Справа № 163/2703/23
Провадження № 3/163/1197/23
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 грудня 2023 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Павлусь О.С.

з участю секретаря Семенюк К.М.,

представника митниці Крижановської О.В.,

захисника особи, що якої складено протокол, ОСОБА_1 ,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом № 0432/20500/23 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, що проживає по АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

Головний державний інспектор Волинської митниці склав протокол про те, що ОСОБА_2 перемістив через митний кордон України бурштинз приховуванням від митного контролю за таких обставин.

25 жовтня 2023 року на адресу Волинської митниці листом Департаменту міжнародної взаємодії Державної митної служби України від 25.10.2023 №26/26-04/7.3/2748 надійшла відповідь митних органів Республіки Польща від 26.09.2023 №0201-IGM.542.511.2023.4 на запит Волинської митниці від 17.04.2023 №7.3-20/4192 щодо з`ясування обставин можливого незаконного переміщення транспортним засобом марки Mercedes-Benz ML320 з реєстраційним номером НОМЕР_2 , кузов № НОМЕР_3 , через митний кордон України великої партії необробленого бурштину.

За результатами проведеного опрацювання листа митних органів Республіки Польща встановлено, що працівниками митних органів Республіки Польща в прикордонному пункті пропуску «Зосин» 16 березня 2023 року в транспортному засобі «Mercedes-Benz ML320», номерний знак НОМЕР_2 (VIN: НОМЕР_3 ), під керуванням громадянина України ОСОБА_2 , виявлено переміщення з митної території України на територію Республіки Польща з приховуванням від митного контролю 36,618 кг бурштину, вартістю 327 407,00 польських злотих. Вказаний бурштин був прихований під сидіннями, під запасним колесом, а також по боках багажного відділення транспортного засобу.

ОСОБА_2 надав працівникам митних органів Республіки Польща пояснення, що їхав із сім`єю в Естонію на роботу. По дорозі він повинен був заїхати в Литву і залишити там бурштин.Вказаний бурштин він отримав від свого товариша, який попросив його перевезти в Литву. За надану послугу він мав отримати 1000 доларів.

Згідно з наявною в АСМО «Інспектор» інформацією 16 березня 2023 року транспортний засіб «Mercedes-Benz ML320», номерний знак НОМЕР_2 (VIN: НОМЕР_3 ), під керуванням ОСОБА_2 виїхав за межі митної території України до Республіки Польща по смузі руху «зелений коридор» митного поста «Устилуг» Волинської митниці без вантажу. Крім ОСОБА_2 у транспортному засобі переміщувались ОСОБА_3 , ОСОБА_4 та ОСОБА_5 .

Під час здійснення митного контролю зазначеного вище транспортного засобу автоматизованою системою управління ризиками, згідно з АСМО «Інспектор», не було згенеровано необхідність виконання додаткових формальностей, як щодо транспортного засобу, так і до осіб, що ним переміщувалися через державний кордон України.

З огляду на вказані обставини дії ОСОБА_2 кваліфіковані за ч.1 ст.483 МК України як переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю 36,618 кг бурштину, загальною вартістю 327 407,00 польських злотих, що станом на 16.03.2023 становить 2690565,24 гривень.

ОСОБА_2 на розгляд справи в суд не з`явився, свої права та інтереси доручив захищати адвокату Кривошею А.М.

Адвокат Кривошей А.М. в судовому засіданні висловив позицію про закриття провадження у справі. Вказав, що по зазначеній в протоколі події переміщеннябурштину в Республіці Польща щодо ОСОБА_2 проводиться розслідування в рамках кримінальної податкової справи Люблінською митно-податковою службою. У зв`язку із цим подвійне притягнення ОСОБА_2 до юридичної відповідальності за одне і те ж діяння суперечить Конституції України та Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод. Також вказав на закінчення шестимісячного строку для накладення адміністративного стягнення з огляду на положення Угоди між уповноваженими органами України та Республіки Польщавід 17.03.1997 року в силу якої Волинська митниця була проінформована про події на польській стороні у той же день 16 березня 2023 року, тоді як справа на розгляд суду надійшла лише 01 грудня 2023 року.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявила, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_2 у вчиненні порушення митних правил, просила накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути судовий збір.

Дослідженням доказів по справі установлено таке.

