Єдиний унікальний номер 725/7506/22
Номер провадження 3/725/3845/22
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.01.2023 року. Суддя Першотравневого районного суду м. Чернівці Стоцька Л.А. розглянувши адміністративну справу, яка надiйшла вiд Чернівецької митницi про притягнення до адмiнiстративної вiдповiдальностi за ч.1 ст.483 Митного кодексу України громадянку України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ДРФО НОМЕР_1 , закордонний паспорт НОМЕР_2 від 05.09.2016 року орган, що видав 8089, проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 ,-

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до протоколу про порушення митних правил № 0561/40800/22 від 11.11.2022 року - 25.04.2022 року громадянка ОСОБА_1 вивезла за межі території України через пункт пропуску «Порубне-Сірет» Чернівецької митниці валютні цінності, а саме 250 000 доларів США.

Для вивезення вказаних 250 000 доларів США за кордон громадянка ОСОБА_1 заповнила і пред`явила митному органу декларацію транскордонного переміщення фізичними особами валютних цінностей від 25.04.2022 року № UA40850/70 та пред`явила довідку від 25.03.2022 року № 03/17-494 та меморіальний ордер від 21.03.2022 року №19798564 видані АТ «Кредобанк» про зняття з рахунку 280 000 доларів США. Вказані документи (в електронному вигляді) посадовою особою митниці додано (прикріплено) в модуль «Облік валютних цінностей» АСМО «Інспектор».

В рамках перевірки, з метою підтвердження або спростування факту видачі вищевказаної довідки та меморіального ордеру на адресу банку АТ «Кредобанк» Чернівецькою митницею направлено листи від 28.06.2022 року № 7.2-08-1/7.2-20/14/2790 та від 25.07.2022 року № 7.2-08-1/7.2-20-01/14/3455. У відповідь на вищевказані запити листами АТ «Кредобанк» Чернівецьку митницю поінформовано, що вказні в запитах довідка та меморіальний ордер громадянці ОСОБА_1 не видавались.

Для з`ясування обставин переміщення 25.04.2022 року через митний кордон України товарів валютних цінностей на суму 250 000 доларів США Чернівецькою митницею на адресу громадянки ОСОБА_1 направлено лист за вихідним № 7.2-08-1/7.2-20/10/4233 від 30.08.2022 року. На виклик громадянка ОСОБА_1 не прибула, лист повернуто підприємством УКРПОШТА з відміткою «за закінченням терміну зберігання».

До початку розгляду справи від представника ОСОБА_1 адвоката Ополонець І.В. надійшли пояснення відносно складеного протоколу. Так згідно наданих пояснень вбачається, що громадянка ОСОБА_1 не була поінформована належним чином працівниками митниці про наявність вказаної справи. Вказує, що довідка видавалась останній відділенням, яке знаходиться в м. Київ по вул. Велика Васильківська, 101 , однак запити Чернівецької митниці напралені до відділення, яке розташоване в м. Львів по вул. Сахарова, 78, що і призвело до неправильних висновків Чернівецької митниці щодо порущення громадянкою ОСОБА_1 митних правил. Також вказує, що Чернівецькою митницею не надано оцінки меморіального ордеру від 21.03.2022 року. На підставі наведено просить суд закрити провадження у справі за відсутності складу правопорушення.

Дослідивши матеріали справи, письмові пояснення представника ОСОБА_1 суд приходить до наступного висновку.

Згідно ч.1 ст.483 МК України відповідальність настає за дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Факт митного правопорушення, вчиненого ОСОБА_1 підтверджується даними, що містяться в протоколі про порушення митних правил №0561/40800/22 від 11 листопада 2022 р., довідками АТ «Кредобанк»; листами АТ «Кредобанк»; витягом з АСМО «Інспектор».

Таким чином, суд приходить до висновку про доведеність вини ОСОБА_1 в скоєні митного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, а саме: вчинено дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товару його кількості та вартості необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Товарами, відповідно до пункту 57 частини 1 статті 4 Митного кодексу України, є будь-які рухомі речі, у тому числі ті, на які законом поширено режим нерухомої речі (крім транспортних засобів комерційного призначення), валютні цінності, культурні цінності, а також електроенергія, що переміщується лініями електропередачі.

