Справа №521/1948/23
Номер провадження 3/521/3322/23
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 березня 2023 року м. Одеса

Суддя Малиновського районного суду м. Одеси Морозова І.В, за участю секретаря Ковтун В.В., представника Одеської митниці Держмитслужби Євдокимова Д.А., особи, яка притягається до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 , адвоката Клименко Ю.Ю., вивчивши матеріали, які надійшли з Одеської митниці Держмитслужби, про притягнення до адміністративної відповідальності: ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, працюючого водієм ТОВ «ЛАНВЕЛ» «LANVELLE» LTB ( ) , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , проживає за адресою: АДРЕСА_2 , РНОКПП НОМЕР_1 , за скоєння адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного Кодексу України,

В С Т А Н О В И Л А :

До Малиновського районного суду м. Одеси надійшов протокол № 1217/50000/22 від 03.10.2022 року про порушення митних правил з відповідними матеріалами, у відношенні гр. ОСОБА_1 за ознаками скоєння правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

З протоколу про порушення митних правил вбачається, що 02.10.2022 в пункт пропуску «Орлівка» митного поста «Орлівка» Одеської митниці по смузі руху «червоний коридор» прибув вантажний автомобіль марки «MAN», державний номер НОМЕР_2 , країна реєстрації Україна, VIN код № НОМЕР_3 , зі спеціалізованим напівпричепом Н/ПР контейнеровоз дублікат марки «SDC», держаний номер НОМЕР_4 , країна реєстрації Україна, VIN код № НОМЕР_5 , який прямував з Еквадору України (м. Харків), під керуванням водія ТОВ «ЛАНВЕЛ» «LANVELLE» LTD (; Україна, Одеська область, Біляївський район, с. Великий Дальник, пров. Тираспільський, 3), громадянина України ОСОБА_1 .

Згідно поданих до митного оформлення товаросупровідних документів, а саме, інвойсу - проформи від 09.02.2022 №001-007-000031822, Декларації про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 03.10.2022 №UA500420/2022/003587; CMR б/н від 30.09.2022 (зі штампами митних органів Румунії (Ісакча) від 02.10.2022); міжнародного санітарного сертифікату SCI-D№0006470, сертифікату про походження від 15.02.2022 №Р, коносамента (Bill of Lading) від 31.03.2022, у вказаному автомобілі у контейнері № НОМЕР_6 переміщувався вантаж «Креветки заморожені, без голів (FROZEN VANNAMEI HLSO SHRIMP. GLAZING 30%. - HEAD LESS)», загальною вартістю 138 000,00 доларів США, відправником якого є INDUSTRIAL PESQUERA SANTA PRISCILA S.A. (KM. 5.5 VIA DAULE GUAYAQUL ECUADOR ACUERDO AGREEMENT 24), отримувачем фірма «MEGASNAB» LLC ( 61072, Україна, м. Харків, вул. 23 Серпня, 12 А).

Під час здійснення митного контролю кабіни вантажного автомобіля марки «MAN», державний номер НОМЕР_2 , країна реєстрації Україна, VIN код № НОМЕР_3 , зі спеціалізованим напівпричепом Н/ПР контейнеровоз дублікат марки «SDC», держаний номер НОМЕР_4 , країна реєстрації Україна, VIN код № НОМЕР_5 , в папці серед оригіналів документів водія вказаного автомобіля, громадянина України ОСОБА_1 , було виявлено Транзитну декларацію Європейського союзу типу «Т1» від 28.09.2022 №22ROCT00, де наявні відповідні відмітки (штампи) про здійснення митного контролю та оформлення митними органами Румунії (Ісакча) від 02.10.2022.

В результаті порівняння відомостей, зазначених у виявлених документах, було встановлено, що в поданому громадянином України ОСОБА_1 до митного оформлення митному органу України інвойсу - проформі від 09.02.2022 №001-007-000031822 та у виявленій в кабіні вказаного вантажного автомобіля Транзитній декларації Європейського союзу типу «Т1» від 28.09.2022 №22ROCT00, відправником вантажу «Креветки заморожені, без голів (FROZEN VANNAMEI HLSO SHRIMP. GLAZING 30%. - HEAD LESS)», вказано INDUSTRIAL PESQUERA ОСОБА_2 ( АДРЕСА_3 ), отримувачем фірму «MEGASNAB» LLC ( 61072, Україна, м. Харків, вул. 23 Серпня, 12 А), однак у CMR б/н від 30.09.2022, де наявні відповідні відмітки (штампи) про здійснення митного контролю та оформлення митними органами Румунії (Ісакча) від 02.10.2022, отримувачем зазначено Благодійну організацію Благодійний фонд «МИ РІЗНІ МИ РІВНІ» (42603518, 61110, Україна, м Харків, вул. Алчевських, 6, к. 1а).

