Справа № 163/144/23
Провадження № 3/163/380/23
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 травня 2023 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Павлусь О.С.

з участю секретаря судових засідань Семенюк К.М.,

представника Волинської митниці Кондратюка І.П.,

представника заінтересованої особи ТОВ «ФЛЕТС РЕТЕЙЛ» - Зудінова О.О. (в режимі відеоконференції),

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом № 0739/20500/22 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина Китайської Народної Республіки, засновника компанії «LUYA INTERNATIONAL TRADE CO., LIMITED» (rm 1517, 15 Famiata Industrial Building, 58 Lei Muk, Kwai Chung Hong Kong), паспорт НОМЕР_1 виданий 21.03.2017 в місті Гуангдонг, КНР,

в с т а н о в и в :

Інспектор Волинської митниці склав протокол про те, що ОСОБА_3 ( ОСОБА_2 ) як керівник компанії «LUYA INTERNATIONAL TRADE CO., LIMITED» вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, при таких обставинах.

18 жовтня 2022 року в зону митного контролю митного поста «Ягодин» Волинської митниці на в`їзд в Україну з Республіки Польща заїхав вантажний транспортний засіб «Вольво», номерний знак НОМЕР_2 , під керуванням водія-експедитора фірми перевізника ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 .

Згідно з поданими до митного контролю CMR № 171022-1 від 17.10.2022, інвойс №FR09292022 від 29.09.2022, ЕЕ №UA500000/2022/927953 від 18.10.2022 у вказаному транспортному засобі від компанії «LUYA INTERNATIONAL TRADE CO., LIMITED» в адресу ТОВ «ФЛЕТС РЕТЕЙЛ» переміщується «збірний вантаж» на 337 місцях, загальною вагою брутто 4772 кг, загальною фактурною вартістю 18076,20 доларів США.

За результатами проведення повного митного огляду транспортного засобу встановлено переміщення товарів, незаявлених у товаросупровідних документах, а саме:

- біологічно-активні добавки 17 картонних коробок, загальною вагою брутто 445 кг;

- ветеринарні експрес-тести 1 картонна коробка, вагою брутто 12 кг (у картонній коробці виявлено інвойс № 20220915 від 15.09.2022, відповідно до якого відправником даного товару є компанія «VetAll Laboratories», отримувачем «Ivanov Andrey», вартість товару 1695,30 доларів США);

- ветеринарні експрес-тести 1 картонна коробка, вагою брутто 3 кг;

- дозиметри-радіометри побутової радіації в кількості 40 шт 1 картонна коробка, загальною вагою брутто 8,6 кг.

Зазначені товари знаходились у вантажному відсіку транспортного засобу серед заявлених у товаросупровідних документах товарів, їх загальна вартість становить 2802002,90 гривень.

Разом з цим, в ході проведення митного огляду встановлено фактичну відсутність товарів, заявлених в товаро-супровідних документах, а саме «Чохли для мобільних телефонів» вагою брутто 460 кг.

За викладених обставин дії ОСОБА_3 ( ОСОБА_2 ) як керівника компанії відправника/експортера товару «LUYA INTERNATIONAL TRADE CO., LIMITED» кваліфіковані за ч.1 ст.483 МК України як спрямовані на переміщення вище зазначених товарів з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу документів (CMR № 171022-1, інвойс № FR09292022, пакувальний лист № FR09292022), що містять неправдиві відомості щодо найменування та кількості товарів, необхідних для визначення їх митної вартості.

ОСОБА_3 ( ОСОБА_2 ) на розгляд справи в суд не з`явився, про час і місце судового розгляду повідомлявся шляхом надіслання відповідного повідомлення на наявну у матеріалах справи електронну адресу.

Представник заінтересованої особи ТОВ «ФЛЕТС РЕТЕЙЛ» адвокат Зудінов О.О., приймаючи участь у розгляді справи в режимі відеоконференції, просив провадження у справі закрити, оскільки ОСОБА_3 ( ОСОБА_2 ) не є належним суб`єктом правопорушення, а сам протокол митницею складений за анульованою у встановленому порядку митною декларацією, що свідчить про відсутність самої події правопорушення.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути витрати митниці і судовий збір.

Дослідження доказів по справі встановлено таке.

Факт переміщення товарів від компанії «LUYA INTERNATIONAL TRADE CO., LIMITED» в адресу ТОВ «ФЛЕТС РЕТЕЙЛ» стверджено протоколом про порушення митних правил, товаросупровідними документами (CMR № 171022-1 від 17.10.2022, інвойс №FR09292022 від 29.09.2022 до контракту № 07-2022 від 05.07.2022, пакувальний лист № FR09292022 від 29.09.2022), митною декларацією ЕЕ №UA500000/2022/927953, актом про проведення митного огляду транспортного засобу та по справі не оспорюється.

Актом про проведення митного огляду транспортного засобу стверджено виявлення під час повного митного огляду невідповідності фактично переміщуваного в адресу ТОВ «ФЛЕТС РЕТЕЙЛ» товару тому, що заявлений у товаросупровідних документах, а саме встановлено невідповідність щодо опису, кількості, маркування та ваги товару.

Зокрема, проведеним митним оглядом встановлено, що в транспортному засобі переміщувалися товари: біологічно-активні добавки, ветеринарні експрес-тести, дозиметри-радіометри, які не заявлені в товаросупровідних документах. В той же час встановлено відсутність частини заявленого у товаросупровідних документах товару - «Чохли для мобільних телефонів» вагою брутто 460 кг.

