Справа № 592/2661/23
Провадження № 3/592/791/23
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 червня 2023 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Корольова Галина Юріївна, за участю: захисника Хурсенка С.О., представника Сумської митниці Нестерова Д.О., розглянувши матеріали, які надійшли від Сумської митниці ДМС України про притягнення до адміністративної відповідальності за порушення митних правил

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м.Маріуполь Донецької області, громадянки України, зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , працюючої к.Кометсталь лаборантом хімічного аналізу, паспорт НОМЕР_1 , виданий Жовтневим РВ Маріупольського МУ УМВС України в Донецькій області від 05.11.1998 року,

за ч.1 ст.482 МК України,

У С Т А Н О В И В:

Відповідно до Протоколу про порушення митних правил № 0015/80500/23 від 13.02.2023 року ОСОБА_1 ставиться за провину порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.482 МК України.

12.02.2023 року за результатами здійснення прикордонного контролю відносно громадянки України ОСОБА_1 , яка перетнула державний кордон з території рф в Україну через тимчасово закритий пункт пропуску «Покровка-Колотилівка» прикордонним нарядом було виявлено в особистих речах грошові кошти в сумі 100000 грн.

У зв`язку з введенням воєнного стану на території України, відповідно до наказу Держмитслужби від 24.02.2022 №113 «Про встановлення простою у роботі територіальних органів Держмитслужби» встановлено простій у роботі митного посту «Велика Писарівка» Сумської митниці.

Таким чином 12.02.2023 року ОСОБА_1 , яка перетнула державний кордон з території рф в Україну через тимчасово закритий пункт пропуску «Покровка-Колотилівка» вчинила дії, спрямовані на переміщення з рф в Україну товару-валюти України в сумі 100000 грн через митний кордон України поза митним контролем, тобто поза місцем розташування митного органу.

Представник Сумської митниці Нестеров Д.О. у судовому засіданні просив притягнути ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за порушення нею митних правил, передбачених ч.1 ст.482 МК України.

У судовому засіданні адвокат ОСОБА_1 - Хурсенко С.О. заперечував проти притягнення її до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, вважає, що адміністративну справу щодо ОСОБА_1 за ч.1 ст.482 МК України необхідно закрити зв`язку з відсутністю події і складу адміністративного правопорушення, а тимчасово вилучені за протоколом про порушення митних правил №0015/80500/23 від 13.02.2023 року 100000 грн - повернути ОСОБА_1 .

Заслухавши пояснення захисника та представника Сумської митниці, перевіривши і вивчивши матеріали справи, суддя дійшов такого висновку.

Відповідно до ст.458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Частина 1 ст.482 МК України передбачає відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України поза митним контролем, тобто поза місцем розташування митного органу або поза робочим часом, установленим для нього, і без виконання митних формальностей, або з незаконним звільненням від митного контролю внаслідок зловживання службовим становищем посадовими особами митного органу.

Так, на підставі розпорядження КМУ від 13.03.2020 № 288-р, пункт пропуску через державний кордон Покровка, розташований в Краснопільському районі Сумської області тимчасово закритий.

Згідно з Протоколом про порушення митних правил, опису предметів від 13.02.2023 року у ОСОБА_1 тимчасово вилучено 100000 грн, саме: українська гривня 100 шт. по 200 грн., 800 шт. по 100 грн.

Відповідно до доповідної записки головного державного інспектора відділу оперативного реагування управління боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Сумської митниці ОСОБА_2 , 12.02.2023 року ОСОБА_1 , яка перетнула державний кордон з території рф в Україну через тимчасово закритий пункт пропуску «Покровка-Колотилівка» вчинила дії, спрямовані на переміщення з рф в Україну товару валюти України у сумі 100000 грн через митний кордон України поза митним контролем, тобто поза місцем розташування митного органу.

Згідно з Актом приймання-передачі від 12.02.2023 року, в.о. начальника ПОРВ (з м.д. н.п. Краснопілля) ГОРВ Чувпило С.О. передав, а начальник оперативного відділу Сумської митниці Бабік Д.В. прийняв грошові кошти у сумі 100000 грн, виявлені під час прикордонного контролю у ОСОБА_1 .

Відповідно до ч.1 ст.495 МК України, доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Згідно з ч.1 ст.318 МК України, митному контролю підлягають усі товари, транспортні засоби комерційного призначення, які переміщуються через митний кордон України.

Митні формальності - сукупність дій, що підлягають виконанню відповідними особами і митними органами, а також автоматизованою системою митного оформлення з метою дотримання вимог законодавства України з питань митної справи (п.29 ч.1 ст.4 МК України).

Митна декларація - заява встановленої форми, в якій особою зазначено митну процедуру, що підлягає застосуванню до товарів, та передбачені законодавством відомості про товари, умови і способи їх переміщення через митний кордон України та щодо нарахування митних платежів, необхідних для застосування цієї процедури.

Процедура декларування врегульована ст.257 МК України і передбачає, що декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення. При застосуванні письмової форми декларування можуть використовуватися як електронні документи, так і документи на паперовому носії або їх електронні (скановані) копії, на які накладено електронний підпис декларанта або уповноваженої ним особи.

За вимогами пунктів 1-1, 57 ст.4 МК України, до товарів віднесено валютні цінності: валюта України та іноземна валюта.

Переміщення валюти України, іноземної валюти, банківських металів через митний кордон України здійснюється з урахуванням вимог Закону України «Про валюту і валютні операції» (ч.3 ст.197 МК України).

