Справа № 163/144/23
Провадження № 3/163/106/23
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 лютого 2023 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Павлусь О.С.

з участю секретаря судових засідань Семенюк К.М.,

представника Волинської митниці Кондратюка І.П.,

представника заінтересованої особи ТОВ «ФЛЕТС РЕТЕЙЛ» -Зудінова О.О.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом № 0739/20500/22 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина Китайської Народної Республіки, керівника компанії «LUYA INTERNATIONAL TRADE CO., LIMITED» (rm 1517, 15 Famiata Industrial Building, 58 Lei Muk, Kwai Chung Hong Kong), паспорт НОМЕР_1 виданий 21.03.2017 в місті Гуангдонг, КНР,

в с т а н о в и в :

Інспектор Волинської митниці склав протокол про те, що ОСОБА_3 ( ОСОБА_2 ) як керівник компанії «LUYA INTERNATIONAL TRADE CO., LIMITED» вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, при таких обставинах.

18 жовтня 2022 року в зону митного контролю митного поста «Ягодин» Волинської митниці на в`їзд в Україну з Республіки Польща заїхав вантажний транспортний засіб «Вольво», номерний знак НОМЕР_2 , під керуванням водія-експедитора фірми перевізника ПП «Колядюк Василь» ОСОБА_4 .

Згідно з поданими до митного контролю CMR № 171022-1 від 17.10.2022, інвойс № FR09292022 від 29.09.2022, ЕЕ № UA500000/2022/927953 від 18.10.2022 від компанії «LUYA INTERNATIONAL TRADE CO., LIMITED» в адресу ТОВ «ФЛЕТС РЕТЕЙЛ» переміщується «збірний вантаж» на 337 місцях, загальною вагою брутто 4772 кг, загальною фактурною вартістю 18076,20 доларів США.

За результатами проведення повного митного огляду транспортного засобу встановлено переміщення товарів, незаявлених у товаросупровідних документах, а саме:

- біологічно-активні добавки 17 картонних коробок, загальною вагою брутто 445 кг;

- ветеринарні експрес-тести 1 картонна коробка, вагою брутто 12 кг (у картонній коробці виявлено інвойс № 20220915 від 15.09.2022, відповідно до якого відправником даного товару є компанія «VetAll Laboratories», отримувачем «Ivanov Andrey», вартість товару 1695,30 доларів США);

- ветеринарні експрес-тести 1 картонна коробка, вагою брутто 3 кг;

- 40 дозиметрів-радіометрів побутової радіації 1 картонна коробка, загальною вагою брутто 8,6 кг.

Зазначені товари знаходились у вантажному відсіку транспортного засобу серед заявлених у товаросупровідних документах товарів, їх загальна вартість становить 2802002,90 гривень.

Дії ОСОБА_3 ( ОСОБА_2 ) як керівника компанії «LUYA INTERNATIONAL TRADE CO., LIMITED» кваліфіковані за ч.1 ст.483 МК України як спрямовані на переміщення вище зазначених товарів з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу документів (CMR № 171022-1, інвойс № FR09292022, пакувальний лист № FR09292022), що містять неправдиві відомості щодо найменування та кількості товарів, необхідних для визначення їх митної вартості.

ОСОБА_3 ( ОСОБА_2 ) на розгляд справи в суд не з`явився, про час і місце судового розгляду повідомлявся шляхом надіслання відповідного повідомлення на наявну у матеріалах справи електронну адресу.

Представник заінтересованої особи ТОВ «ФЛЕТС РЕТЕЙЛ» адвокат Зудінов О.О. в суді висловив позицію про закриття провадження у справі за відсутністю в діях ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) складу правопорушення. Таку свою позицію, серед іншого обґрунтував тим, що матеріали справи не містять належних і допустимих доказів на підтвердження того, що ОСОБА_3 ( ОСОБА_2 ) є керівником компанії «LUYA INTERNATIONAL TRADE CO., LIMITED». Зовнішньоекономічний контракт від 05 липня 2022 року між ТОВ «ФЛЕТС РЕТЕЙЛ» та указаною компанією підписаний іншою особою Li Ruting. Жодний товаросупровідний документ не містить підпису ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ).

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути витрати митниці і судовий збір.

Дослідження доказів по справі встановлено таке.

Факт переміщення товарів від компанії «LUYA INTERNATIONAL TRADE CO., LIMITED» стверджено протоколом про порушення митних правил, актом про проведення митного огляду транспортного засобу, товаросупровідними документами.

Ці ж докази містять ознаки невідповідності переміщуваного товару заявленому в товаросупровідних документах.