Тобто, відмінність полягає у відомостях щодо одержувача вантажу, а саме: в інвойсі - проформі від 09.02.2022 №001-007-000031822, міжнародному санітарному сертифікаті SCI-D№0006470, сертифікаті про походження від 15.02.2022 №Р, коносаменті (Bill of Lading) від 31.03.2022, транзитній декларації Європейського союзу типу «Т1» від 28.09.2022 №22ROCT00, які було надано в якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України, в якості отримувача зазначено фірму «MEGASNAB» LLC ( 61072, Україна, м. Харків, вул. 23 Серпня, 12 А). а відповідно до відомостей, наявних у Декларації про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 03.10.2022 №UA500420/2022/003587, та в CMR б/н від 30.09.2022, за якою було здійснено оформлення митними органами Румунії, отримувачем вказано - Благодійну організацію Благодійний фонд «МИ РІЗНІ МИ РІВНІ» (42603518, 61110, Україна, м Харків, вул. Алчевських, 6, к. 1а).

Водій ТОВ «ЛАНВЕЛ» «LANVELLE» LTD (; Україна, Одеська область, Біляївський район, с. Великий Дальник, пров. Тираспільський, 3), громадянин України ОСОБА_1 , який прямував на вантажному автомобілі марки «MAN», державний номер НОМЕР_2 , країна реєстрації Україна, VIN код № НОМЕР_3 , зі спеціалізованим напівпричепом Н/ПР контейнеровоз дублікат марки «SDC», держаний номер НОМЕР_4 , країна реєстрації Україна, VIN код № НОМЕР_5 , вчинив дії, спрямовані на переміщення товару «Креветки заморожені, без голів (FROZEN VANNAMEI HLSO SHRIMP. GLAZING 30%. - HEAD LESS)» через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, а саме, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо одержувача вантажу, надавши митним органам Румунії та України відмінні пакети документів, що впливають на умови виконання митних формальностей.

На підставі вищевказаних обставин, посадовою особою митного органу було складено протокол про порушення митних правил за ч. 1 ст. 483 МК України.

У судовому засіданні гр. ОСОБА_1 був присутній, вину у вчиненому правопорушенні не визнав, зазначив, що заповнював митні декларації на вказівку брокера.

Представник ОСОБА_1 адвокат Клименко Ю.Ю. в судовому засіданні вважала, що ОСОБА_1 не порушував митних правил та в його діях відсутній склад адміністративного правопорушення. Надала суду письмові заперечення, згідно яких просила закрити справу за відсутності в діях ОСОБА_1 складу адміністративного правопорушення, обгрунтовуючи це тим, що, по-перше, у гр. ОСОБА_1 був відсутній умисел на порушення митних правил, по-друге, ОСОБА_1 не є суб`єктом правопорушення, по-третє, відповідальність перевізників є обмеженою.

Представник митниці у судовому засіданні вважав, що особа, яка притягується до адміністративної відповідальності, є винним у вчиненні адміністративного правопорушення, його вина підтверджується зібраними у справі доказами, і тому необхідно притягнути його до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України, та накласти стягнення відповідно до санкції статті.

Дослідивши матеріали справи, вислухавши думку учасників процесу, суд вважає, що в діях особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, вбачається наявність складу порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, за кваліфікуючими ознаками переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів, документів, які містять неправдиві відомості.

Судом встановлено, 02.10.2022 в пункт пропуску «Орлівка» митного поста «Орлівка» Одеської митниці по смузі руху «червоний коридор» прибув вантажний автомобіль марки «MAN», державний номер НОМЕР_2 , країна реєстрації Україна, VIN код № НОМЕР_3 , зі спеціалізованим напівпричепом Н/ПР контейнеровоз дублікат марки «SDC», держаний номер НОМЕР_4 , країна реєстрації Україна, VIN код № НОМЕР_5 , який прямував з Еквадору України (м. Харків), під керуванням водія ТОВ «ЛАНВЕЛ» «LANVELLE» LTD (; Україна, Одеська область, Біляївський район, с. Великий Дальник, пров. Тираспільський, 3), громадянина України ОСОБА_1 .

