Справа № 592/2824/23
Провадження № 3/592/827/23
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 березня 2023 року м.Суми

Суддя Ковпаківського суду м. Суми Косолап М.М., за участю секретаря судового засідання Стеценко Є.О., представника Сумської митниці Бикова Д.О., особи, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 , розглянула матеріали, які надійшли від Сумської митниці Державної митної служби України про притягнення до адміністративної відповідальності за порушення митних правил ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, уродженця м. Бердянськ Запорізької області, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , пенсіонера, інваліда ІІІ групи, паспорт для виїзду за кордон НОМЕР_1 , виданий 01.12.2023, орган видачі 2301, реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_2 , за частиною 1 статті 482 Митного кодексу України,

у с т а н о в и л а:

Відповідно до Протоколу про порушення митних правил №0025/80500/23 від 25.02.2023 ОСОБА_1 ставиться за провину порушення митних правил, передбачених частиною 1 статті 482 МК України.

25.02.2023 за результатами здійснення прикордонного контролю відносно громадянина України ОСОБА_1 , який перетнув державний кордон з території рф в Україну через тимчасово закритий пункт пропуску «Покровка-Колотилівка» прикордонним нарядом було виявлено в особистих речах грошові кошти в сумі 264000 грн. та 8800 доларів США.

У зв`язку з введенням воєнного стану на території України, відповідно до наказу Держмитслужби від 24.02.2022 №113 «Про встановлення простою у роботі територіальних органів Держмитслужби» встановлено простій у роботі митного посту «Велика Писарівка» Сумської митниці.

Таким чином 25.02.2023 ОСОБА_1 , який перетнув державний кордон з території рф в Україну через тимчасово закритий пункт пропуску «Покровка-Колотилівка» вчинив дії, спрямовані на переміщення з рф в Україну товару-валюти України в сумі 264000 грн. та 8800 доларів США через митний кордон України поза митним контролем, тобто поза місцем розташування митного органу.

Представник Сумської митниці Биков Д.О. зазначив, що у зв`язку з введенням карантину встановлено простій пункту пропуску «Покровка-Колотилівка». Після виявлення прикордонниками ОСОБА_1 було направлено лист до Сумської митниці, працівниками якої складено протокол за ч. 1 ст. 482 МК України.

У судових засіданнях ОСОБА_1 суду пояснив, що разом з родиною проживали у м. Бердянськ Запорізької області. Станом на 24.02.2022 вони перебували у м. Запоріжжя хоронили тестя. У подальшому стали внутрішньо переміщеними особами. Він був змушений повертатися у м. Бердянськ, яке тимчасово окупували війська російської федерації, щоб зібрати все своє майно, забрати борги. Звідти могли виїжджати до м. Запоріжжя через Василівку, але потім проїзд закрили. І він був змушений повертатися до м. Запоріжжя через територію рф та Польщу, але такий шлях довгий і дорогий. Тяжко хвора на онкологічне захворювання дружина у м. Запоріжжя проходить лікування, потрібні були терміново кошти на продовження лікування. У зв`язку з цим він вимушений був повертатися у м. Бердянськ Запорізької області за коштами. З телеграм каналу дізналися, що з тимчасово окупованої території транзитом через територію Російської Федерації можна легально потрапити у м. Запоріжжя через пункт пропуску «Покровка-Колотилівка» у Сумській області. Наразі це єдиний пункт пропуску через який можна повернутися з тимчасово окупованої території. Перебуваючи на території м. Бердянськ він не міг дізнатися нічого про органи влади в Україні, митні пости, зробити телефонні дзвінки, оскільки на вулиці перевіряють контакти. Коли він їхав ніхто не сказав, що пункт пропуску не працює і там немає митниці. Він зібрав всі кошти, які були у м. Бердянськ на лікування дружині, пред`явив їх на митному пості ОСОБА_2 і пішки пішов у Покровку. Пункт пропуску він проходив не один, ще їхала родина на авто. Пункт був розбитий, їх зустріли військові і на їх питання що він при собі має він пред`явив всі наявні гроші, нічого не приховував. Потім його повезли у смт. Краснопілля, вилучили гроші, оглядали телефони, проводили бесіди і відпустили. Декларувати гроші не пропонували і взагалі таких розмов не було. До останнього не знав, що пункт пропуску в Покровці не працює, тому їхав туди, як на пропускний пункт, через який можна з окупованої території через територію Російської Федерації потрапити в Україну.

Заслухавши представника Сумської митниці, особу, яка притягується до адміністративної відповідальності, дослідивши матеріали справи, суд приходить наступних висновків.

