Єдиний унікальний номер 725/7695/23
Номер провадження 3/725/3752/23
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.11.2023 року Суддя Першотравневого районного суду м.Чернівці Іщенко І. В., розглянувши адміністративну справу про притягнення до адмiнiстративної вiдповiдальностi громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , місце проживання: АДРЕСА_1 , водій Товариства з обмеженою відповідальністю «Метафора Транс», (Україна, 21034, Вінницьк обл., м. Вінниця, вул. Лебединського, 19), за cт.483 ч.1 Митного Кодексу України, -

В С Т А Н О В И В:

Із протоколу про порушення митних правил запровадженої відносно гр.. України ОСОБА_1 вбачається, що 25.08.2023 року о 12 год. 40 хв. на територію МАПП «Порубне-Сірет» Чекрнівецької митниці в`їхав вантажний автомобіль марки «VOLVO» державний номер НОМЕР_1 з напівпричепом марки «SCHMITZ» державний номер НОМЕР_2 , під керуванням водія фірми перевізника ТОВ «Метафора Транс» громадянина України ОСОБА_1 .

Для здійснення митних формальностей водій подав відповідні товаросупровідні документи.

Згідно поданих водієм до митного контролю товаросупровідних документів, а саме: CMR б/н від 21.08.2023; Invoice № FCA00000151-UA від 14.08.2023 у вказаному транспортному засобі переміщується товар «Апаратура для дихальної терапії, аерозольної терапії, небулайзери компресорні», загальною кількістю 10080 штук, 28 місць, вага брутто 7414 кг, вартістю 120960.00 доларів США. Відправник товарів: компанія «FreiCare Bulgaria LTD» (Krasna Kilka sir. 15A. 1618 Sofia, Bulgaria), одержувач товарів: товариство з обмеженою відповідальністю "Долфі-Україна", (Україна. 49130, м. Дніпро, вулиця Березинська, будинок 24-А".

Для ввезення вищевказаних товарів на митну територію України,

- попередню митну декларацію типу ЕE №UA110170/3/2922 від 25.08.2023, відповідно до якої товар «Апаратура для дихальної терапії, аерозольної терапії, небулайзери компресорні», загальною кількістю 10080 штук. 28 місць, вага брутто 7414 кг, вартісно 120960.00 доларів США слідує від відправника/експортера компанія " FreiCare Bulgaria LTD" (Krasna Kitka str. 15A, 1618 Sofia. Bulgaria) на адресу одержувача/покупця ТОВ товариство з обмеженою відповідальністю "Долфі-Україна", код СДРГТОУ 37068787 (Україна. 49130, м. Дніпро, вулиця Березинська, будинок 24-А".

Митним органом було прийнято рішення про застосування додаткових митних формальностей стосовно проведення митного огляду транспортного засобу р.н. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 та вантажу «Апаратура для дихальної терапії, аерозольної терапії, небулайзери компресорні», загальною кількістю 10080 штук. 28 місць, вага брутто 7414 кг.

Відповідно до «Конвенції про договір міжнародного автомобільного перевезення вантажів» від 19.05.1956 року м. Женева, в CMR - міжнародна автомобільна накладна, відправник заповнює графи 1-15, 21.22. а перевізник заповнює графи 16-19.23.25-29.

Під час огляду CMR б/н від 21.08.2023р. було виявлено внесення змін в графи 1, 3 та проставлені відтиски штампа фірми перевізника ТОВ "МЕТАФОРА ТРАНС", . Відповідно вказаної CMR б/н від 21.08.2023р. відправником даного товару - "FreiCare Bulgaria LTD" (Krasna Kitka str. 15A, 1618 Sofia, Bulgaria), одержувач - "Долфі-Україна''. код ЄДРІІОУ 37068787 (Україна. 49130. м. Дніпро, вулиця Березинська. будинок 24-А".

