Номер провадження 3/521/565/23
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 січня 2023 року м. Одеса

Суддя Малиновського районного суду м. Одеси Морозова І.В, за участю секретаря Кузнецової А.А., представника Одеської митниці Держмитслужби Євдокимова Д.А., розглянувши матеріали, які надійшли з Одеської митниці Держмитслужби, про притягнення до адміністративної відповідальності: ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, який працює керівником ТОВ «ЕКО-ІНВЕСТ КОМ ГРУП», зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , паспорт громадянина України НОМЕР_1 виданий 13.11.2018 року Індустріальним відділом м. Харківа ГУ ДМС України в Харківській області, РНОКПП НОМЕР_2 , за скоєння адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного Кодексу України,

В С Т А Н О В И Л А :

До Малиновського районного суду м. Одеси надійшов протокол № 0613/50000/22 від 13.05.2022 року про порушення митних правил з відповідними матеріалами, у відношенні гр. ОСОБА_1 за ознаками скоєння правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

З протоколу про порушення митних правил вбачається, що 05.03.2021 між ТОВ "ЕКО-ІНВЕСТ КОМ ГРУП" (08161,Україна, Київська обл., Києво-Святошинский р-н, с. Тарасівка, вул. Київська, буд.1, офіс 2, ) в особі гр. ОСОБА_1 та компанією RED SAILS SP.Z.O.O. (71-441 SZCZECIN, ZACHODNIOPOMORSKIE UL. CYFROWA, 6, POLAND) в особі гр. ОСОБА_2 було укладено контракт №EKIV-RS/26/2021UA щодо постачання товарів згідно інвойсів.

Протягом 2021 року до Одеської митниці декларантом ТОВ "ЕКО-ІНВЕСТ КОМ ГРУП" ОСОБА_1 подані та зареєстровані митні декларації форми «ІМ 40 ДЕ» за №№: UA500150/2021/202742 від 26.08.2021; UA500150/2021/203127 від 04.09.2021; UA500490/2021/203274 від 09.09.2021; UA500490/2021/203440 від 11.09.2021; UA500150/2021/203449 від 11.09.2021; UA500150/2021/203570 від 14.09.2021, на загальну суму у 126 568,08 доларів США (3 388 760,78 грн за курсом НБУ на день подачі МД), та були оформлені в Одеської митниці у митному в режимі імпорт та після митного оформлення за вказаними МД «ІМ40ДЕ» випущені у вільний обіг.

Разом з митними деклараціями ОСОБА_1 , як підстави для переміщення товару, митному органу були надані передбачені ст. 335 МК України документи серед яких: контракт від 05.03.2021 №EKIV-RS/26/2021UA та інвойси компанії RED SAILS SP.Z.O.O. (Польська республіка) №№73115UA від 10.06.2021, 516-UA від 05.06.2021, 264-UA від 22.06.2021, 787-UA від 01.08.2021, 535-UA від 01.08.2021, 532-UA від 31.07.2021, відповідно.

Відповідно до інформації, зазначеної у митних деклараціях та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем товару є компанія «RED SAILS SP.Z.O.O.» (Польська республіка), а покупцем та одержувачем є ТОВ "ЕКО-ІНВЕСТ КОМ ГРУП" (08161,Україна, Київська обл. , Києво-Святошинский р-н, с. Тарасівка, вул. Київська, буд.1, офіс 2, ).

Статтею 320 МК України встановлено, що форми та обсяг контролю, достатнього для забезпечення додержання законодавства України з питань державної митної справи та міжнародних договорів України при митному оформленні, обираються на підставі результатів системи управління ризиками.

Форми та обсяг контролю, достатнього для забезпечення додержання законодавства України з питань державної митної справи та міжнародних договорів України, укладених відповідно до закону, після завершення митного оформлення, визначаються в порядку, встановленому МК України.

Пунктом 8 частини 1 статті 336 МК України встановлено, що однією з форм митного контролю є направлення запитів до інших державних органів, установ та організацій, уповноважених органів іноземних держав для встановлення автентичності документів, поданих митному органу.

Разом з тим, з метою з`ясування питання про автентичність поданих митним органам України документів на зазначений товар через Департамент міжнародної взаємодії було направлено запит від 12.10.2021 №26/26-04/11/155 до митних органів Польської Республіки.