У розумінні статей 8, 256, 283 КУпАП та Митного кодексу України, розгляд судом справи про адміністративне правопорушення проводиться щодо особи-правопорушника та в межах, встановлених протоколом про адміністративне правопорушення. За наслідком розгляду протоколу суд має право прийняти одне із рішень, передбачених статтею 284 КУпАП, статтею 527 МК України.

Відповідно до статті 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Частина 1 статті 482 МК України передбачає відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України поза митним контролем, тобто поза місцем розташування митного органу або поза робочим часом, установленим для нього, і без виконання митних формальностей, або з незаконним звільненням від митного контролю внаслідок зловживання службовим становищем посадовими особами митного органу.

З долучених до Протоколу про порушення митних правил №0025/80500/23 від 25.02.2023 встановлено наступне.

На підставі розпорядження КМУ від 13.03.2020 № 288-р пункт пропуску через державний кордон Покровка , розташований в Краснопільському районі Сумської області тимчасово закритий (а.с. 23, 24).

Згідно Протоколу про порушення митних правил, опису предметів від 28.02.2023 у ОСОБА_1 тимчасово вилучено 264000 грн. та 8800 доларів США, саме: українська гривня 498 шт. по 500 грн., 15 шт. по 1000 грн. в сумі 264000 грн.; 88 купюр номіналом по 100 доларів США у сумі 8800 доларів США (а.с. 5, 22).

Відповідно до доповідної записки головного державного інспектора оперативного відділу управління боротьби з контрабандою та порушенням митних правил Сумської митниці ОСОБА_3 , 25.02.2023 ОСОБА_1 , який перетнув державний кордон з території рф в Україну через тимчасово закритий пункт пропуску «Покровка Колотилівка» вчинив дії, спрямовані на переміщення з рф в Україну товару валюти України у сумі 264000 грн. та 8800 доларів США через митний кордон України поза митним контролем, тобто поза місцем розташування митного органу.

Згідно Акту приймання-передавання від 25.02.2023 начальник першого відділення прикордонної служби третьої прикордонної застави першої прикордонної комендатури ОСОБА_4 о 17 год. 30 хв. передав, а головний державний інспектор оперативного відділу управління боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Сумської митниці ОСОБА_3 прийняв грошові кошти у сумі 264000 (двісті шістдесят чотири тисячі) грн. та 8800 (вісім тисяч вісімсот) грн., виявлені під час прикордонного контролю у ОСОБА_1 (а.с. 11).

У своїх письмових поясненнях 25.02.2023 ОСОБА_1 зазначив, що його постійним місцем проживання є м. Бердянськ Запорізької області. Спільно з ним проживає дружина, син, невістка, онук. У період з 24.02.2022 він виїжджав два рази з м. Бердянська. Перший раз у вересні 2022 року через м. Василівку до м. Запоріжжя, потім до м. Одеси забрати автомобіль, який куплений в США на аукціоні. Назад він повертався через пункт пропуску Устилуг, далі Польща, Білорусь, рф (Новоазовськ) Маріуполь, Бердянськ. Другий раз виїжджав у січні 2023 року через Новоазовськ (рф), Білорусь, Польща, Устилуг (Україна) на Запоріжжя. Зворотній напрямок був через Угринів (Україна) Польща, Білорусь, Новоазовськ (рф), Бердянськ. 22.02.2023 він виїхав з м. Бердянськ до Запоріжжя. Маршрут перевезення обирав через телеграм канал «Бердянськ-Запоріжжя» Повернення додому». На своєму автомобілі доїхав до с. Лебединське під Маріуполем, далі автобусом - Новоазовськ, Ростов, Москва, Бєлгород, Колотилівка (на авто). Потім пішки після проходження контролю в рф він потрапив в Україну, після чого був доставлений до прикордонного фільтраційного пункту в смт. Краснопілля. На дайни час всі близькі особи знаходяться в м. Запоріжжя, тому він їде до них. В дорогу він взяв особисті речі та гроші. Сума в доларах США 2100 від невідомої йому особи, які мав обміняти на гривні та перерахувати на карту. Інші гроші орієнтовно 6700 доларів США та приблизно 264000 грн. є його власними коштами. Про наявність коштів він заявив прикордонникам. Походження грошових коштів дохід від бджільництва, купівля-продаж та ремонт б/в техніки (евакуатор). На питання відповів, що йому не відомо, що у зв`язку з введенням воєнного стану на території України, автомобільний пункт пропуску «Покровка Колотилівка», який знаходиться в Сумській області закритий, та митний контроль в ньому не проводиться (а.с. 8-9).

Відповідно до частини 1 статті 495 МК України, доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Митному контролю підлягають усі товари, транспортні засоби комерційного призначення, які переміщуються через митний кордон України (частина 1 статті 318 МК України).

Митні формальності - сукупність дій, що підлягають виконанню відповідними особами і митними органами, а також автоматизованою системою митного оформлення з метою дотримання вимог законодавства України з питань митної справи (пункт 29 частини 1 статті 4 МК України).