В поданому до митного контролю Invoice № FCA00000151-UA від 14.08.2023 продавцем товару - "FreiCare Swiss AG" (Switzerland). Unterlcttenstrasse 14. CI 1-9443. Widnau, Switzerland, CHE-114.665.502, вартість товару становить 120960 дол. США, відправник - FreiCare Bulgaria LTD" (Krasna Kitka str. 15A. 1618 Sofia. Bulgaria), покупець/одержувач - "Долфі-Україна", код СДРПОУ 37068787 (Україна, 49130. м. Дніпро, вулиця Березинська. будинок 24-А".

Під час здійснення митного контролю, в кабіні водія в речовому ящику для документів було виявлено:

-оригінал Invoice КСА00000151-IJA від 14.08.2023. з відмітками митних органів Румунії, відповідно до якого продавцем та відправником товару є " FreiCare Bulgaria LTD" (Krasna Kitka str. 15A, 1618 Sofia. Bulgaria), покупцем є "FreiCare Swiss AG" (Switzerland). Unterlettenstrassc 14. CH-9443. Widnau, Switzerland, CHE-114.665.502, вартість товару становить 141120 дол. США, що на 20160 дол. США більше ніж зазначено в поданих до митного контролю МД ТСД, отримувачем виступає ТОВ товариство з обмеженою відповідальністю "Долфі-Україна» (Україна, 49130, м. Дніпро, вулиця Березинська. будинок 24-А".

-копію експортної декларації митних органів Болгарії №BG005100 від 22.08.2023 року з відмітками митних органів Румунії, якій вказано, що відправником вантажу с " FreiCare Bulgaria LTD" (Krasna Kitka str. 15A, 1618 Sofia, Bulgaria), отримувачем виступає ТОВ товариство з обмеженою відповідальністю "Долфі-Україна» (Україна, 49130. м. Дніпро, вулиця Березинська, будинок 24-А", вартість товару становить 141120 дол. США,

-Рaking List FCA00000151-UA від 14.08.2023. з відмітками митних органів Румунії, відповідно до якого продавцем та відправником товару є "FreiCare Bulgaria LTD" (Krasna Kitka str. 15A, 1618 Sofia, Bulgaria), покупцем є '"FreiCare Swiss AG" (Switzerland). Untcrlettenslrasse 14, CFI-9443. Widnau, Switzerland, CHE-114.665.502, отримувачем виступає ТОВ товариство з обмеженою відповідальністю "Долфі-Україна» (Україна. 49130. м. Дніпро, вулиця Березинська, будинок 24-А".

Відповідно до пояснень водія ОСОБА_1 , повідомив, що перебуваючи в Болгарії при завантаженні в м. Софія, вказаного вантажу йому представник фірми відправника надав два пакети документів один з яких Invoice FCA00000151-UA від 14.08.2023, в якому вказана вартість товару 120960 дол. США повинен був подати митним органам України, а другий пакет документів з Invoice FCA00000151-UA від 14.08.2023 в якому вказана вартість товару 141120 дол. США повинен був подати митним органам Болгарії та Румунії. Дані вказівки йому надавав представник фірми отримувача ОСОБА_2 (тел.. НОМЕР_5 ). Також вказав йому внести виправлення в ЦМР та завірити печаткою перевізника, так як змінився продавець.

Таким, чином, водій товариства з обмеженою відповідальністю "МЕТАФОРА ТРАНС' в особі гр.. ОСОБА_1 , вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів («Апаратура для дихальної терапії, аерозольної терапії, небулайзери компресорні», загальною кількістю 10080 штук, 28 місць) через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом поданням митному органу як підстави для переміщення юварів підроблених документів (CMR б/н від 21.08.2023), документів, що містять неправдиві відомості щодо продавця/відправника та вартості товарів вказаних в МД та ТСД.

Дії громадянина ОСОБА_1 митним органом кваліфіковані за ч.1 статті 483 Митного кодексу України.

