Справа №760/4563/22
Провадження №3/760/569/23
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 лютого 2023 року м. Київ

Суддя Солом`янського районного суду м. Києва Козленко Г.О., за участю секретаря Дубаніної О.В., представника Київської митниці Держмитслужби Король Л.І., розглянувши матеріали, що надійшли від Київської митниці Держмитслужби про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , документованого паспортом громадянина України для виїзду за кордон НОМЕР_1 , виданим 14.07.2017 органом «0717», зареєстрованого/проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , код за ДРФО НОМЕР_2 , у зв`язку з порушенням митних правил, передбачених ч.1 ст.483 МК України,-

В С Т А Н О В И В :

Відповідно до протоколу № 0942/10000/22 від 17.02.2022, вбачається, що 23.11.2020 о 02 год. 43 хв., через митний кордон України (пункт пропуску «Ягодин - Дорогуск» Волинської митниці Держмитслужби) у вантажному автомобілі з д.н.з. НОМЕР_3 з території Республіки Польща ввезено товари, які згідно з поданими громадянином України ОСОБА_1 (код за ДРФО НОМЕР_2 ) до митного контролю та оформлення документами являли собою супроводжуваний багаж останнього - «гідравлічні крани» у кількості 7 шт., вартістю 13 400,00 злотих.

Згідно з наданими листом Волинської митниці від 15.11.2021 № 7.3-28-08/5686/29 (вх. № 19247/7 від 17.11.2021) копій документів, випуск у вільний обіг вказаних вище товарів здійснено за уніфікованою митною квитанцією МД-1 серії РА № 0365136 від 23.11.2020 на підставі поданих громадянином України ОСОБА_1 (код за ДРФО НОМЕР_2 ) документів, без яких неможливо отримати дозвіл на переміщення через митний кордон та дозвіл на проведення митного оформлення товарів, - власноручно заповнена митна декларація для письмового декларування товарів, що переміщуються через митний кордон України громадянами для особистих, сімейних та інших потреб, не пов`язаних з провадженням підприємницької діяльності від 23.11.2020, а також рахунок-фактура (інвойс) від 20.11.2020 № 19/11/2020 на товари «бувші у використанні автокрани» у кількості 7 шт., вагою брутто/нетто 2 710,00 кг, вартістю 13 400,00 злотих, продавцем яких виступав «ОСОБА_5» (Республіка Польща), покупцем - « ОСОБА_2 » (INN НОМЕР_2) ( ОСОБА_3 (ІНПП НОМЕР_2 ).

29.10.2021, листом Департаменту боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Держмитслужби від 29.10.2021 № 20/20-01-01/7.8/3597 «Про вжиття заходів», на адресу Київської митниці надійшли матеріали Національного антикорупційного бюро України, отримані останнім від уповноважених органів Республіки Польща в рамках досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001508 від 10.12.2020, які в тому числі стосуються переміщення 23.11.2020 товарів вантажним автомобілем з д.н.з. НОМЕР_3 .

Виходячи з наданих уповноваженими органами Республіки Польща матеріалів, вантажним автомобілем з д.н.з. НОМЕР_3 переміщувались товари за наступними документами:

№ з/пВид та реєстраційний номер
1Експортний супровідний документ № 20CZ61000027UNSWH7
2Експортний супровідний документ № 20CZ6500002FVIF593
3Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE47E6
4Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE23E0
5Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE13E0
6Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE76E0
7Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE67E0
8Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE38E1
9Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE70E7
10Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE44E6
11Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE35E2
12Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE49E4
13Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE22E0
14Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE21E0
15Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE66E0
16Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE30E5
17Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE74E1
18Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DK4DA6
19Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DK5748
20Транзитний супровідний документ Т1 № 20DE68M9

Одночасно, уповноваженими органами Республіки Польща були надані копії перелічених вище документів, наявних комерційних та товаросупровідних до них, а також інформацію про статистичну вартість товарів, з яких слідує наступне.

За експортним супровідним документом № 20CZ61000027UNSWH7 з території Чеської Республіки до України експортовано товари «рюкзаки, сумки та різноманітні футляри, акумулятори, телефони «IPHONE» для стільникових мереж, смарт годинники, ремінці для годинників», загальною вагою брутто - 113,20 кг, вартістю (згідно з відомостями копій рахунків-фактур (інвойсів) від 13.11.2020 № 20238602 та від 13.11.2020 № 20238603) 102 986,76 доларів США, відправником яких виступала компанія «ASBISC ENTERPRISES PLC» (Республіка Кіпр), одержувачем - «LLC ORLAN SALE» (MECHNIKOVA STR. 2, 01601 KYIV, UA) (ТОВ «ОРЛАН СЕЙЛ» (вул. Мечникова, 2, м. Київ, 01601, Україна).

