Справа № 163/257/23
Провадження № 3/163/154/23
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 березня 2023 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Шеремета С.А.

з участю секретаря Голядинець О.В.,

представника Волинської митниці Держмитслужби Кондратюка І.П.,

захисника Кривошея А.М.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом № 0799/20500/22, про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , працюючого водієм компанії «EDMAR TRADE Sp.z.o.o.», ul.Szkolna, 6A, 22-105, Okszow Kolonia, Polska, проживаючого (зареєстрованого) за адресою: АДРЕСА_1 ), закордонний паспорт НОМЕР_1 виданий 09.09.2019 року воєводою Люблінським

в с т а н о в и в :

ОСОБА_3 ( ОСОБА_2 ), як водій компанії «EDMAR TRADE Sp.z.o.o.» вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, при таких обставинах.

15.12.2022 року близько 10 години 53 хвилин в зону митного контролю митного поста «Ягодин» Волинської митниці по смузі руху «червоний коридор» (вантажний напрямок) у напрямку «в`їзд в Україну» заїхав вантажний транспортний засіб з реєстраційними номерними знаками НОМЕР_2 під керуванням громадянина Республіки Польща ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ).

Для проходження митного контролю водієм, відповідно до митних декларацій типу ЕЕ №22UA17Z1, №22UA12Z6, 22UA05Z9 до митного контролю посадовій особі Волинської митниці було подано товаросупровідні документи, а саме: міжнародну товарно транспортну накладну «CMR» б/н від 13.12.2022 року, рахунок - фактуру (INVOICE) № 22-DEX/12/13/04 від 13.12.2022, міжнародну товарно транспортну накладну «CMR» б/н від 13.12.2022 року, рахунок - фактуру (INVOICE) № 22-DEX/12/13/02 від 13.12.2022, міжнародну товарно транспортну накладну «CMR» б/н від 13.12.2022 року, рахунок - фактуру (INVOICE) № 22-DEX/12/13/03 від 13.12.2022, відповідно до яких у вказаному транспортному засобі переміщується товар «свічки будь-які (парафінові, стеаринові, сальні, воскові, прості та фігурні) та аналогічні вироби: Swieczka mala fi 19 a70», в кількості 1120 штук, вагою брутто 2979,20 кг., «електричні перетворювачі: електрогенераторні установки з поршневим двигуном внутрішнього згоряння із запалюванням від стиснення (дизелем або напівдизелем): потужністю не більш як 75 кВ А: потужністю понад 75 кВ А, але не більш як 375 кВ А: Q AGREGAT KD126Z DIESEL 8kWQ Agregat KD120 6500W 8,5KM 3F DieselQ AGREGAT KD123 DIESEL+ZATS 7kW» в кількості 40 штук, «електрогенераторні установки з поршневим двигуном з іскровим запалюванням, потужністю не більш як 7,5 кВА: Q Agregat pradotworczy Einhell N BT-PG5500 5,5kW BenzynaQ AGREGAT INWERTOROWY TA2500INW +JM12-150 3100W BenzynaQ AGREGAT INWERTEROWY TA4000INW + JM12-200 Benzyna 4000WQ Agregat pradotworczy K&S Basic N22iS 2kW Benzyna» в кількості 31 штуки, «електрогенераторні установки з поршневим двигуном з іскровим запалюванням, потужністю понад 7,5 кВА, але не більш як 375 кВ А: Q Agregat Pezal PGG8000E3N 6,5kW Benzyna» в кількості 4 штук, «мийні засоби та засоби для чищення: PERSIL kaps 38 szt 4in1» в кількості 594 штук, «мийні засоби та засоби для чищення: PERSIL kaps 41 szt» в кількості 757 штук, «мийні засоби та засоби для чищення: GENERAL FRESH Zmywak 5szt» в кількості 778 штук, «мийні засоби та засоби для чищення: GENERAL FRESH Force 50g» в кількості 843 штук, «мийні засоби та засоби для чищення: GENERAL FRESH Kostka do spluczki 2X 50g» в кількості 352 штук, «мийні засоби та засоби для чищення: VANISH 1L Odplamiacz» в кількості 240 штук, «мийні засоби та засоби для чищення: BRYZA Proszek 5,85kg Folia 4w1» в кількості 270 штук, «мийні засоби та засоби для чищення: E 1,17 Kg Proszek Bialy» в кількості 254 штук, «мийні засоби та засоби для чищення: E 4,095 Kg Proszek Bialy» в кількості 420 штук, «ганчірки для миття підлоги, посуду, витирання пилу та подібні вироби для прибирання: G&G SCIERECZKI GAbczaste 5 szt» в кількості 2130 штук, «паперовий рушник Trollo Recznik uniwersalny Jumbo» в кількості 300 штук, «туалетний папір Grite Papier toaletowy 16szt» в кількості 264 штук, «мийні засоби та засоби для чищення: YPLON Zel do wc 1L Palemka» в кількості 1200 штук, «мийні засоби та засоби для чищення: SAVO Plyn przeciw plesni 500ml» в кількості 211 штук, «засоби для догляду за зубами: THERAMED 100 ml Pasta do zebow» в кількості 300 штук, «мийні засоби та засоби для чищення: G&G Sуl do zmywarek 2 Kg» в кількості 360 штук, «засоби для догляду за волоссям: PALMOLIVE Szampon 350ml FRESH» в кількості 360 штук, «засоби для миття шкіри у вигляді рідини або крему: PALMOLIVE Zel pod prysznic 500ml» в кількості 1560 штук, який розміщений на 2528 вантажних місцях (картонних коробках) та слідує з компанії «ADMAR TRADE SP. Z O.O.», 22-105, ul. Szkolna 6 A, Okszow-Kolonia, Polska.