Згідно поданих до митного оформлення товаросупровідних документів, а саме, інвойсу - проформи від 09.02.2022 №001-007-000031822, Декларації про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 03.10.2022 №UA500420/2022/003587; CMR б/н від 30.09.2022 (зі штампами митних органів Румунії (Ісакча) від 02.10.2022); міжнародного санітарного сертифікату SCI-D№0006470, сертифікату про походження від 15.02.2022 №Р, коносамента (Bill of Lading) від 31.03.2022, у вказаному автомобілі у контейнері № НОМЕР_6 переміщувався вантаж «Креветки заморожені, без голів (FROZEN VANNAMEI HLSO SHRIMP. GLAZING 30%. - HEAD LESS)», загальною вартістю 138 000,00 доларів США, відправником якого є INDUSTRIAL PESQUERA SANTA PRISCILA S.A. (KM. 5.5 VIA DAULE GUAYAQUL ECUADOR ACUERDO AGREEMENT 24), отримувачем фірма «MEGASNAB» LLC ( 61072, Україна, м. Харків, вул. 23 Серпня, 12 А).

Під час здійснення митного контролю кабіни вантажного автомобіля марки «MAN», державний номер НОМЕР_2 , країна реєстрації Україна, VIN код № НОМЕР_3 , зі спеціалізованим напівпричепом Н/ПР контейнеровоз дублікат марки «SDC», держаний номер НОМЕР_4 , країна реєстрації Україна, VIN код № НОМЕР_5 , в папці серед оригіналів документів водія вказаного автомобіля, громадянина України ОСОБА_1 , співробітниками митниці було виявлено Транзитну декларацію Європейського союзу типу «Т1» від 28.09.2022 №22ROCT00, де наявні відповідні відмітки (штампи) про здійснення митного контролю та оформлення митними органами Румунії (Ісакча) від 02.10.2022.

В результаті порівняння відомостей, зазначених у виявлених документах, було встановлено, що в поданому громадянином України ОСОБА_1 до митного оформлення митному органу України інвойсу - проформі від 09.02.2022 №001-007-000031822 та у виявленій в кабіні вказаного вантажного автомобіля Транзитній декларації Європейського союзу типу «Т1» від 28.09.2022 №22ROCT00, відправником вантажу «Креветки заморожені, без голів (FROZEN VANNAMEI HLSO SHRIMP. GLAZING 30%. - HEAD LESS)», вказано INDUSTRIAL PESQUERA ОСОБА_2 ( АДРЕСА_3 ), отримувачем фірму «MEGASNAB» LLC ( 61072, Україна, м. Харків, вул. 23 Серпня, 12 А), однак у CMR б/н від 30.09.2022, де наявні відповідні відмітки (штампи) про здійснення митного контролю та оформлення митними органами Румунії (Ісакча) від 02.10.2022, отримувачем зазначено Благодійну організацію Благодійний фонд «МИ РІЗНІ МИ РІВНІ» (42603518, 61110, Україна, м Харків, вул. Алчевських, 6, к. 1а).

Тобто, відмінність полягала у відомостях щодо одержувача вантажу, а саме: в інвойсі - проформі від 09.02.2022 №001-007-000031822, міжнародному санітарному сертифікаті SCI-D№0006470, сертифікаті про походження від 15.02.2022 №Р, коносаменті (Bill of Lading) від 31.03.2022, транзитній декларації Європейського союзу типу «Т1» від 28.09.2022 №22ROCT00, які було надано в якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України, в якості отримувача зазначено фірму «MEGASNAB» LLC ( 61072, Україна, м. Харків, вул. 23 Серпня, 12 А). а відповідно до відомостей, наявних у Декларації про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 03.10.2022 №UA500420/2022/003587, та в CMR б/н від 30.09.2022, за якою було здійснено оформлення митними органами Румунії, отримувачем вказано - Благодійну організацію Благодійний фонд «МИ РІЗНІ МИ РІВНІ» (42603518, 61110, Україна, м Харків, вул. Алчевських, 6, к. 1а).

Водій ТОВ «ЛАНВЕЛ» «LANVELLE» LTD (, ОСОБА_1 , заповнюючи митні деклараціїї від свого імені, вчинив дії, спрямовані на переміщення товару «Креветки заморожені, без голів (FROZEN VANNAMEI HLSO SHRIMP. GLAZING 30%. - HEAD LESS)» через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, а саме, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо одержувача вантажу, надавши митним органам Румунії та України відмінні пакети документів, що впливають на умови виконання митних формальностей.

Відповідно до ст. 1 Закону України "Про гуманітарну допомогу" від 22.10.1999 гуманітарна допомога - цільова адресна безоплатна допомога в грошовій або натуральній формі, у вигляді безповоротної фінансової допомоги або добровільних пожертвувань, або допомога у вигляді виконання робіт, надання послуг, що надається іноземними та вітчизняними донорами із гуманних мотивів отримувачам гуманітарної допомоги в Україні або за кордоном, які потребують її у зв`язку з соціальною незахищеністю, матеріальною незабезпеченістю, важким фінансовим становищем, виникненням надзвичайного стану, зокрема внаслідок стихійного лиха, аварій, епідемій і епізоотій, екологічних, техногенних та інших катастроф, які створюють загрозу для життя і здоров`я населення, або тяжкою хворобою конкретних фізичних осіб, а також для підготовки до збройного захисту держави та її захисту у разі збройної агресії або збройного конфлікту.