За експортним супровідним документом № 20CZ6500002FVIF593 з території Чеської Республіки до України експортовано товари «телефони «IPHONE» для стільникових мереж, комп`ютери «APPLE MACBOOK», бездротові навушники», загальною вагою брутто - 77,00 кг, вартістю (згідно з відомостями копії рахунка-фактури (інвойсу) від 16.11.2020 № 200100112) 97 752,00 доларів США, відправником яких виступала компанія «0048CZ s.r.o.» (Чеська Республіка), одержувачем - «ELECTRONICS MARKET SOLLY» (HEROIV PRACI 323, 61000 KHARKIV, UA) («РИНОК ЕЛЕКТРОНІКИ СОЛЛІ» (вул. Героїв Праці, 323, м. Харків, 61000).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE47E6 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «одяг із шкіри: шкіряні куртки із баранячої та коров`ячої шкіри» загальною вагою брутто - 16,00 кг, вартістю - 2 725,00 євро (згідно з підпунктом 7.3 пункту 7 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «SPL VERTRIEB» (Федеративна Республіка Німеччина), одержувачем - «IP TSYKUNOVA» (LENINA PROSPECT 155, ZAPORIZHZHYA, 69000, UA) (ПП «ЦИКУНОВА» ( АДРЕСА_2 ).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE23E0 з території Федеративної Р еспубліки Німеччина до України експортовано товари «одяг та аксесуари для одягу виготовлені із натурального хутра (крім хутра молодих тварин тюленя)», загальною вагою брутто - 11,00 кг, вартістю - 3 759,00 євро (згідно з підпунктом 7.4 пункту 7 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «MANAKAS FRANKFURT IOANNIS MANA» (Федеративна Республіка Німеччина), одержувачем - «PORTRETNA IRYNA» (UL. DUNAEVSKOGO, 34/7, DNEPR, 49000, UA) («Портретна Ірина» ( АДРЕСА_3 ).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE13E0 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «жіночі довгі брюки із бавовни», загальною вагою брутто - 12,00 кг, вартістю - 2 250,00 євро (згідно з підпунктом 7.5 пункту 7 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «TOMORROW MILANO SRL» (Італійська Республіка), одержувачем - «MAJESTIC 2004 LTD» (10 BEREZNEVA STR. OF. 015, KIEV, 02160, UA) (ТОВ «МАДЖЕСТІК 2004» (вул. Березнева, 10, оф. 015, м. Київ, 02160, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE76E0 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «аксесуари для одягу із текстильних тканин-пояс, фантазійні прикраси-браслети, сумочки із ручками та без, пальто із вовни для жінок, довгі штани із вовни для жінок, сукні плетені із вовни для жінок, блузи із шовку для жінок, спідниці в`язані із шовку для жінок, сукні трикотажні із віскози для жінок, блузи в`язані із поліестеру для жінок, сукні трикотажні із бавовни для жінок», загальною вагою брутто - 18,00 кг, вартістю - 9 290,00 євро (згідно з підпунктом 7.6 пункту 7 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «PACO RABANNE» (Французька Республіка), одержувачем - «ASTHIK» (23-B, LESI UKRAINKY BOULEVARD, KIEV, 01133, UA) («АСТІК» (бульвар Лесі Українки,