Підставою для складання протоколу про порушення митних правил саме щодо ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) як керівника компанії «LUYA INTERNATIONAL TRADE CO., LIMITED» стали документи, які надійшли на електронну адресу Волинської митниці у відповідь на надіслане електронною поштою керівнику вказаної компанії повідомлення про необхідність прибуття на митницю для дачі пояснень і вирішення питання складання протоколу про порушення митних правил по факту невідповідності переміщуваного товару заявленому у товаросупровідних документах.

Зокрема, на адресу Волинської митниці надійшла копія паспорта на ім`я ОСОБА_2 та документи стосовно компанії «LUYA INTERNATIONAL TRADE CO., LIMITED», які не містять свого перекладу.

Згідно із ч.1 ст.486 МК України завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Згідно з ч.1 ст.458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Наявність об`єкту, об`єктивної сторони, суб`єкту та суб`єктивної сторони адміністративного правопорушення є обов`язковим для кваліфікації конкретного діяння, як адміністративного проступку. Якщо хоча б один з них відсутній або не відповідає вимогам, що передбачені відповідною статтею глави 68 МК України, вказане діяння не є порушенням митних правил.

За змістом ст.495 МК України доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у їх вчиненні, які встановлюються протоколом про порушення митних правил, протоколами процесуальних дій, додатками до них, поясненнями особи, яка притягується до відповідальності, свідків, висновком експерта та іншими документами.

Згідно із ч.2 ст.459 МК України суб`єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами - посадові особи цих підприємств.

Відповідно до п.43 ст.4 МК України посадові особи підприємств - керівники та інші працівники підприємств (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов`язків відповідають за додержання такими підприємствами вимог, встановлених цим Кодексом, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом порядку.

Як зазначалось вище, висновок митниці щодо ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) як керівника компанії ««LUYA INTERNATIONAL TRADE CO., LIMITED» ґрунтується виключно на документах, які надійшли на електронну адресу митниці у відповідь на лист-повідомлення, адресованого керівнику цієї компанії.

Проте належного перекладу цих документів, які з огляду на наявні у них назви вочевидь стосуються компанії «LUYA INTERNATIONAL TRADE CO., LIMITED», матеріали справи не містять, тому висновок митниці про те, що ОСОБА_3 ( ОСОБА_2 ) є керівником компанії «LUYA INTERNATIONAL TRADE CO., LIMITED» не може підтверджуватися доказами у такому вигляді.

До того ж згідно із ч.1 ст.491 МК України провадження у справі про порушення митних правил здійснюється державною мовою, якою у відповідності до ст.10 Конституції України є українська мова.

Разом із цим, із наданої представником компанії отримувача товару ТОВ «ФЛЕТС РЕТЕЙЛ» копії зовнішньоекономічного контракту № 07-2022 від 05 липня 2022 року вбачається, що від імені компанії «LUYA INTERNATIONAL TRADE CO., LIMITED» контракт підписував директор Li Ruting.

Особа ОСОБА_5 також значиться в інвойсі № FR09292022 до контракту № 07-2022 від 05.07.2022.

Отже, матеріали справи містять суперечливі дані стосовно суб`єкта правопорушення в розумінні п.43 ст.4, ч.2 ст.459 МК України.

При цьому належить зазначити, що офіційна інформація про те, хто саме є керівником компанії «LUYA INTERNATIONAL TRADE CO., LIMITED» на Волинську митницю не надходила, запити для перевірки цієї обставини митниця не робила.

Такі недоліки не дозволяють ухвалити остаточне процесуальне рішення у відповідності до визначених у ч.1 ст.486 МК України завдань щодо всебічного, повного та об`єктивного з`ясування фактичних обставин, через що справа підлягає направленню на додаткову перевірку, під час якої митниці необхідно: здійснити переклад документів, що надійшли на електронну адресу митниці разом із копією паспорта на ім`я ОСОБА_2 ; в офіційному порядку з`ясувати хто був керівником компанії «LUYA INTERNATIONAL TRADE CO., LIMITED» станом на 29 вересня 2022 року; у випадку не підтвердження того, що ОСОБА_3 ( ОСОБА_2 ) є керівником даної компанії, з`ясувати його статус у компанії на підставі належних доказів (накази про прийняття на роботу, посадові інструкції тощо) та можливу його причетність до здійсненої поставки на адресу ТОВ «ФЛЕТС РЕТЕЙЛ» в розумінні п.43 ст.4, ч.2 ст.459 МК України; при необхідності провести інші процесуальні дії.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

Справу за протоколом про порушення митних правил № 0739/20500/22 щодо ОСОБА_1 за ознаками ч.1 ст.483 МК України направити Волинській митниці для проведення додаткової перевірки у строк до 22 березня 2023 року.

Після додаткової перевірки розгляд справи призначити на 10:00 годину 23 березня 2023 року та проводити в приміщенні Любомльського районного суду Волинської області (вул. І.Франка, 1, м.Любомль Ковельського району Волинської області).

Постанова оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області О.С. Павлусь