Факт виявлення на польській стороні у пункті пропуску «Зосин» бурштину в транспортному засобі «Mercedes-Benz ML320», номерний знак НОМЕР_2 , під керуванням ОСОБА_2 мав місце 16 березня 2023 року.

17 квітня 2023 року за вих.№7.3-20/4192 по указаному факту Волинська митниця на адресу Департаменту міжнародної взаємодії Державної митної служби України надіслала проект запиту до митних органів Республіки Польща.

Зі змісту цього запиту слідує, що 22 березня 2023 року в телеграм-каналі «Держмитслужба» опубліковано запис щодо виявлення на польсько-українському переході «Зосин-Устилуг» співробітниками митних органів Республіки Польща незаконного переміщення бурштину вагою близько 37 кілограмів. З інформації, зазначеної в публікації, громадянин України сховав бурштин в машині під запаскою, в сидіннях та багажнику. Проведеними заходами встановлено, що 16 березня 2023 року транспортний засіб «Mercedes-Benz ML320», номерний знак НОМЕР_2 (VIN: НОМЕР_3 ), під керуванням громадянина України ОСОБА_2 , здійснив виїзд з митної території України по смузі руху «зелений коридор» через пункт пропуску «Устилуг» Волинської митниці.

28 вересня 2023 року на адресу Державної митної служби України надійшла відповідь митних органів Республіки Польща.

Польські митні органи повідомили про виявлення 16 березня 2023 року в пункті пропуску «Зосин» приблизно 37 кг бурштину в транспортному засобі «Mercedes-Benz ML320», номерний знак НОМЕР_2 , під керуванням громадянина України ОСОБА_2 . ОСОБА_6 був прихований під сидіннями, під запасним колесом, а також по боках багажного відділення транспортного засобу. Цього ж дня, 16 березня 2023 року, польські митні органи запровадили щодо ОСОБА_7 митну справу. Останній пояснив, щоїхав із сім`єю в Естонію на роботу. По дорозі він повинен був заїхати в Литву і залишити там бурштин. Вказаний бурштин він отримав від товариша, який попросив перевезти цей бурштин в Литву, за що мав отримати 1000 доларів. Вилучений бурштин точною вагою 36,618 кг оцінений експертом у 327407,00 злотих.

Виїзд ОСОБА_2 за межі України 16 березня 2023 року автомобілем «Mercedes-Benz ML320», номерний знак НОМЕР_2 ,підтверджується інформацією з бази даних АСМО.

На підставі отриманої від митних органів Республіки Польща інформації 21 листопада 2023 року щодо ОСОБА_2 складено протокол про порушення митних правил № 0432/20500/23.

У частині 1 статті 486 МК України визначено, що завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Частина 1 статті 483 МК України встановлює відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, ...

У цій справі із наданих ОСОБА_2 польським митним органам пояснень наявні підстави вважати, що переміщення бурштину останній безпосередньо здійснив з території України на територію Республіки Польща.

При проходженні прикордонно-митного контролю на українській стороні до ОСОБА_2 зауважень не було, а на польській стороні в автомобілі під його керуванням було виявлено контрабанду бурштину.

Разом із цим, при перетиніяк українського, так і польського кордону, дії ОСОБА_2 були спрямовані на досягнення єдиної мети доставити бурштин в Литву та отримати за це винагороду.

За такі дії щодо ОСОБА_2 на території Республіки Польща запроваджено митну справу.

Отже, за дії, об`єднані єдиним умислом і метою, щодо ОСОБА_2 запроваджено дві митні справи в Україні та в Республіці Польща.

Безпосередніми предметами порушення митних правил за обома справами виступає одне і те ж саме каміння бурштину, яке вилучене польськими митними органами.

Стаття 61 Конституції України встановлює, що: "Ніхто не може бути двічі притягнений до юридичної відповідальності одного виду за одне й те саме правопорушення".

Всупереч наведеній конституційній нормі посадові особи Волинської митниці, приймаючи рішення про складання щодо ОСОБА_2 протоколу про порушення митних правил, не з`ясували результатів запровадженої щодо нього на території Республіки Польща митної справи, тим самим безпідставно створили умови для подвійної юридичної відповідальності особи за фактично одне і те ж діяння.