Митна декларація - заява встановленої форми, в якій особою зазначено митну процедуру, що підлягає застосуванню до товарів, та передбачені законодавством відомості про товари, умови і способи їх переміщення через митний кордон України та щодо нарахування митних платежів, необхідних для застосування цієї процедури.

Процедура декларування врегульована статтею 257 МК України і передбачає, що декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення. При застосуванні письмової форми декларування можуть використовуватися як електронні документи, так і документи на паперовому носії або їх електронні (скановані) копії, на які накладено електронний підпис декларанта або уповноваженої ним особи.

За вимогами пунктів 1-1,57 статті 4 МК України до товарів віднесено валютні цінності: валюта України та іноземна валюта.

Переміщення валюти України, іноземної валюти, банківських металів через митний кордон України здійснюється з урахуванням вимог Закону України «Про валюту і валютні операції» (частина 3 статті 197 МК України).

Відповідно до положень статті 8 Закону України «Про валюту і валютні операції» транскордонне переміщення фізичними особами валютних цінностей у сумі, що дорівнює або перевищує еквівалент 10 тисяч євро за офіційним курсом валют, встановленим Національним банком України на день переміщення через митний кордон України, підлягає письмовому декларуванню митним органам, у порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України. Порядок транскордонного переміщення валютних цінностей суб`єктами валютних операцій і уповноваженими установами визначається Національним банком України з урахуванням норм частини першої цієї статті.

Фізична особа ввозить в Україну та вивозить за межі України готівкову валюту і банківські метали в сумі/вартістю, що не перевищує в еквіваленті 10000 євро, без письмового декларування митному органу. Фізична особа ввозить в Україну та вивозить за межі України готівкову валюту і банківські метали в сумі/вартістю, що дорівнює або перевищує в еквіваленті 10000 євро, за умови її письмового декларування митному органу в повному обсязі (пункти 5,6 Положення про транскордонне переміщення валютних цінностей, затверджене постановою Правління НБУ № 3 від 02.01.2019).

Наказом Державної митної служби України від 24.02.2022 № 113 «Про встановлення простою у роботі територіальних органів Держмитслужби» встановлено простій у роботі Сумської митниці (крім митного поста «Ромни» та відділу митного оформлення «Центральний» митного поста «Суми».

Відповідно до Переліку територій, на яких ведуться (велися) бойові дії або тимчасово окупованих Російською Федерацією, затвердженого наказом Міністерства з питань реінтеграції тимчасово окупованих території України від 22.12.2022 №309, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 23.12.2022 №1668/39004, м. Бердянськ Бердянської міської територіальної громади з 27.02.2022 є тимчасово окупованою Російською Федерацією територією України.

З 22.09.2022 ОСОБА_1 та з 30.03.2022 його дружина ОСОБА_5 , які зареєстровані за адресою: АДРЕСА_1 є внутрішньо переміщеними особами та проживають за адресою: АДРЕСА_2 , що підтверджується довідками про взяття на облік внутрішньо переміщеної особи № 2302- від 30.03.2022 та № 2302- від 22.09.2022 (а.с. 48, 57).

ОСОБА_1 надав суду докази на підтвердження джерела походження вилучених у нього коштів від продажу пасіки та транспортного засобу (договір купівлі-продажу транспортного засобу № 2344/2022/3018847 від 04.01.2022) (а.с. 36-40).

Доказів на спростування законності джерела походження виявлених коштів до протоколу про порушення митних правил не надано.

З наданих ОСОБА_1 доказів встановлено, що його дружина - ОСОБА_5 з 05.01.2022 має тяжке захворювання, яке прогресує саркома м`яких тканин шиї (стан після оперативного лікування) з продовженням хвороби метастази у легені, що підтверджується результати томографічних досліджень від 05.01.2022 та 16.03.2023; результатами імуногістохімічного дослідження від 06.01.2022; консультативним висновком спеціаліста від 13.02.2022; ультразвуковим дослідженням щитоподібної залози від 08.02.2023; консультаційним висновком спеціаліста від 16.03.2023 КНП «Запорізький регіональний протипухлинний центр» ЗОР, згідно якого рекомендовано проведення хіміо лікування; результати МРТ від 17.03.2023; квитанціями та рахунками на здачу аналізів, придбання медичних препаратів (а.с. 26-40, 49-56).

Сам ОСОБА_1 з 10.03.2023 по 15.03.2023 знаходився на стаціонарному лікуванні у відділенні інтервенційної кардіології та рентгенангіографії КНП «Запорізька обласна клінічна лікарня» Запорізької обласної ради» (а.с. 60-61).