В результаті проведення повного митного огляду транспортного засобу було виявлено товари, які не заявлені в товаросупровідних документах, а саме:

1) «Зубні щітки «Rebi-Dental» в кількості 2880 штук; 2) «Акумулятори «SOLARFAM» JM12-150» в кількості 24 штук; 3) «Капсули для прання «DASH» 3in1 16 szt Stralende Kleuren» в кількості 768 штук; 4) «Капсули для прання «DASH» 3in1 18 szt Platinum» в кількості 768 штук; 5) «Станки для гоління «GILLETTE» 3 Blue 12 sztuk» в кількості 1980 штук; 6) «Набір «GILLETTE» zestaw Fusion 5 Kosmetyczka +2 wklady + Zel 200» в кількості 120 штук; 7) «Набір «GILLETTE» zestaw Fusion 5 Kosmetyczka +2 wklady + Zel 200» в кількості 120 штук; 8) «Набір «GILLETTE» zestaw Skinguard 200 ml zel +2 wklady + maszynka» в кількості 60 штук.

Товар, який фактично переміщувався розміщений на 3692 вантажних місцях (картонних коробках), який не відповідає кількості вантажних місць, заявлених в товаросупровідних документах - 2528 вантажних місць.

Крім цього, при проведенні огляду кабіни водія, у сумці було виявлено пакет товаросупровідних документів, а саме: міжнародну товарно транспортну накладну «CMR» № б/н від 13.12.2022 на 1 аркуші; рахунок - фактуру (INVOICE) № 22-DEX/12/13/01 від 13.12.2022 на 1 аркуші; експортну декларацію №22PL301010E1520395 від 13.12.2022 на 2 аркушах.

З огляду на такі обставини та положення п.п.7, 43 ст.4, ч.2 ст.459, ч.2 ст.460 МК України дії ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ), як водія компанії «EDMAR TRADE Sp.z.o.o.» кваліфіковані за ч.1 ст.483 МК України, як спрямовані на переміщення цих товарів з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу документів, що в частині цих товарів містили неправдиві відомості щодо кількості вантажних місць, найменування, а також неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

ОСОБА_3 ( ОСОБА_2 ) на розгляд справи в суд не з`явився, заяв чи клопотань щодо суті протоколу та процедури його розгляду не подав, свої права та інтереси доручив представляти захиснику.

Захисник адвокат Кривошей А.М. не заперечив проти проведення засідання без участі підзахисного, надав пояснення і висловив свою правову позицію про відсутність підстав для накладення штрафу, оскільки це буде надмірним тягарем для його підзахисного.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути витрати митниці і судовий збір.

Винуватість ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) у вчиненні передбаченого ч.1 ст.483 МК України правопорушення повністю доводиться дослідженими у справі доказами, а саме: протоколом про порушення митних правил, деклараціями ЕЕ №UA209000/2022/760924, ЕЕ №UA209000/2022/760903, ЕЕ №UA209000/2022/760910, «CMR» б/н від 13.12.2022 року, рахунком - фактурою (INVOICE) № 22-DEX/12/13/04 від 13.12.2022, «CMR» б/н від 13.12.2022 року, рахунком - фактурою (INVOICE) № 22-DEX/12/13/02 від 13.12.2022, «CMR» б/н від 13.12.2022 року, рахунком - фактурою (INVOICE) № 22-DEX/12/13/03 від 13.12.2022 року, «CMR» № б/н від 13.12.2022; рахунком- фактурою (INVOICE) № 22-DEX/12/13/01 від 13.12.2022; експортною декларацією № 22PL301010E1520395 від 13.12.2022, контрольним талоном для проходження по «червоному коридору», актом про проведення огляду транспортного засобу, митною декларацією та письмовими поясненнями порушника, службовою запискою інспектора митниці, висновком №06 про вартість товарів.

Факт невідповідності товарів поданим товарно-супровідним документам очевидний і доведений.