23-Б, м. Київ, 01133, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE67E0 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «сумки із лямками та без, купальники в`язані, плаття жіночі із льону, спідниці та штани, довгі штани із льону, блузи жіночі із льону, спортивні костюми із льону, шапки та інші головні убори», загальною вагою брутто - 49,20 кг, вартістю - 11 870,00 євро (згідно з підпунктом 7.7 пункту 7 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «POLLY KING LTD» (Великобританія), одержувачем - «HELEN MARLEN» (2 VERHNIY VAL ST., 4TH FLOOR, KIEV, 04071, UA) («ХЕЛЕН МАРЛЕН» (вул. Верхній Вал, 2, поверх 4, м. Київ, 04071 Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE38E1 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «жіночі сукні, светри трикотажні, довгі штани, плаття із льону, шкіряні туфлі», загальною вагою брутто - 22,29 кг, вартістю - 3 750,00 євро (згідно з підпунктом 7.8 пункту 7 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «BA&SH» (Французька Республіка), одержувачем - «ETOILE LTD» (4/2 NAUKI BLVD, KIEV, 03039, UA) (ТОВ «ЕТОЙЛІ» (бульвар Науки, 4/2, м. Київ, 03039, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE70E7 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «шкіряні сумки, шовкові блузи, шкіряні сорочки, блузи із вовни, светри в`язані кашемірові, спідниці із вовни, довгі жіночі штани із поліестеру, плаття жіночі із вовни, шкіряні черевики, сережки із напиленням із дорогоцінного металу, довгі штани», загальною вагою брутто - 41,00 кг, вартістю - 10 780,00 євро (згідно з підпунктом 7.9 пункту 7 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «REJINA PYO LTD» (Великобританія), одержувачем - «LLC BELGUSTO» (6 LAVRSKA STREET, KIEV, 01010, UA) (ТОВ «БЕЛГУСТО» (вул. Лаврська, 6, м. Київ, 01010, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE44E6 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «шкіряні сумки, светри трикотажні із вовни, светри в`язані із шерсті, светри трикотажні із поліестером, довгі штани із вовни, куртки із вовни баранів, довгі штани чоловічі, чоловічі анораки із поліестеру, туфлі шкіряні, куртки із вовни чоловічі, шапки із вовни, шкіряний ремінь, пальто жіноче із вовни, довгі штани жіночі», загальною вагою брутто - 90,00 кг, вартістю - 18 780,00 євро (згідно з підпунктом 7.10 пункту 7 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «ACNE STUDIOS AB» (Королівство Швеція), одержувачем - «LLC BELGUSTO» (6 LAVRSKA STREET, KIEV, 01010, UA) (ТОВ «БЕЛГУСТО» (вул. Лаврська, 6, м. Київ, 01010, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE35E2 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «сережки із недорогоцінного металу, сукні шовкові для жінок, светр в`язаний із шерсті, плаття із вовни», загальною вагою брутто - 10,00 кг, вартістю - 9 540,00 євро (згідно з підпунктом 7.11 пункту 7 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «MB DISTRIBUTION S.A.» (Республіка Польща), одержувачем - «MAJESTIC 2004 LTD» (10 BEREZNEVA STR. OF. 015, KIEV, 02160, UA) (ТОВ «МАДЖЕСТІК 2004» (вул. Березнева, 10, оф. 015, м. Київ, 02160, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE49E4 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «комбінації із трикотажних тканин для жінок, довгі штани сплетені із бавовни», загальною вагою брутто - 28,00 кг, вартістю - 2 980,00 євро (згідно з підпунктом 7.12 пункту 7 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «TBN LOGISTIK TRADE» (Федеративна Республіка Німеччина), одержувачем - «ETOILE LTD» (4/2 NAUKI BLVD, KIEV, 03039, UA) (ТОВ «ЕТОЙЛІ» (бульвар Науки, 4/2, м. Київ, 03039, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE22E0 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «куртки із шкіри ягняти», загальною вагою брутто - 57,70 кг, вартістю - 2 893,00 євро (згідно з підпунктом 7.13 пункту 7 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «MAURITIUS INTERNATIONAL FASHIO» (Федеративна Республіка Німеччина), одержувачем - «FOROVYCH» (SYMONENKA STR. 16/34, IVANO-FRANKIVSK, 76006, UA) («ФОРОВИЧ» (вул. Симоненка 16/34, м. Івано-Франківськ, 76006, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE21E0 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «довгі штани із деніму чоловічі, довгі штани із бавовни, довгі штани із синтетичних волокон, довгі штани із штучних волокон», загальною вагою брутто - 20,10 кг, вартістю - 1 296,00 євро (згідно з підпунктом 7.14 пункту 7 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «BUGATTI» (Федеративна Республіка Німеччина), одержувачем - «BUSINESS STYLE» (SYMONENKA STR. 16/34, IWANO-FRANKOVSK, 76006, UA) («ДІЛОВИЙ СТИЛЬ» (вул. Симоненка 16/34, м. Івано-Франківськ, 76006, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE66E0 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «процесори, CPU, Intel», загальною вагою брутто - 432,00 кг, вартістю - 176 790,00 євро (згідно з підпунктом 7.15 пункту 7 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «SMART IMPEX» (Федеративна Республіка Німеччина), одержувачем - «ARILL LTD» (293-A MOSKOVSKIY AV., KHRAKIV, 61032, UA) (ТОВ «АРІЛЛ» (просп. Московський, 293-А, м. Харків, 61032, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE30E5 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «жорсткі диски, SSD, Kingston», загальною вагою брутто - 381,00 кг, вартістю -

138 374,00 євро (згідно з підпунктом 7.16 пункту 7 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща)