Адвокат Горець Оксана Анатоліївна, яка представляє інтереси ОСОБА_1 , вважає, що в діях її довірителя відсутні ознаки порушення митних правил, передбаченого ст. 483 ч.1 Митного кодексу України. Просила провадження в справі про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 закрити у зв`язку з відсутністю в діях останнього складу адміністративного правопорушення.

Адвокат Шипіло Д.О., який представляє ТОВ товариство з обмеженою відповідальністю "Долфі-Україна», просив закрити провадження відносно ОСОБА_1 в справі про порушення митних правил, передбачених ч.1 ст. 483 Митного кодексу України, у зв`язку з відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення; Повернути вилучений згідно протоколу про порушення митних правил №0784/40800/23 від 25.08.2023 року товар «Апаратура для дихальної терапії, аерозольної терапії, небулайзери компресорні» загальною кількістю 10080 шт., 28 місць, вага брутто 7414 кг..

Суд, дослідивши матеріали справи, приходить до висновку, що провадження у справі про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 за ч. 1 ст. 483 МК України підлягає закриттю у зв`язку з відсутністю в його діях складу правопорушення.

Відповідно до ст. 191 МК України передбачено, що перевізники зобов`язані під час прийняття товарів до перевезення перевіряти точність відомостей щодо кількості вантажних місць, їх маркування, номери, зовнішній стан товарів та їх пакування. У разі неможливості такої перевірки вносити відповідний запис до міжнародної автомобільної накладної (СМR).

Відповідно до ч. 2 ст. 460 Митного кодексу України, перевізники несуть відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товару через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення цих товарів документів, що містять неправдиві відомості (ст. 483 МК України), виключно у разі, якщо ці відомості стосуються кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, а перевізниками не вжито заходів до перевірки правдивості зазначених відомостей або у разі неможливості такої перевірки не внесено відповідного запису до міжнародної автомобільної накладної (СМR).

Як вбачається з матеріалів адміністративної справи ОСОБА_1 були виконані вимоги ч. 2 ст. 460 МК України, а саме: для здійснення митних формальностей, до органу митної служби було подано товаросупровідні документи, які йому надані саме фірмою відправником "FreiCare Bulgaria LTD" (Krasna Kitka str. 15A, 1618 Sofia, Bulgaria).

Відповідно до правової позицію Верховного Суду України, що для притягнення до відповідальності за порушення ст. 352 МК України (ст. 483 по МК України 2012 року) необхідна наявність умислу в діях особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, а саме, що не можна розглядати як контрабанду дії особи, яка, здійснюючи транзитне перевезення товарів через територію України, надала митним органам супровідні документи з відомостями, що не відповідають дійсності, без умислу порушити митні правила, передбачені чинним законодавством України. Про це указано в п. 6 Постанови Пленуму Верховного Суду від 03.06.2005 року №8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил «(Із змінами, внесеними згідно з постановою Пленуму Верховного Суду України № 8 від 30 травня 2008-р.).

Відповідно до положень ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений законодавством України порядок переміщення товарів через митний кордон України і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Суб`єктивна сторона правопорушення, що передбачене статтею 483 МК України передбачає наявність в діях особи вини у скоєному правопорушенні у формі прямого умислу.

Відповідно до ст. 10 КУпАП адміністративне правопорушення визнається скоєним умисно, коли особа, яка його вчинила, усвідомлювала протиправний характер своєї дії чи бездіяльності, передбачала її шкідливі наслідки і бажала їх або свідомо допускала настання цих наслідків.

Відповідно ст. 8 Конвенції про договір міжнародного дорожнього перевезення вантажів від 19.05.1956 року, до якого Україна приєдналась в серпні 2006 року, значиться, що приймаючи вантаж, перевізник перевіряє: a) віртість записів, зроблених у вантажній накладній щодо числа вантажних місць, а також їх маркування та нумерації місць; b) зовнішній стан вантажу і його упаковки. Якщо перевізник не має достатньої можливості перевірити вірність записів, зазначених у підпункті a) пункту 1 цієї статті, він повинен зробити обґрунтовані застереження у вантажній накладній. Він повинен також мотивувати всі зроблені ним застереження щодо зовнішнього стану вантажу і його упаковки. Ці застереження не мають обов`язкової сили для відправника, якщо останній не погодився бути зобов`язаним ними і не зробив про це запис у вантажній накладній.