Зазначені докази підтверджують пояснення ОСОБА_1 про необхідність переміщення коштів з тимчасово окупованого Російською Федерацією міста Бердянськ до м. Запоріжжя за місцем внутрішнього переміщення його та його дружини для подальшого невідкладеного лікування останньої.

При цьому його показання в частині того, що саме він пред`явив всі кошти посадовим особам, які його зустріли на території України підтверджуються наявними доказами та указують на відсутність умислу на порушення митних правил.

Об`єктивна сторона порушення митних правил за частиною 1 статті 482 МК України передбачає не лише вчинення дій, спрямованих на переміщення товарів, через митний кордон України поза митним контролем, тобто поза місцем розташування митного органу, а і не виконання митних формальностей.

Долучені до протоколу про порушення митних правил докази не підтверджують факт того, що ОСОБА_1 ухилився від виконання митних формальностей - не задекларував письмово валютні цінності, які мав при собі, які в еквіваленті перевищували 10000 Євро. Зокрема, відсутні докази того, що уповноважені посадові особи пропонували йому письмово заповнити митну декларацію чи прослідувати до найближчого митного органу, який здійснював митні формальності в звичайному режимі - відділу митного оформлення «Центральний» митного поста «Суми».

За змістом частини 1 статті 482 МК України та роз`яснень Пленуму Верховного суду України, що містяться у п. 2 постанови від 03.06.2005 № 8 «Про судову практику у справах контрабанду та порушення митних правил» - суб`єктивна сторона правопорушення за ст. 482 МК України характеризується наявністю в особи вини у формі прямого умислу (у відповідності до ст.10 КУпАП - вина у формі умислу полягає в усвідомленні особою протиправного характеру вчиненої дії або бездіяльності, тобто їх незаконності, передбаченні її шкідливих наслідків та бажанні їх або свідомого допускання настання цих наслідків).

Згідно положень статті 487 МК України, провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

За вимогами статей 17,18 КУпАП особа, яка діяла в стані крайньої необхідності, необхідної оборони або яка була в стані неосудності, не підлягає адміністративній відповідальності. Не є адміністративним правопорушенням дія, яка хоч і передбачена цим Кодексом або іншими законами, що встановлюють відповідальність за адміністративні правопорушення, але вчинена в стані крайньої необхідності, тобто для усунення небезпеки, яка загрожує державному або громадському порядку, власності, правам і свободам громадян, установленому порядку управління, якщо ця небезпека за даних обставин не могла бути усунута іншими засобами і якщо заподіяна шкода є менш значною, ніж відвернена шкода.

У зв`язку з військовою агресією Російської Федерації проти України, Указом Президента України від 24.02.2023 №64/2022 з 24.02.2022 року введено в Україні воєнний стан, який триває.

Внаслідок військової агресії з 27.02.2022 місце проживання громадянина України ОСОБА_1 та його родини - м. Бердянськ є тимчасово окупованою Російською Федерацією територією України, тому останній діяв в обставинах крайньої необхідності, оскільки у інший спосіб не мав можливості потрапити та перемістити належні йому валютні цінності з м. Бердянськ до м. Запоріжжя для лікування хворої дружини.

Встановлені судовим розглядом обставини указують на те, що в діях ОСОБА_1 відсутній умисел направлений на порушення митних правил та відповідно на вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 482 МК України.

Відповідно до статті 62 Конституції України усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачяться на її користь.

Проаналізувавши протокол про порушення митних правил суддя дійшла висновку, що надані докази не доводять в діях ОСОБА_1 умислу направленого на порушення митних правил - на переміщення з рф в Україну товару - валюти України в сумі 264000 грн. та 8800 доларів США через митний кордон України поза митним контролем, тобто поза місцем розташування митного органу, а тому на підставі пункту 1 частини 1 статті 247 КУпАП провадження у справі підлягає закриттю за відсутністю в діях ОСОБА_1 складу правопорушення передбаченого частиною 1 статті 482 МК України.

Вилучені валютні цінності підлягають поверненню їх власнику, або уповноваженій ним особі.

Керуючись пунктом 1 частини 1 статті 247 КУпАП, частиною 1 статті 482, пунктом 3 частини1 статті 527 МК України,

п о с т а н о в и л а:

Справу про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 закрити за відсутністю у його діях складу правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 482 Митного кодексу України.

Тимчасово вилучений товар, згідно Протоколу про порушення митних правил № 0029/80500/23 від 25.02.2023 264000 (двісті шістдесят чотири тисячі) гривень та 8800 (вісім тисяч вісімсот) доларів США, які зберігаються в касі Сумської митниці, повернути ОСОБА_1 .

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або митним органом, який здійснював провадження у цій справі шляхом подання апеляційної скарги до Сумського апеляційного суду протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя М.М. Косолап