Справа №461/6423/22
Провадження №3/461/68/23
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 січня 2023 року м.Львів

Суддя Галицького районного суду м.Львова Радченко В.Є. з участю представника митниці Лубоцького Б.І., розглянувши матеріали, які надійшли з Львівської митниці Держмитслужби ДМС України про притягнення до адміністративної відповідальності за порушення митних правил:

ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ), керівника компанії Constanta Trade FZE (AI Shmookh Bus. Cent. M1003, 1 UAQ Free Trade Zone, Umm Al Quwain, OAE),-

за ч.1 ст.483 Митного Кодексу України,-

в с т а н о в и в :

30.06.2022 відділом митного оформлення "Малехів" митного поста "Львів-Північний» Львівської митниці за митною декларацією типу ІМ40ДЕ №UA209140/2022/061579 в митному режимі «імпорт» здійснено митне оформлення 142 позицій товарів «автозапчастини, тканини, швейна фурнітура та перукарські інструменти в асортименті» загальною вагою брутто 16 121,13 кг та загальною фактурною вартістю 60 944,78 доларів США, а саме:

- автозапчастини в асортименті загальною вагою брутто 7770,37 кг та загальною фактурною вартістю 30 590,40 доларів США,

- тканини та швейна фурнітура в асортименті загальною вагою брутто 5412,38 кг загальною фактурною вартістю 20 166,98 доларів США,

- перукарські інструменти в асортименті загальною вагою брутто 2938,38 кг загальною фактурною вартістю 10 187,40 доларів США.

Для митного оформлення вказаних товарів було подано наступні товаросупровідні документи:

- рахунок-фактура (commercial invoice) № 208/06/2022 вiд 07.06.2022,

- мiжнародна товарно-транспортна накладна (CMR) №1259410 вiд 08.06.2022,

- книжка МДП (Carnet TIR) № UX.85477247;

- контракт № 0404CT/UA вiд 04.04.202022.

Відповідно до поданих документів продавцем та відправником товарів є компанія Constanta Trade FZE (Al Shmookh Bus. Cent. M 1003, 1 UAQ Free Trade Zone, Umm Al Quwain, OAE),покупець, декларант та особа, відповідальна за фінансове врегулювання - ТОВ "ШПІНЕЛЬ ОПТ" (код ; 79024, м. Львів, вул. Зубрицького, 5). Товари переміщувалися транспортним засобом з реєстраційним номером ВС6944HI/BC4214ХО. Загальна вага брутто всiєi партії товарів, які переміщувалися згiдно з вказаними документами даним транспортним засобом, становить 16 779,29 кг, фактурна вартість - 63 072,63 доларів США. Однак 658,16 кг товарів «перукарські інструменти та автозапчастини в асортиментi» загального вартістю 2 127,85 доларів США 29.06.2022 було вилучено у відповідності до вимог статті 511 Митного кодексу України як безпосередні предмети правопорушення протоколом про порушення митних правил № 0630/20900/22 вiд 29.06.2022, який складено стосовно ОСОБА_2 , директора компанії Constanta Trade FZE. Митними органами Республіки Польщі листом № 0201-IGM.541.836.2022.2.JC вiд 05.08.2022 (лист Держмитслужби № 26/26-04/7.4/1355 вiд 06.09.2022) надано службову копію-видрук митної транзитної ноти № TIR UX.85477247 вiд 10.06.2022, згідно з якою переміщувалися вищевказані товари. Відповідно до наданого видруку транспортним засобом з реєстраційним номером BC6944HL/BC4214хо за книжкою МДП (Carnet TIR) № UX.85477247 та митною декларацією типу TIR № 22PL301010TS5455Х7 переміщувалося 18 партій товарів «автозапчастини, тканини та перукарські інструменти в асортименті» загальною вагою брутто 16 779 кг, митне оформлення яких попередньо було здійснено митними органами Бельгії, Італії, Польщі та Франції за наступними митними деклараціями: 22PL301010D0021356, 22PL301010D0027262, 22PL301010D0027519, 22BЕЕ459, 22ITQW71T000753E1, 22BEE648, 22PL445010E1279625, 22PL301010E0650447, 22PL301010E0650538, 22PL341010E0138115, 22PL301010D0026094, 22PL301010D0026970, 22PL361010E1356126, 22PL301010E0650420, 22PL351020E0449326, 22PL351020E0449749, 22PL391010E1423967, 22PL301010E0650503, 22FRD121, 22FRD172 та 22PL301010D0029253.

Разом з тим суміжною стороною вказаним листом надано видруки митних декларацій №№ 22PL445010E1279625, 22PL301010E0650447, 22PL301010E0650538, 22PL341010E0138115, 22PL361010E1356126, 22PL301010E0650420, 22PL351020E0449326, 22PL351020E0449749, 22PL391010E1423967 та 22PL301010E0650503.

Митні органи Італійської Республіки листом вiд 05.08.2022 № 363953/RU/CV (лист Держмитслужби № 26/26-04/7.4/1461 вiд 22.09.2022) повідомили, що для документа MRN 22ITQW71T000753E1 була видана експортна декларація № EX A 1T № 7531/N вiд 28.01.2022 та скеровали її видрук. Таким чином, за результатами вжитих заходів отримано видруки митних декларацій, які були підставою для переміщення частини партії товарів, митне оформлення якої було здійснено за митною декларацією № UA209140/2022/061579 вiд 30.06.2022, а саме:

- частини та аксесуари до двигунів: розпилювач 214 шт., вага брутто 8 кг, фактурна вартість - 21 105,50 злотих, що за курсом валют НБУ станом на 30.06.2022 вiдповiдає сумi 138 547,05 гривень (22PL445010E1279625),