Відповідно до ст. 62 Конституції України обвинувачення не може ґрунтуватися на доказах, одержаних незаконним шляхом, а також на припущеннях, вина особи, яка притягається до відповідальності повинна бути доведена органом який склав протокол, а доводи вини повинні ґрунтуватися на доказах, об`єктивність яких не викликала б жодних сумнівів. Усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь.

В протоколі про порушення митних правил № 0784/40800/23 від 25.08.2023 року митний орган посилається, що в CMR б/н від 21.08.2023р. були внесені зміни і документ підроблений. Однак суд зважує, що невідповідність документа оригіналу нічим не підтверджується - відсутній висновок експертизи про підробку документа, або інші документи, які можуть підтвердити такі обставини. Наявність печатки перевізника, яка частково заходить на графи 1,3 не свідчить про заповнення або внесення змін в ці графи саме перевізником, а не відправником товару, як це передбачено Конвенцією про договір міжнародного автомобільного перевезення вантажів від 19.05.1956 року м. Женева.

Адвокат Шипіло Д.О., який представляє інтереси ТОВ Долфі-Україна», наддав пояснення щодо вивлених митним органом товаросупровідних документів кабіні водія в речовому ящику для документів. А сааме зауважив, що в документах (Invoice FCA00000151-UA від 14.08.2023, експортної декларації митних органів Болгарії №BG005100 від 22.08.2023 року, Packing list FCA00000151-UA від 14.08.2023), які начебто були виявлені митними органами в кабіні водія під час здійснення митного контролю, зазначається, що продавцем товару є FreiCare Bulgaria LTD (Krasna Kitka str., 15A, 1618 Sofia, Bulgaria), покупцем - FreiCare Swiss AG (Switzerland), Unterlettenstrasse 14, CH-9443, Widnau, Switzerland, CHE-114.665.502, одержувач - ТОВ «Долфі-Україна», (Україна, 49130, м. Дніпро, вулиця Березинська, буд. 24-А), вартість товару становить 141120 дол. США.

Аналізуючи вказані документи, можна дійти висновку, що ці документи стосуються господарських взаємовідносин з купівлі-продажу товару, які виникли між іншими суб`єктами, а саме, між FreiCare Bulgaria LTD (Krasna Kitka str., 15A, 1618 Sofia, Bulgaria) як продавцем товару, та FreiCare Swiss AG (Switzerland), Unterlettenstrasse 14, CH-9443, Widnau, Switzerland, CHE-114.665.502 як покупцем товару.

Поставка товару, яка є предметом судового розгляду, стосується господарських відносин з купівлі-продажу товару, які виникли між FreiCare Swiss AG (Switzerland), Unterlettenstrasse 14, CH-9443, Widnau, Switzerland, CHE-114.665.502 як продавцем товару, та ТОВ «ДОЛФІ-УКРАЇНА», (Україна, 49130, м. Дніпро, вулиця Березинська, буд. 24-А) як покупцем товару.

Відносини між FreiCare Swiss AG (Switzerland) як продавцем та ТОВ «ДОЛФІ- Документ сформований в системі «Електронний суд» 27.11.2023 4 УКРАЇНА» як покупцем, виникли на підставі Контракту №2/22FCS від 20.07.2022р., специфікації №14/08 від 14.09.2023р. та інвойсу №FCA00000151-UA від 14.08.2023р., а FreiCare Bulgaria LTD фігурує в цих відносинах лише як відправник товарів.

Згідно попередньої митної декларації типу ЕЕ №UA110170/3/2922 від 25.08.2023 (надалі - Митна декларація), яка надавалась при митному контролі, в графі 44 вказуються документи, які супроводжують товар, серед яких контракт №2/22FCS від 20.07.2022р., специфікації №14/08 від 14.09.2023р., інвойс №FCA00000151-UA від 14.08.2023р., тощо.