№ 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «SMART IMPEX» (Федеративна Республіка Німеччина), одержувачем - «ARILL LTD» (293-A MOSKOVSKIY AV., KHRAKIV, 61032, UA) (ТОВ «АРІЛЛ» (просп. Московський, 293-А, м. Харків, 61032, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE74E1 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «шкіряні чоловічі ремені, чоловічі підтяжки», загальною вагою брутто - 7,00 кг, вартістю - 526,00 євро (згідно з підпунктом 7.17 пункту 7 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «ARTHUR SCHAPER VERTRIEB» (Федеративна Республіка Німеччина), одержувачем - «TET-A-TET-ANDREY BELEVTSOV» (PUSHKINSKAJA STREET 36, KHARKOV, 61057, UA) («ТЕТ-А-ТЕТ-АНДРІЙ БЕЛЕВЦОВ (вул. Пушкінська 36, м. Харків, 61057, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DK4DA6 з території Королівства Данія до України експортовано товари «футболки, валізи, спортивні костюми із синтетичних волокон, плаття із синтетичних волокон, інші предмети одягу», загальною вагою брутто - 34,00 кг, вартістю - 589 989,00 данських крон (згідно з підпунктом 7.18 пункту 7 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «GANNI A/S» (Королівство Данія), одержувачем - «MAJESTIC-2004 LTD.» (10, BEREZNEVA STR. OFFICE 015, KIEV, 02160, UA) (ТОВ «МАДЖЕСТІК-2004» (вул. Березнева, 10, оф. 015, м. Київ, 02160, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DK5748 з території Королівства Данія до України експортовано товари «футболки, валізи, інші предмети одягу», загальною вагою брутто - 66,00 кг, вартістю - 91 426,00 данських крон (згідно з підпунктом 7.19 пункту 7 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «GANNI A/S» (Королівство Данія), одержувачем - «ETOILE LTD» (4/2 NAUKI AVE, KIEV, 03039, UA) (ТОВ «ЕТОЙЛІ» (просп. Науки, 4/2, м. Київ, 03039, Україна).

За транзитним супровідним документом Т1 № 20DE68M9 з території Федеративної Республіки Німеччина до України відправлено товари «електронні пристрої для зв`язку, електронні товари, електричні прилади, деталі та аксесуари для електронних приладів, одяг і джинси, ювелірні вироби сваровськи», загальною вагою брутто - 16 448,765 кг, вартістю (згідно з відомостями копії рахунка-фактури (інвойсу) від 19.11.2020 № 19/11/20) 115 740,00 доларів США, відправником яких виступала компанія «AIRCARGO SERVICE HANNOVER GMBH» (Федеративна Республіка Німеччина), одержувачем - «ORLAN SALE LLC» (MECHNIKOVA STREET BLD. 2, UA 01601 KYIV) (ТОВ «ОРЛАН СЕЙЛ» (вул. Мечникова, 2, м. Київ, 01601, Україна).

Таким чином, виходячи з відомостей матеріалів Національного антикорупційного бюро України, отриманих останнім від уповноважених органів Республіки Польща в рамках досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001508 від 10.12.2020, що були скеровані до Київської митниці листом Департаменту боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Держмитслужби від 29.10.2021 № 20/20-01-01/7.8/3597 «Про вжиття заходів», із території Республіки Польща вантажним автомобілем з д.н.з. НОМЕР_3 фактично переміщено товари «рюкзаки, сумки та різноманітні футляри, акумулятори, телефони «IPHONE» для стільникових мереж, смарт годинники, ремінці для годинників, комп`ютери «APPLE MACBOOK», бездротові навушники, одяг та аксесуари в асортименті, валізи, електронні пристрої для зв`язку, електронні товари, електричні прилади, деталі та аксесуари для електронних приладів, прикраси та ювелірні вироби», загальною вагою брутто - 17 934,255 кг, вартістю 316 478,76 доларів США, 395 603,00 євро та 150 415,00 данських крон.

При цьому, згідно з наданими Волинською митницею матеріалами митного оформлення, переміщення та випуск у вільний обіг товарів, які переміщувались у вантажному автомобілі з д.н.з. НОМЕР_3 , здійснено на підставі документів, які містять інші відомості щодо їх найменування, ваги, вартості, відправника та одержувача, які відрізняються від відомостей документів, копії яких отримано Національним антикорупційним бюро України від уповноважених органів Республіки Польща.