- частини до двигунiв: кільця поршневі для автомобілів 6850 шт., вага брутто 1380 кг,

фактурна вартість 58 597 євро, що за курсом валют НБУ станом на 30.06.2022 відповідає сумі

1 803 475,03 гривень (22PL361010E1356126),

- автозапчастини до системи подачі палива в асортименті загальною вагою брутто 36 кг та загальною фактурною вартістю 17 012,16 злотих, що за курсом валют НБУ станом на 30.06.2022 відповідає сумі 111 676,32 гривень (22PL341010E0138115),

- тканини та швейна фурнітура в асортименті загальною вагою брутто 4073,3 кг загальною фактурною вартістю 27 772,75 доларів США та 10 764,38 євро, що за курсом валют НБУ станом на 30.06.2022 відповідає сумам 812 489,02 тa 331 301,78 відповідно (22PL301010E0650447, 22PL301010E0650538, 22PL301010E0650420, 22PL351020E0449326, 22PL351020E0449749, 22PL391010E1423967, 22PL301010E0650503 та 22ITQW71T000753E1 (EX А 1T № 7531/N).

Поставка вказаних товарiв здійснювалася відповідно до контракту № 0404CT/UA вiд 04.04.202022, укладеного мiж компанією Constanta Trade FZE (Al Shmookh Bus. Cent. M 1003, 1/ UAQ Free Trade Zone, Umm Al Quwain, OAE в особі директора ОСОБА_2 (Продавець) та ТОВ "ШПІНЕЛЬ ОПТ" (код ), в особі директора ОСОБА_3 (Покупець). Пунктом 5.2 якого визначено, що Продавець гарантує надання Покупцеві копій наступних товаросупровідних документів: інвойс, сертифікат про походження товару (при наявності), коносамент, TIR, CMR (за фактом видання).

Рахунок-фактура (commercial invoice) № 208/06/2022 вiд 07.06.2022, поданий до митного контролю товарів за митною декларацією № UA209140/2022/061579 вiд 30.06.2022, видано та засвідчено печаткою компанії Constanta Trade FZE. З метою з`ясування обставин ввезення на митну територію України та митного оформлення вказаного товару Львівською митницею листом вiд 27.09.2022 №7.4-4/20-06/14/18700 було викликано ОСОБА_2 , керівника компанії Constanta Trade FZE. Однак визначений час ва про причини неявки не повідомив. Враховуючи викладене встановлено, що для переміщення через митний кордон України та митного оформлення товару «автозапчастини, тканини та швейна фурнітура в асортименті» за митною декларацією № UA209140/2022/061579 вiд 30.06.2022 загальною вагою брутто 5 497,3 кг та загальною вартістю 3 197 489,20 гривень, керівником компанії Constanta Trade FZE ОСОБА_2 надано документи, що містять неправдиві відомості про вартість товару.

Особа, яка притягається до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) в судове засідання 08.12.2022 року не прибув. Повідомлення про час, дату та місце розгляду справи здійснювалось шляхом направлення протоколу про порушення митних правил.

Особа, яка притягається до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) в судове засідання не прибув. Повідомлення про час, дату та місце розгляду справи здійснювалось єдиним можливим способом через оголошення, яке розміщене на сайті Галицького районного суду м.Львова. Клопотання про відкладення розгляду справи до суду не надходило.

Відповідно до ч.4 ст.526 МК України вважаю можливим розгляд справи у відсутності особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, що не з`явилася на виклик до суду, хоча належним чином була повідомлена про час і місце розгляду справи.

Заслухавши думку представника митниці, дослідивши матеріали справи, приходжу до наступного висновку.

Згідно ч.1 ст.483 МК України відповідальність настає за дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Факт митного правопорушення підтверджується: даними, що містяться в протоколі про порушення митних правил №1119/20900/22 від 31.10.2022 року; листами митниці від 30.06.2022 в адресу Держмитслужби; листами Держмитслужби від 06.09.2022 №26/26-04/7.4/1355 і від 22.09.2022 №26/26-04/7.4/1461 з додатками; деклараціями; інвойсами; контрактом №0404СТ/UA; міжнародними товарно-транспортними накладними; витягом з АСМО «Інспектор».

Таким чином, суд приходить до висновку про доведеність вини ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ), в скоєні митного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, тобто вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митним органам як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості, які необхідно для визначення його митної вартості.

Обставини, що обтяжують чи пом`якшують відповідальність ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) судом не встановлено.

Приймаючи до уваги характер вчиненого правопорушення, особу, яка притягається до адміністративної відповідальності, ступінь його вини і майновий стан, приходжу до висновку, що на ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ), слід накласти штраф в межах встановлених санкцією ч.1 ст.483 МК України, у розмірі 100 % вартості товару 3 197 489,20 грн. Товар, що був безпосереднім предметом правопорушення підлягає конфіскації в дохід держави.

Разом з тим, згідно Закону України «Про судовий збір» з ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ), слід стягнути - судовий збір у розмірі 536,80 грн.

Керуючись ст.ст.483 519, 526 МК України, ст.ст.40-1, 283 КУпАП України, Законом України «Про судовий збір», суд, -

п о с т а н о в и в :

ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України та накласти на нього стягнення у виді штрафу в розмірі 100 % вартості товару в сумі 3 197 489,20 грн.

Товар, згідно протоколу про порушення митних правил №1119/20900/22 від 31.10.2022 року - конфіскувати в дохід держави.

Стягнути з ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) на користь держави в особі Державної судової адміністрації України судовий збір у розмірі 536,80 грн.

Постанова може бути оскаржена до Львівського апеляційного суду через Галицький районний суд м.Львова протягом десяти днів з дня її винесення і набирає законної сили після закінчення строку для подання апеляційної скарги.

Суддя В.Є.Радченко