З метою уточнення ділової мети здійснення господарської операції з поставки товарів між компаніями FreiCare Bulgaria LTD (Krasna Kitka str., 15A, 1618 Sofia, Bulgaria) як продавцем товару, та FreiCare Swiss AG (Switzerland), Unterlettenstrasse 14, CH-9443, Widnau, Switzerland, CHE-114.665.502 як покупцем товару, за ціною 141120 дол. США, ТОВ «ДОЛФІ-УКРАЇНА» звернулось із запитом до FreiCare Swiss AG (Switzerland), у відповідь на який, ми отримали від компанії копію кредит ноти №14082023 від 14.08.2023р.

Відповідно до вказаної кредит ноти №14082023 від 14.08.2023р., FreiCare Bulgaria LTD (Krasna Kitka str., 15A, 1618 Sofia, Bulgaria) як продавець, надала FreiCare Swiss AG (Switzerland), Unterlettenstrasse 14, CH-9443, Widnau, Switzerland, CHE-114.665.502 як покупцю, знижку на товар в розмірі 22176.00 доларів США.

Таким чином, документи, які виявила митниця в кабіні водія під час здійснення митного контролю стосувались зовсім іншої поставки, інших суб`єктів господарювання, і не мають ніякого відношення до поставки товарів, які є предметом судового розгляду.

Суд не може залишити поза увагою той факт, що Постановою Першотравного районного суду м.Чернівці від 17.10.2023 року дану адмінтративну справу було направлено до Чернівецької митниці для проведення додаткової перевірки. Однак, після проведення додаткової перевірки, вказані недоліки в постанові не були усунуті митним органом.

Таким чином, матеріали справи не містять доказів про наявність у діях гр. ОСОБА_1 умислу на порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України.

Частина 1 ст. 483 МКУ передбачає відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Обов`язковою умовою притягнення особи до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України є наявність в діях правопорушника вини.

У розумінні ст.ст. 8, 256, 283 Кодексу України про адміністративні правопорушення та Митного кодексу України, розгляд судом справи про адміністративне правопорушення проводиться щодо особи-правопорушника та в межах, встановлених протоколом про адміністративне правопорушення. За наслідком розгляду протоколу суд має право прийняти одне із рішень, передбачених ст. 284 КУпАП, ст. 527 МК України.

Проаналізувавши протокол про порушення митних правил, та матеріали справи, суд вважає, що в діях ОСОБА_1 відсутній склад правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, оскільки дії його не мали умислу, які спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів, документів, що містять неправдиві відомості щодо продавця/відправника та вартості товарів вказаних в МД та ТСД.

Враховуючи наведені судом висновки щодо недоведеності наявності в діянні особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, ознак складу правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, провадження по справі підлягає закриттю за відсутністю в діях ОСОБА_1 складу правопорушення на підставі п. 1 ч. 1 ст. 247 КУпАП.

Керуючись ч. 1 ст. 483, ч. 2 ст. 522, 526, п. 1, 3 ч. 1 ст. 527, 528, 529 Митного кодексу України, ст. ст. 289, 294 КпАП України,-

П О С Т А Н О В И В:

Провадження в справі про адміністративне правопорушення відносно громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , закрити за відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

Вилучений товар, згідно з протоколом про порушення митних правил №0784/40800/23 від 25.08.2023 року: «Апаратура для дихальної терапії, аерозольної терапії, небулайзери компресорні» загальною кількістю 10080 шт., 28 місць, вага брутто 7414 кг.- повернути представнику фірми ТОВ «ДОЛФІ-УКРАЇНА».

Постанова суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги.

Апеляційна скарга може бути подана протягом десяти діб, з дня винесення постанови до Апеляційного суду Чернівецької області, через Першотравневий районний суд м. Чернівці.

Суддя Першотравневого

районного суду м.Чернівці І. В. Іщенко