Таким чином, товари «рюкзаки, сумки та різноманітні футляри, акумулятори, телефони «IPHONE» для стільникових мереж, смарт годинники, ремінці для годинників, комп`ютери «APPLE MACBOOK», бездротові навушники, одяг та аксесуари в асортименті, валізи, електронні пристрої для зв`язку, електронні товари, електричні прилади, деталі та аксесуари для електронних приладів, прикраси та ювелірні вироби», загальною вагою брутто - 17 934,255 кг, вартістю 316 478,76 доларів США, 395 603,00 євро та 150 415,00 данських крон, що згідно курсу НБУ на дату переміщення через митний кордон України (23.11.2020) складає 22 955 622,37 грн. (8 973 850,18 грн.+13 302 783,84 грн.+678 988,35 грн.), переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги, кількості, відправника та одержувача, а також неправдиві відомості, необхідні для визначення їх коду згідно з УКТ ЗЕД та їх митної вартості.

Таким чином, ОСОБА_1 (код за ДРФО НОМЕР_2 ) вчинено дії/бездіяльність, які призвели до переміщення товарів загальною вартістю

22 955 622,37 грн. через митний кордон України на підставі документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги, кількості, відправника та одержувача, а також неправдиві відомості, необхідні для визначення їх коду згідно з УКТ ЗЕД та їх митної вартості, що є порушенням митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

Предмети правопорушення не вилучались, так як раніше були випущені у вільний обіг.

Отже, на думку митного органу в діях громадянина України ОСОБА_1 наявні ознаки порушення митних правил, передбачених ч.1 ст. 483 Митного кодексу України.

20.07.2022 та 25.07.2022 від представника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_4 надійшли письмові пояснення, згідно яких ОСОБА_1 вважає протокол незаконним, таким, що не відповідає фактичним обставинам справи. Спросить закрити провадження в справі про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 , у зв`язку з відсутністю в матеріалах справи будь-яких належних доказів на підтвердження того, що він вчинив протиправні дії та має нести відповідальність за дані, що містяться у митних деклараціях на переміщення товарів на територію України.

Представник Київської митниці Держмитслужби в судовому засіданні вважав обставини викладені в протоколі про порушення митних правил доведеними та просив притягнути ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за порушення митних правил за ч.1 ст.483 МК України, посилаючись на те, що матеріали адміністративної справи містять достатньо доказів на підтвердження порушення митних правил з боку останнього.

Особа, яка притягується до адміністративної відповідальності, ОСОБА_1 в судове засідання не з`явився, будучи належним чином повідомленим про день, час та місце судового засідання.

16.02.2023 від представника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_4 до канцелярії суду надійшла заява про розгляд справи без участі представника та особи, яка притягується до адміністративної відповідальності.

Суд, заслухавши думку представника митного органу, дослідивши матеріали справи, приходить до висновку про направлення матеріалів про адміністративне правопорушення на доопрацювання.

В судовому засіданні встановлено, що документи, які підтверджують доводи, викладені в протоколі про адміністративне правопорушення не перекладені на українську мову.

Статтею 527 МК України передбачено, що у справі про порушення митних правил орган доходів і зборів або суд (суддя), що розглядає справу, виносить одну з таких постанов:

1) про проведення додаткової перевірки;

2) про накладення адміністративного стягнення;

3) про закриття провадження у справі.

У постанові про проведення додаткової перевірки зазначаються конкретні суб`єкти, завдання та строки перевірки. Ці дії не повинні порушувати права громадянина, шкодити господарській діяльності юридичної особи.

На підставі вищевикладеного, дослідивши матеріали справи, прихожу до висновку, що матеріали справи, які надійшли від Київської митниці Держмитслужби про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , документованого паспортом громадянина України для виїзду за кордон НОМЕР_1 , виданим 14.07.2017 органом «0717», зареєстрованого/проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , код за ДРФО НОМЕР_2 , у зв`язку з порушенням митних правил, передбачених ч.1 ст.483 МК України, слід повернути до Київської митниці Держмитслужби для проведення додаткової перевірки та надання коректного та повного перекладу всіх документів доданих до матеріалів протоколу, викладених іноземною мовою.

Керуючись статтями 235, 236, 257, 458, 472, 527 МК України,

П О С Т А Н О В И В :

Матеріали справи, які надійшли від Київської митниці Держмитслужби про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України Київської митниці Держмитслужби про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , документованого паспортом громадянина України для виїзду за кордон НОМЕР_1 , виданим 14.07.2017 органом «0717», зареєстрованого/проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , код за ДРФО НОМЕР_2 , у зв`язку з порушенням митних правил, передбачених ч.1 ст.483 МК України повернути до Київської митниці Держмитслужби для проведення додаткової перевірки для дооформлення.

Встановити строк для проведення додаткової перевірки 60 днів.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи, прокурором або митним органом, який здійснював провадження у цій справі до Київського апеляційного суду через Солом`янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня її проголошення.

Суддя - Г.О. Козленко