Згідно ст. 250 МК України митне оформлення товарів, що переміщуються через митний кордон України у складі вантажів з допомогою, здійснюється першочергово.

Плата за виконання митних формальностей поза місцем розташування митних органів або поза робочим часом, установленим для них, щодо товарів, що переміщуються через митний кордон України у складі вантажів з допомогою, не справляється.

Товари, що вивозяться за межі митної території України у складі вантажів з допомогою, пропускаються через митний кордон України без сплати митних платежів. Товари, отримані уповноваженими організаціями у складі вантажів з допомогою та призначені для використання або безоплатного розповсюдження на митній території України цими організаціями чи під їх наглядом, пропускаються на митну територію України без сплати митних платежів.

Згідно з п. 6 Постанови від 03.06.2005 № 8 Пленуму Верховного Суду України (зі змінами), «судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів».

При цьому, згідно з абзацом 4 цього пункту Постанови:

«Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності».

Підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.

Незаконно одержаними слід визнавати документи, які особа отримала за відсутності законних підстав або з порушенням установленого порядку.

Згідно з статтею 483 МК України, однією з ознак переміщення через митний кордон України товарів з приховуванням від митного контролю, є поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів одержаних незаконним шляхом та які містять неправдиві данні.

Відповідно до Митного кодексу декларант - особа, яка самостійно здійснює декларування або від імені якої здійснюється декларування.

Відповідно до ч. 2 ст. 459 Митного кодексу України суб`єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами посадові особи цих підприємств.

Відповідно до положень ст. 458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Відповідно до Звіту про проведення оцінки товару від 13.10.2022 №-014-T, виданому Одеським управлінням експертиз та досліджень Спеціалізованої лабораторії з питань експертиз та досліджень Держмитслужби, загальна ринкова вартість 1 120 картонних коробок, вагою по 20 кг кожна (11 200 упаковок) з товаром «Креветки заморожені, без голів (FROZEN VANNAMEI HISO SHRIMP. - GLAZING 30%. - HEAD LESS)» складає 13 328 000,00 гривень (з урахуванням податків і зборів та зазначених припущень/застережень).

Однак, відповідно до протоколу ПМП №1217/50000/22 вартість 1 120 картонних коробок, вагою по 20 кг кожна з товаром «Креветки заморожені, без голів (FROZEN VANNAMEI HISO SHRIMP. - GLAZING 30%. - HEAD LESS)» складає 4 914 819,84 гривень.

Провадження у справах про порушення митних правил, згідно ст. 487 МК України, здійснюється відповідно до митного Кодексу України, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до ст. 23 КУпАП, адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила адміністративне правопорушення, в дусі додержання законів України, поваги до правил співжиття, а також запобігання вчиненню нових правопорушень як самим правопорушником, так і іншими особами.

Враховуючи вищевикладене, суд накладає на правопорушника стягнення, відповідно до санкції ч. 1 ст. 483 МК України, у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів, а саме: 4 914 819, 84 з конфіскацією цих товарів.

Відповідно до ст. 40-1 КУпАП, судовий збір у провадженні по справі про адміністративне правопорушення у разі винесення судом (суддею) постанови про накладення адміністративного стягнення сплачується особою, на яку накладено таке стягнення. Розмір і порядок сплати судового збору встановлюється законом.

Вимогами п. 5 ч. 2 ст. 4 ЗУ «Про судовий збір» передбачено, що у разі ухвалення судом постанови про накладення адміністративного стягнення з правопорушника підлягає стягненню судовий збір за ставкою 0,2 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб.

Керуючись ст. ст. 4, 458, 459, 461, 483, 487, 511 МК України, ст. ст. 23, 33, 252, 280, 283, 284 КУпАП, ст. 4 ЗУ «Про судовий збір»

П О С Т А Н О В И Л А:

ОСОБА_1 визнати винним у вчинені адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, та накласти стягнення у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів, а саме: 4 914 819, 84 ( чотири мільйони дев`ятсот чотирнадцять тисяч вісімсот дев`ятнадцять гривень вісімдесят чотири копійки)з конфіскацією товарів за протоколом № 1217/50000/22.

Стягнути з ОСОБА_1 на користь держави судовий збір у розмірі 536 гривень 80 копійок.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або митним органом, який здійснював провадження у цій справі. Порядок оскарження постанови суду (судді) у справі про порушення митних правил визначається Кодексом України про адміністративні правопорушення та іншими законами України.

Суддя І.В. Морозова