача товару, а також його дійсної вартості (документ купівлі-продажу (invoice) №211007.14-TXD/OLTR від 07.10.2021).

Постановою Рівненського міського суду від 23.01.2023 (справа № 569/10211/22) ОСОБА_1 визнано винним у вчиненні адміністративного правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України та притягнуто до адміністративної відповідальності.

Своїми діями ОСОБА_1 вчинив адміністративне правопорушення передбачене ч. 2 ст. 483 Митного кодексу України.

Представник митниці Опанасик С. в судовому засіданні протокол про порушення митних правил підтримав і просить застосувати до ОСОБА_1 адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 200 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для переміщення товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

ОСОБА_1 будучи належним чином повідомленим про день та час розгляду справи, що підтверджується відправленими судовими повістками у судове засідання не з`явився. Клопотань про розгляд справи за його відсутності чи про відкладення розгляду справи до суду не подавав.

Практика Європейського Суду з прав людини (зокрема рішення «Пономарьов проти України» від 3 квітня 2008) наголошує, що «сторони в розумні інтервали часу мають вживати заходів, щоб дізнатись про стан відомого їм судового провадження». Вказаним рішенням закріплено принцип судочинства, зазначений в практиці ЄСПЛ, яким визнано пріоритет публічного інтересу над приватним.

За таких обставин, суд вважає можливим розглянути справу у відсутності правопорушника, на підставі наявних доказів, що відповідає положенню ст. 268 КУпАП.

Заслухавши думку представника Рівненської митниці Опанасик С., дослідивши письмові докази по справі, суд приходить до висновку, що в діях ОСОБА_1 міститься склад адміністративного правопорушення, передбачений ч. 2 ст. 483 Митного кодексу України.

Відповідно до ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

За приписами ч. 1 ст. 486 МК України завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням..

Згідно ч. 1 ст. 495МК України доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. Такі дані встановлюються: 1) протоколом про порушення митних правил, протоколами процесуальних дій, додатками до зазначених протоколів; 2) поясненнями свідків; 3) поясненнями особи, яка притягується до відповідальності; 4) висновком експерта; 5) іншими документами (належним чином завіреними їх копіями або витягами з них) та інформацією, у тому числі тими, що перебувають в електронному вигляді, а також товарами безпосередніми предметами порушення митних правил, товарами із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для приховування безпосередніх предметів порушення митних правил від митного контролю, транспортними засобами, що використовувалися для переміщення безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

Таким чином, при розгляді адміністративного провадження, при дослідженні всіх обставин справи, судом встановлено, що ОСОБА_1 , перебуваючи на посаді директора ПП «Ол Транс Глобал», за посередництвом громадянина України ОСОБА_3 (декларанта ТОВ «Марема Україна») та громадянина України ОСОБА_2 (перевізник), вчинив дії, спрямовані на переміщення товару легковий автомобіль марки «Volkswagen Tiguan», ідентифікаційний номер кузова № НОМЕР_4 », вартістю 411 436, 80 грн. через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо відправника та отримувача товару, а також його дійсної вартості (документ купівлі-продажу (invoice) №211007.14-TXD/OLTR від 07.10.2021 року). Тому суд вважає, що ОСОБА_1 , вчинено адміністративне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 483 МК України, оскільки останнього постановою Рівненського міського суду від 23.01.2023 (справа № 569/10211/22) визнано винним у вчиненні порушення митних правил за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України та постановою від 02.06.2023 (справа №9569/7290/22) визнано винним у вчиненні порушення митних правил за ч. 2 cт. 483 Митного кодексу України.

Вина ОСОБА_1 у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 483 МК України, підтверджується дослідженими в судовому засіданні письмовими доказами по справі, зокрема протоколом про порушення митних правил № 0079/20400/2023 від 25 травня 2023 року, службовою запискою головного державного інспектора оперативного відділу Управління боротьби з контрабандою та порушення митних правил Пасеки К.Г. від 25 травня 2023 року та іншими матеріалами справи.

Протилежного доказам, дослідженим в судовому засіданні, не встановлено, ОСОБА_1 в судове засідання не з`явилася та доказів відсутності вини не надав.

Адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила адміністративне правопорушення, в дусі додержання законів України, поваги до правил співжиття, а також запобігання вчиненню нових правопорушень як самим правопорушником, так і іншими особами (ст. 23 КУпАП).

Відповідно до ст. 33 КУпАП стягнення за адміністративне правопорушення накладається у межах, встановлених цим Кодексом та іншими законами України з урахуванням характеру вчиненого правопорушення, особи порушника, ступеня його вини, майнового стану, обставин, що пом`якшують і обтяжують відповідальність.

Враховуючи наведені докази в їх сукупності, суд вважає за необхідне застосувати до ОСОБА_1 адміністративне стягнення, передбачене санкцією ч. 2 ст. 483 МК України.

У відповідності до ст. 40-1 КУпАП, п. 5 ч. 2 ст. 4 Закону України «Про судовий збір» підлягає стягненню з порушника судовий збір.

На підставі викладеного, керуючись ст. 124, ст.283,284 КУпАП,-

П О С Т А Н О В И В:

Визнати винним ОСОБА_1 (РНОКПП: НОМЕР_2 ) у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 483 МК України та накласти на неї адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 200 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил в сумі 822 873,60грн (вісімсот двадцять дві тисячі вісімсот сімдесят три гривні 60 копійок), з конфіскацією товару легковий автомобіль марки «Volkswagen Tiguan», ідентифікаційний номер кузова № НОМЕР_4 ».

Стягнути з ОСОБА_1 РНОКПП: НОМЕР_2 в дохід держави судовий збір у сумі 536 (п`ятсот тридцять шість) грн. 80 коп.

Реквізити для оплати судового збору: Отримувач коштів: ГУК у Рівн. Обл./ Рівнен.міс.тг/22030101. Банк отримувача: Казначейство України (ЕАП). Код отримувача: (код за ЄДРПОУ): 38012494. Рахунок отримувача: UA0017527. Код класифікації доходів бюджету: 22030101.

Постанова може бути оскаржена до Рівненського апеляційного суду через Рівненський міський суд Рівненської області протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя Рівненського міського суду Петро ДЕНИСЮК