Згідно з частиною третьою статті 197 Митного кодексу України переміщення валюти України, іноземної валюти, банківських металів через митний кордон України здійснюється з урахуванням вимог Закону України "Про валюту і валютні операції".

Частиною 1 статті 8 Закону України від 21.06.2018 № 2473-VIII «Про валюту і валютні операції» визначено, що транскордонне переміщення фізичними особами валютних цінностей у сумі, що дорівнює або перевищує еквівалент 10 000 євро за офіційним курсом валют, встановленим Національним банком України на день переміщення через митний кордон України, підлягає письмовому декларуванню митним органам, у порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України.

Частиною 3 статті 8 Закону України від 21.06.2018 № 2473-VIII «Про валюту і валютні операції» визначено, що порядок транскордонного переміщення валютних цінностей суб`єктами валютних операцій і уповноваженими установами визначається Національним банком України з урахуванням норм частини першої цієї статті. Відповідно до пункту 5 Положення про транскордонне переміщення валютних цінностей, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 02.01.2019 № 3, фізична особа ввозить в Україну та вивозить за межі України готівкову валюту і банківські метали в сумі/вартістю, що не перевищує в еквіваленті 10000 євро, без письмового декларування митному органу. Фізичні особи-резиденти, відповідно до пункту 18 Положення про заходи захисті та визначення порядку здійснення окремих операцій в іноземній валюті, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 02.01.2019 №5, здійснюють валютні операції з транскордонного переміщення валютних цінностей шляхом їх вивезення/пересилання за межі митної території України в загальній сумі, що перевищує на день вивезення/пересилання в еквіваленті 10 000 євро, на підставі документів, що підтверджують зняття цією фізичною особою готівки з власних рахунків у банках і квитанції про здійснення валютно-обмінної операції з цією готівкою (у разі здійснення такої операції) виключно на ту суму, що перевищує на день вивезення/пересилання в еквіваленті 10 000 євро.

Слід зазначити, що згідно із статутними документами, зокрема, Статутом АТ «Кредобанк» (у новій редакції), місцезнаходження юридичної особи АТ «Кредобанк» є м.Львів. Таким чином, Чернівецька митниця скориставшись своїм правом звернулась із листами до головного офісу АТ «Кредобанк» у м. Львів.

Обставини, що пом`якшують чи обтяжують відповідальність ОСОБА_1 судом не встановлено.

Приймаючи до уваги характер вчиненого правопорушення, особу, яка притягається до адміністративної відповідальності, ступінь її вини, суд приходить до висновку, що на ОСОБА_1 слід накласти штраф в межах встановлених санкцією ч.1 ст.483 МК України, у розмірі 100 % вартості товару.

Разом з цим, як вбачається з матеріалів справи, товари, які були безпосередніми предметами порушення митних правил, не вилучались, а тому, відповідно до ч.2 ст. 541 МК України, у разі неможливості конфіскації товарів, транспортних засобів, зазначених у пункті 3 статті 461 цього Кодексу, з осіб, які вчинили порушення митних правил, державним виконавцем за рішенням суду в установленому законом порядку може стягуватися вартість цих товарів, транспортних засобів.

Крім того, відповідно до ст. 40-1 КУпАП та Закону України «Про судовий збір» з ОСОБА_1 підлягає стягненню судовий збір у розмірі 536,80 грн.

Керуючись ст.ст.483, 541 МК України, ст.ст.40-1, 283 КУпАП, Законом України «Про судовий збір», суд -

ПОСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 визнати винною у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України та накласти на неї стягнення у виді штрафу в розмірі 100% вартості товару, що був предметом порушення митних правил, а саме 9 142 150 грн. (станом на дату винесення постанови)

Виявлений відповідно до протоколу № 0561/40800/22 від 11.11.2022 р. товар, який був безпосереднім предметом порушення митних правил - конфіскувати в дохід держави, а у разі неможливості конфіскації товару стягнути, згідно ч.2 ст.541 МК України, з ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , його вартість, що становить 9 142 150 грн. (станом на дату винесення постанови)

Стягнути з ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 на користь держави судовий збір в розмірі 536,80 грн.

Постанова суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги.

Апеляційна скарга може бути подана протягом десяти діб з дня винесення постанови до Апеляційного суду Чернівецької області через Першотравневий районний суд м. Чернівці.

Суддя Першотравневого

районного суду м.Чернівці Л. А. Стоцька