Відповідно до положень ст.8 Закону України «Про валюту і валютні операції», транскордонне переміщення фізичними особами валютних цінностей у сумі, що дорівнює або перевищує еквівалент 10 тисяч євро за офіційним курсом валют, встановленим Національним банком України на день переміщення через митний кордон України, підлягає письмовому декларуванню митним органам, у порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України. Порядок транскордонного переміщення валютних цінностей суб`єктами валютних операцій і уповноваженими установами визначається Національним банком України з урахуванням норм частини першої цієї статті.

Фізична особа ввозить в Україну та вивозить за межі України готівкову валюту і банківські метали в сумі/вартістю, що не перевищує в еквіваленті 10000 євро, без письмового декларування митному органу. Фізична особа ввозить в Україну та вивозить за межі України готівкову валюту і банківські метали в сумі/вартістю, що дорівнює або перевищує в еквіваленті 10000 євро, за умови її письмового декларування митному органу в повному обсязі (пункти 5, 6 Положення про транскордонне переміщення валютних цінностей, затверджене постановою Правління НБУ № 3 від 02.01.2019).

Наказом Державної митної служби України від 24.02.2022 № 113 «Про встановлення простою у роботі територіальних органів Держмитслужби» встановлено простій у роботі Сумської митниці (крім митного поста «Ромни» та відділу митного оформлення «Центральний» митного поста «Суми».

Як встановлено у судовому засіданні, ОСОБА_1 разом з чотирма пасажирами слідувала з свого постійного і місця проживання в м.Маріуполь Донецької області, яке є тимчасово окуповане військами рф. У зв`язку з тим, що пропуск через н.г Василівка Запорізької області окупаційні війська зупинили, вона вимушенії була виїхати в Україну через рф.

Крім того, ОСОБА_1 , яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 , є внутрішньо переміщеною особою та проживає за адресою: АДРЕСА_3 , що підтверджується довідкою про взяття на облік внутрішньо переміщеної особи №1208- від 17.05.2022 року.

Відповідно до Переліку територій, на яких ведуться (велися) бойові дії або тимчасово окупованих Російською Федерацією, затвердженого наказом Міністерства з питань реінтеграції тимчасово окупованих території України від 22.12.2022 року №309, вся територія Маріупольського району Донецької області з 05.03.2022 року є тимчасово окупованою Російською Федерацією територією України.

Об`єктивна сторона порушення митних правил за ч.1ст.482 МК України передбачає не лише вчинення дій, спрямованих на переміщення товарів, через митний кордон України поза митним контролем, тобто поза місцем розташування митного органу, а і не виконання митних формальностей.

Долучені до протоколу про порушення митних правил докази не підтверджують факт того, що ОСОБА_1 ухилилась від виконання митних формальностей - не задекларував письмово валютні цінності, які мав при собі, які в еквіваленті перевищували 10000 Євро. Зокрема, відсутні докази того, що уповноважені посадові особи пропонували їй письмово заповнити митну декларацію чи прослідувати до найближчого митного органу, який здійснював митні формальності в звичайному режимі - відділу митного оформлення «Центральний» митного поста «Суми».

Відповідно до ч.1 ст.482 МК України та роз`яснень Пленуму Верховного суду України, що містяться у п. 2 постанови від 03.06.2005 № 8 «Про судову практику у справах контрабанду та порушення митних правил», суб`єктивна сторона правопорушення за ст.482 МК України характеризується наявністю в особи вини у формі прямого умислу (у відповідності до ст.10 КУпАП, вина у формі умислу полягає в усвідомленні особою протиправного характеру вчиненої дії або бездіяльності, тобто їх незаконності, передбаченні її шкідливих наслідків та бажанні їх або свідомого допускання настання цих наслідків).

Згідно з положеннями ст.487 МК України, провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

За вимогами статей 17, 18 КУпАП, особа, яка діяла в стані крайньої необхідності, необхідної оборони або яка була в стані неосудності, не підлягає адміністративній відповідальності. Не є адміністративним правопорушенням дія, яка хоч і передбачена цим Кодексом або іншими законами, що встановлюють відповідальність за адміністративні правопорушення, але вчинена в стані крайньої необхідності, тобто для усунення небезпеки, яка загрожує державному або громадському порядку, власності, правам і свободам громадян, установленому порядку управління, якщо ця небезпека за даних обставин не могла бути усунута іншими засобами і якщо заподіяна шкода є менш значною, ніж відвернена шкода.

При розгляді справи судом встановлені обставини, які вказують на те, що в діях ОСОБА_1 відсутній умисел направлений на порушення митних правил та відповідно на вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.482 МК України.

Відповідно до ст.62 Конституції України, усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачяться на її користь.

Проаналізувавши протокол про порушення митних правил суд дійшов висновку, що надані докази не доводять в діях ОСОБА_1 умислу направленого на порушення митних правил - на переміщення з рф в Україну товару - валюти України в сумі 100000 грн через митний кордон України поза митним контролем, тобто поза місцем розташування митного органу, а тому на підставі п.1 ч.1 ст.247 КУпАП, провадження у справі підлягає закриттю за відсутністю в діях ОСОБА_1 складу правопорушення, передбаченого ч.1 ст.482 МК України.

Вилучені валютні цінності підлягають поверненню ОСОБА_1 або уповноваженій нею особі.

Керуючись п.1 ч.1 ст.247 КУпАП, ч.1 ст.482, п.3 ч.1 ст.527 МК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

Провадження у справі про порушення митних правил щодо ОСОБА_1 закрити у зв`язку з відсутністю у її діях складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.482 МК України.

Тимчасово вилучений товар, згідно Протоколу про порушення митних правил №0015/80500/23 від 13.02.2023 року 100000 грн, які зберігаються в касі Сумської митниці - повернути ОСОБА_1 .

На постанову може бути подана апеляційна скарга до Сумського апеляційного суду протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя Г.Ю. Корольова