Суперечностей змісту протоколу щодо цього факту не встановлено, оскільки подані ОСОБА_4 ( ОСОБА_2 ) до митного контролю документи зокрема CMR повинні були містити відомості про всі переміщувані товари, а відповідність цих товарно-супровідних документів частині переміщуваних товарів не спростовує висновку про їх же невідповідність прихованій частині товару.

При цьому така невідповідність стосувалась, насамперед, кількості вантажних місць, зокрема в товарно-супровідних документах кількість вантажних місць визначена як 2528 місць при фактичній кількості 3692 місця.

Жодних записів до міжнародної автомобільної накладної (CMR) про невідповідність вантажних місць чи про неможливості перевірки вантажних місць водієм не внесено.

Саме за цією ознакою (невідповідності вантажних місць) згідно із ч.2 ст.460 МК України настає відповідальність перевізника, від імені якого відповідно до п.п. 37, 43 ст.4 МК України (перевізник для змішаного (комбінованого) перевезення - особа, яка використовує (експлуатує) транспортний засіб, що безпосередньо приводить у рух або перевозить розміщені на ньому інші транспортні засоби як активний транспортний засіб) в цій справі виступає водій ОСОБА_3 ( ОСОБА_2 ), тому з огляду на досліджені по справі докази і встановлені на їх підставі фактичні обставини, вбачається достатньо підстав вважати, що його винуватість у вчиненні дій, спрямованих на переміщення товарів з приховуванням від митного контролю, є повністю доведеною і жодному сумніву не піддається.

В той же час з огляду на особливість відповідальності перевізника, який відповідає виключно у разі якщо подані неправдиві відомості стосуються кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, вказівка в протоколі про порушення митних правил таких ознак правопорушення як подання документів з неправдивими відомостями про найменування товарів, а також неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості не охоплюється обсягом його відповідальності, через що ці ознаки підлягають виключенню зі змісту об`єктивної сторони правопорушення.

Враховуючи передбачену законом санкцію та доведеність вини порушника, стягнення на нього слід накласти у виді штрафу в розмірі 100% вартості переміщуваних предметів та їх конфіскації.

Вирішуючи питання про обсяг відповідальності належить врахувати, що в протоколі вартість вилучених товарів зазначена у 1360669,76 гривень. За такою ж вартістю ці товари передані на склад митниці.

За висновком №06 про вартість майна від 05.01.2023 року загальна вартість незадекларованого товару склала 1608390 грн, що є вищою від зазначеної у протоколі про порушення митних правил. При цьому підстав для збільшення обсягу відповідальності при розгляді протоколу не встановлені, відповідні зміни у протокол не вносились і в провину порушнику не ставились, підстави для збільшення обсягу його відповідальності при розгляді протоколу не встановлені, через що за основу береться вартість товарів відповідно до змісту складеного протоколу.

З порушника відповідно до п.5 ч.2 ст.4 Закону України № 3674-VI підлягає стягненню судовий збір у відповідному розмірі, а з врахуванням приєднаних до протоколів довідки митного органу витрати митниці на зберігання товарів протягом 80 діб за курсом НБУ на дату розгляду справи в порядку ст.ст.519, 520 МК України та наказу Міністерства фінансів України від 15 червня 2012 року № 731.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України і накласти на нього стягнення у виді штрафу в розмірі 1360669,76 грн. (один мільйон триста шістдесят тисяч шістсот шістдесят дев`ять) гривень 76 копійок з конфіскацією у власність держави товару вилученого за протоколом ПМП №0799/20500/22 від 16.12.2022 року, загальною вартістю 1360669,76 грн.

Штраф в розмірі 1360669,76 грн. (один мільйон триста шістдесят тисяч шістсот шістдесят дев`ять) гривень 76 копійок підлягає стягненню на рахунок UA5003500 в Казначействі України (ЕАП) (, отримувач ГУК у Волинській області/село Вишнів, код класифікації доходів бюджету 21081100, призначення платежу "адміністративні штрафи та інші санкції "05" Державна митна служба України").

Стягнути з ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) в користь Волинської митниці витрати по справі на зберігання товарів в розмірі 34191,61 (тридцять чотири тисячі сто дев`яносто одна) гривень 61 копійки на рахунок UA1160491 в Державній казначейській службі України, місто Київ (МФО 820172, , призначення платежу "за зберігання товарів").

Стягнути з ОСОБА_5 ( ОСОБА_6 ) в користь держави 536 (п`ятсот тридцять шість) гривень 80 копійок судового збору на рахунок UA0003480 в Казначействі України (ЕАП) (отримувач ГУК у Волинській області/місто Любомль, , код класифікації доходів бюджету 22030101, призначення платежу "судовий збір").

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до Волинського апеляційного суду через Любомльський районний суд.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області С.А.Шеремета