Роблячи такі висновки суд зважує на те, що в разі належної оцінки ризиків зі сторони прикордонно-митного контролю на українській стороні (пункті пропуску «Устилуг») прихований в транспортному засобі бурштин був би виявлений і вилучений українськими митними органами, а відтак його подальшого слідування на територію Республіки Польща не відбулося, відповідно, другої митної справи у цій державі запроваджено не було б.

Недоліки роботи митних та прикордонних органів або ж неналежне виконання ними покладених на них функцій і завдань не повинно ставити особу, у тому числі порушника, у більш тяжке (гірше) становище, а ніж вона б мала при належному виконанні указаними посадовими особами своїх посадових обов`язків.

За таких обставин, не маючи остаточного рішення компетентного органу Республіки Польща по запровадженій щодо ОСОБА_2 митній справі, законних підстав для складання протоколу про порушення митних правил у цій справі посадова особа Волинської митниці не мала.

Крім цього, суд вважає слушними доводи захисника стосовно закінчення передбаченого ст.467 МК України строку для накладення адміністративного стягнення.

У частині 1 статті 467 МК України визначено, що якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються митними органами або судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше ніж через шість місяців з дня виявлення правопорушення. Строк накладення адміністративних стягнень у справах про порушення митних правил зупиняється на час розгляду таких справ судом.

Зміст наведеної норми свідчить про те, що строк для накладення адміністративного стягнення законодавець пов`язує не з існуванням інформації про особу, яка вчинила правопорушення, а із самою подією правопорушення і днем його виявлення.

Відповідно до матеріалів справи про факти виявлення на польській стороні контрабанди бурштину Волинська митниця достовірно уже була обізнана 23 березня 2023 року.

Відтак, шестимісячний строк для накладення стягнення сплив 23 вересня 2023 року.

17 березня 1997 року між Державним комітетом у справах охорони державного кордону України, Державною митною службою України і Прикордонною вартою Республіки Польща, Головним митним управлінням Республіки Польща (далі - Сторони) укладено Угоду про тимчасове співробітництво при проведенні контролю осіб, транспортних засобів та товарів, які перетинають українсько-польський державний кордон у пункті пропуску "Устилуг-Зосін" (далі Угода).

Ця Угода набрала чинності 31.03.1997 року і на сьогоднішній день є діючою.

У статті 14 Угоди визначено, що органи обох держав погоджують технологію спільного контролю, а також обмінюються інформацією, необхідною для виконання службових обов`язків. Зміна співробітників органів контролю обох держав відбувається одночасно і не повинна призупиняти технологічний процес контролю, описаний в статті 1.

Отже, ураховуючи такі положення Угоди та зміст запиту Волинської митниці від 17.04.2023 року за вих.№7.3-20/4192, наявні підстави вважати, що про безпосередню причетність ОСОБА_2 до переміщуваного у керованому ним автомобілі бурштину Волинська митниця була обізнана не пізніше дати складання цього запиту, тобто 17 квітня 2023 року.

Якщо обраховувати передбачений ч.1 ст.467 МК України строк, то останнім днем для накладення адміністративного стягнення у такому випадку є 17 жовтня 2023 року.

Протокол про порушення митних правил щодо ОСОБА_2 складений 21 листопада 2023 року, тобто після закінчення встановленого законом строку для накладення адміністративного стягнення, як стосовно виявлення факту правопорушення, так і особи, яка його вчинила.

Згідно з п.7 ст.247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю за закінченням на момент розгляду справи про адміністративне правопорушення строків для накладення стягнення.

Отже, встановлені в цій справі обставини щодо додержання строків накладення стягнення свідчать, що всупереч п.7 ст.247 КУпАП інспектор митниці склав протокол про порушення митних правил незаконно, у зв`язку з чим через явну невідповідність вимогам закону такий протокол є недопустимим доказом.

Оскільки провадження в справі розпочато протиправно і протокол є недопустимим доказом, усі інші зібрані по справі докази, які є похідними від протоколу про порушення митних правил, також є недопустимими доказами.

Згідно з п.1 ст.247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю в разі відсутності складу адміністративного правопорушення.

Таким чином, за результатами розгляду справи встановлено підстави для її закриття на підставі п.1 ст.247 КУпАП.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

Провадження в справі за протоколом про порушення митних правил №0432/20500/23 щодо ОСОБА_2 за ознаками ч.1 ст.483 МК України закрити за відсутністю в його діях складу правопорушення.

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до Волинського апеляційного суду через Любомльський районний суд.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області О.С. Павлусь