23.02.2022 до Одеської митниці листом Департаменту міжнародної взаємодії від 23.02.2022 №26/26-04/7.10/628 надійшла відповідь Палати фіскальної адміністрації у Вроцлаві Республіки Польща від 26.01.2022 №0201-ІGM.541.1354.2022.2RML із наданням інформації, що компанія «RED SAILS SP.Z.O.O.» незареєстрована в Республіці Польща як учасник зовнішньоекономічної діяльності.

Таким чином встановлено, що митному органу під час здійснення митного контролю та митного оформлення товарів народного споживання вагою-нетто 86 771кг загальною вагою-брутто 95 720,1кг, за МД №№: UA500150/2021/202742 від 26.08.2021; UA500150/2021/203127 від 04.09.2021; UA500490/2021/203274 від 09.09.2021; UA500490/2021/203440 від 11.09.2021; UA500150/2021/203449 від 11.09.2021; UA500150/2021/203570 від 14.09.2021, було надано зовнішньоекономічний контракт від 05.03.2021 №EKIV-RS/26/2021UA, та інвойси №№73115UA від 10.06.2021, 516-UA від 05.06.2021, 264-UA від 22.06.2021, 787-UA від 01.08.2021, 535-UA від 01.08.2021, 532-UA від 31.07.2021,), які містять неправдиві дані стосовно продавця товарів.

На підставі вищевказаних обставин, посадовою особою митного органу було складено протокол про порушення митних правил за ч. 1 ст. 483 МК України.

У судовому засіданні гр. ОСОБА_1 участі не приймав, про дату, час та місце розгляду справи був сповіщений у встановленому законом порядку, шляхом направлення судових повісток. Також, відповідна інформація була розміщена на офіційному веб сайті Малиновського районного суду м. Одеси.

При цьому, суд враховує позицію Європейського суду з прав людини викладену в п. 41 рішення у справі «Пономарьов проти України» від 03 квітня 2008 року, яка полягає в тому, що сторона, яка задіяна в ході судового розгляду зобов`язана з розумним інтервалом часу сама цікавитись провадженням у її справі, добросовісно користуватись належними їй процесуальними правами та неухильно виконувати процесуальні обов`язки

Представник митниці у судовому засіданні вважав, що особа, яка притягується до адміністративної відповідальності, винна у вчиненні адміністративного правопорушення, її вина підтверджується зібраними у справі доказами, і тому необхідно притягнути її до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України, та накласти стягнення відповідно до санкції статті.

Дослідивши матеріали справи, вислухавши думку учасників процесу, суд вважає, що в діях особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, вбачається наявність складу порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, за кваліфікуючими ознаками переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів, документів, які містять неправдиві відомості.

Судом встановлено, 05.03.2021 між ТОВ "ЕКО-ІНВЕСТ КОМ ГРУП" (08161,Україна, Київська обл., Києво-Святошинский р-н, с. Тарасівка, вул. Київська, буд.1, офіс 2, ) в особі гр. ОСОБА_1 та компанією RED SAILS SP.Z.O.O. (71-441 SZCZECIN, ZACHODNIOPOMORSKIE UL. CYFROWA, 6, POLAND) в особі гр. ОСОБА_2 було укладено контракт №EKIV-RS/26/2021UA щодо постачання товарів згідно інвойсів.

Протягом 2021 року до Одеської митниці декларантом ТОВ "ЕКО-ІНВЕСТ КОМ ГРУП" ОСОБА_1 подані та зареєстровані митні декларації форми «ІМ 40 ДЕ» за №№: UA500150/2021/202742 від 26.08.2021; UA500150/2021/203127 від 04.09.2021; UA500490/2021/203274 від 09.09.2021; UA500490/2021/203440 від 11.09.2021; UA500150/2021/203449 від 11.09.2021; UA500150/2021/203570 від 14.09.2021, на загальну суму у 126 568,08 доларів США (3 388 760,78 грн за курсом НБУ на день подачі МД), та були оформлені в Одеської митниці у митному в режимі імпорт та після митного оформлення за вказаними МД «ІМ40ДЕ» випущені у вільний обіг.

Разом з митними деклараціями ОСОБА_1 , як підстави для переміщення товару, митному органу були надані передбачені ст. 335 МК України документи серед яких: контракт від 05.03.2021 №EKIV-RS/26/2021UA та інвойси компанії RED SAILS SP.Z.O.O. (Польська республіка) №№73115UA від 10.06.2021, 516-UA від 05.06.2021, 264-UA від 22.06.2021, 787-UA від 01.08.2021, 535-UA від 01.08.2021, 532-UA від 31.07.2021, відповідно.