Вартість вилучених за протоколом про порушення митних правил товарів (біологічно-активні добавки, ветеринарні експрес-тести, дозиметри-радіометри) згідно висновку СЛЕД Дермитлсужби №-0663 від 06 грудня 2022 року становить 2732934,56 гривень.

Відповідно до ч.1 ст.486 МК України завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

За змістом ч.1 ст.458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Частиною 1 статті 483 МК України встановлена відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, в тому числі, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх кількості, а також неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Згідно із ч.2 ст.459 МК України суб`єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил … при вчиненні таких порушень підприємствами можуть бути посадові особи цих підприємств.

Пунктом 43 ст.4 МК України визначено, що посадові особи підприємств - керівники та інші працівники підприємств (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов`язків відповідають за додержання такими підприємствами вимог, встановлених цим Кодексом, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом порядку.

Із досліджених у справі доказів встановлено, що підставою для складання протоколу про порушення митних правил саме щодо ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) як керівника компанії «LUYA INTERNATIONAL TRADE CO., LIMITED» стали документи, які надійшли на електронну адресу Волинської митниці у відповідь на надіслане електронною поштою керівнику вказаної компанії повідомлення про необхідність прибуття на митницю для дачі пояснень і вирішення питання складання протоколу про порушення митних правил по факту невідповідності переміщуваного товару заявленому у товаросупровідних документах.

Зокрема, на адресу Волинської митниці надійшла копія паспорта особи ZHANG XIAOLONG та документи стосовно компанії «LUYA INTERNATIONAL TRADE CO., LIMITED».

Із перекладу цих документів встановлено, що особа ОСОБА_3 ( ОСОБА_2 ) є членом-засновником компанії «LUYA INTERNATIONAL TRADE CO., LIMITED».

В той же час із наданої стороною заінтересованої особи копії контракту № 07-2022 від 05.07.2022, укладеного між ТОВ «ФЛЕТС РЕТЕЙЛ» (покупець) та компанією «LUYA INTERNATIONAL TRADE CO., LIMITED» (продавець), на виконання якого здійснювалася поставка товару за інвойсом №FR09292022 від 29.09.2022, вбачається, що при його укладенні від імені компанією «LUYA INTERNATIONAL TRADE CO., LIMITED» діяв директор ОСОБА_6 ( ОСОБА_7 ).

Крім цього, із наданих представником заінтересованої особи документів вбачається, що ОСОБА_3 ( ОСОБА_2 ) обіймав посаду директора компанії «LUYA INTERNATIONAL TRADE CO., LIMITED» до 11 жовтня 2021 року, після чого подав заяву у відставку з цієї посади.

Отже, вищенаведене дає підстави для висновку, що ОСОБА_3 ( ОСОБА_2 ) на момент переміщення товару в адресу ТОВ «ФЛЕТС РЕТЕЙЛ» за наведених у протоколі обставин не обіймав посаду директора компанії відправника/експортера товару «LUYA INTERNATIONAL TRADE CO., LIMITED», тобто не був його керівником, а відтак не є суб`єктом адміністративної відповідальності в розумінні п.43 ст.4, ч.2 ст.459 МК України за складеним у цій справі протоколом про порушення митних правил.

Також належить зазначити, що офіційна інформація про те, що ОСОБА_3 ( ОСОБА_2 ) є керівником компанії «LUYA INTERNATIONAL TRADE CO., LIMITED», на адресу митного органу в порядку адміністративної допомоги не надходила.

Після проведення додаткової перевірки на виконання постанови суду від 23 лютого 2023 року таку інформацію також не отримано, до матеріалів справи приєднані лише листи митниці, направлені в адресу компанії «LUYA INTERNATIONAL TRADE CO., LIMITED» та митні органи Гонконгу.

Наведене дає підстави для висновку про недоведеність у цій справі такого елемента складу передбаченого ч.1 ст.483 МК України порушення митних правил як суб`єкт правопорушення.

Згідно з п.1 ст.247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю в разі відсутності складу адміністративного правопорушення.

У зв`язку з наведеним провадження в справі підлягає закриттю за відсутністю в діях ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) складу правопорушення.

Заінтересована особа ТОВ «ФЛЕТС РЕТЕЙЛ» надала суду копію листа компанії відправника товару «LUYA INTERNATIONAL TRADE CO., LIMITED», адресованого Волинській митниці, про допущення помилки в комерційному інвойсі та пакувальному листі, у зв`язку із чим здійснено відповідні виправлення із наданням виправлених товаросупровідних документів.

За таких обставин вилучений в порядку ст.511 МК України товар належить передати Волинській митниці для вирішення питання про його долю відповідно до норм МК України.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

Провадження в справі за протоколом про порушення митних правил № 0739/20500/22 щодо ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) за ознаками ч.1 ст.483 МК України закрити за відсутністю в його діях складу правопорушення.

Вилучений за протоколом № 0739/20500/22 товар передати Волинській митниці для вирішення питання про його долю в порядку ст.ст.243, 264 МК України або ст.ст.488, 511 МК України.

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до Волинського апеляційного суду через Любомльський районний суд.

Дата складання повного тексту постанови 12 травня 2023 року.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області О.С. Павлусь