Відповідно до інформації, зазначеної у митних деклараціях та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем товару є компанія «RED SAILS SP.Z.O.O.» (Польська республіка), а покупцем та одержувачем є ТОВ "ЕКО-ІНВЕСТ КОМ ГРУП" (08161,Україна, Київська обл. , Києво-Святошинский р-н, с. Тарасівка, вул. Київська, буд.1, офіс 2, ).

23.02.2022 до Одеської митниці листом Департаменту міжнародної взаємодії від 23.02.2022 №26/26-04/7.10/628 надійшла відповідь Палати фіскальної адміністрації у Вроцлаві Республіки Польща від 26.01.2022 №0201-ІGM.541.1354.2022.2RML із наданням інформації, що компанія «RED SAILS SP.Z.O.O.» незареєстрована в Республіці Польща як учасник зовнішньоекономічної діяльності.

Таким чином встановлено, що митному органу під час здійснення митного контролю та митного оформлення товарів народного споживання вагою-нетто 86 771кг загальною вагою-брутто 95 720,1кг, за МД №№: UA500150/2021/202742 від 26.08.2021; UA500150/2021/203127 від 04.09.2021; UA500490/2021/203274 від 09.09.2021; UA500490/2021/203440 від 11.09.2021; UA500150/2021/203449 від 11.09.2021; UA500150/2021/203570 від 14.09.2021, було надано зовнішньоекономічний контракт від 05.03.2021 №EKIV-RS/26/2021UA, та інвойси №№73115UA від 10.06.2021, 516-UA від 05.06.2021, 264-UA від 22.06.2021, 787-UA від 01.08.2021, 535-UA від 01.08.2021, 532-UA від 31.07.2021,), які містять неправдиві дані стосовно продавця товарів.

Згідно з п. 5 Постанови Пленуму Верховного суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» від 03.06.2005 №8 (зі змінами): переміщення предметів із приховуванням від митного контролю це їх переміщення через митний кордон України. У т.ч. шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи таких, що містять неправдиві дані».

Відповідно п. 6 цієї Постанови Пленуму, підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів.

Підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.

Незаконно одержаними слід визнавати документи, які особа отримала за відсутності законних підстав або з порушенням установленого порядку.

Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

Відповідно до ч. 2 ст. 459 Митного кодексу України суб`єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами посадові особи цих підприємств.

Відповідно до положень ст. 458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Стаття 483 МК України передбачає відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу, як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Таким чином, на підставі досліджених доказів в судовому засіданні, суд приходить до висновку, що громадянин України ОСОБА_1 вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів, документів, які містять неправдиві відомості.

Провадження у справах про порушення митних правил, згідно ст. 487 МК України, здійснюється відповідно до митного Кодексу України, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до ст. 23 КУпАП, адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила адміністративне правопорушення, в дусі додержання законів України, поваги до правил співжиття, а також запобігання вчиненню нових правопорушень як самим правопорушником, так і іншими особами.

Враховуючи вищевикладене, суд накладає на правопорушника стягнення, відповідно до санкції ч. 1 ст. 483 МК України, у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів, а саме: 3 388 760,78 з конфіскацією цих товарів.

Відповідно до ст. 40-1 КУпАП, судовий збір у провадженні по справі про адміністративне правопорушення у разі винесення судом (суддею) постанови про накладення адміністративного стягнення сплачується особою, на яку накладено таке стягнення. Розмір і порядок сплати судового збору встановлюється законом.

Вимогами п. 5 ч. 2 ст. 4 ЗУ «Про судовий збір» передбачено, що у разі ухвалення судом постанови про накладення адміністративного стягнення з правопорушника підлягає стягненню судовий збір за ставкою 0,2 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб.

Керуючись ст. ст. 4, 458, 459, 461, 483, 487, 511 МК України, ст. ст. 23, 33, 252, 280, 283, 284 КУпАП, ст. 4 ЗУ «Про судовий збір»

П О С Т А Н О В И Л А:

ОСОБА_1 визнати винним у вчинені адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, та накласти стягнення у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів, а саме: 3 388 760,78 ( три мільйони триста вісімдесят вісім тисяч сімсот шістдесят гривень сімдесят вісім копійок)з конфіскацією товарів за протоколом № 0764/50000/22.

Стягнути з ОСОБА_1 на користь держави судовий збір у розмірі 536гривень 80 копійок.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або митним органом, який здійснював провадження у цій справі. Порядок оскарження постанови суду (судді) у справі про порушення митних правил визначається Кодексом України про адміністративні правопорушення та іншими законами України.

Суддя І.В. Морозова