ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 січня 2023 року м. Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Рогозін С.В., з участю представника Рівненської митниці Державної митної служби України Ступака А.В., розглянувши матеріали, які надійшли з Рівненської митниці Державної митної служби України про порушення митних правил відносно громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Плодородне, Красногвардійського району, Автономна Республіка Крим, РНОКПП НОМЕР_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , працюючого директором ТОВ «Глобалмаркет», за ч. 1 ст. 483 МК України,

В С Т А Н О В И В:

08 листопада 2021 року в зоні діяльності Волинської митниці громадянин ОСОБА_2 ввіз на митну територію України товар «легковий автомобіль марки «Volkswagen Touareg», ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_2 .

Переміщення автомобіля через митний кордон України проведено на підставі митної декларації типу ІМ40ЕЕ № UA204000/2021/920488 від 04.11.2021 року декларантом ТОВ «МІ-7» ОСОБА_3 в Рівненську митницю подано митну декларацію типу ІМ40ДЕ № 204020/2021/285427 для здійснення митного оформлення товару «легковий автомобіль марки «Volkswagen Touareg», ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_2 з пакетом товаросупровідних документів: рахунком (Invoice) № 211104.12398-ACE_LIM від 04.11.2021 року, специфікація № 211104.12398-ACE_LIM від 04.11.2021 року, свідоцтвом про реєстрацію транспортного засобу № НОМЕР_3 від 20.02.2020 року, зовнішньоекономічним договором № 090921/2021 від 09.09.2021 року тощо.

За результатом аналізу товаросупровідних документів, встановлено, що продавцем товару заявлено компанію «ACERIUS INVESTMENTS LIMITED» (Cyprus, Nicosia 1075, Chytron, 1), покупцем та отримувачем Товариство з обмеженою відповідальністю «Глобалмаркет» (, Волинська область, м. Луцьк, вул. Шопена, буд. 22а).

Відповідно до комерційного рахунку (Invoice) № 211104.12398-ACE_LIM від 04.11.2021 року вартість автомобіля марки «Volkswagen Touareg», ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_2 становить 43 000 Євро (або еквівалент 1 295 099,80 грн. на дату здійснення митного оформлення товару).

08.08.2022 року на адресу Рівненської митниці надійшов лист департаменту міжнародної взаємодії Державної митної служби України від 05.08.2022 року № 26/26-04/7.13/1165, яким направлено відповідь митних органів Федеративної Республіки Німеччина на запит про надання взаємної адміністративної допомоги у проведенні перевірки дотримання законодавства України з питань митної справи при ввезенні на митну територію України транспортних засобів на адресу ТОВ «Глобалмаркет» ().

У результаті опрацювання надісланої митними органами Федеративної Республіки Німеччина інформації та копій документів встановлено невідповідність даних, що містяться в доданих до відповіді документах, даним заявленим при митному оформленні транспортного засобу на території України.

Зокрема, з`ясовано, що автомобіль марки «Volkswagen Touareg», ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_2 був доставлений до України через Польщу. У жодному випадку не наведене українське підприємство ТОВ «Глобалмаркет».

Разом з тим, митні органи Федеративної Республіки Німеччина надіслали роздруківку експортної декларації № 21DE86E9 від 03.11.2021 року у відповідності до якої експортером транспортного засобу марки «Volkswagen Touareg», ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_2 є ОСОБА_4 (Berg str. 57, 89567 Sontheim an der Brenz, DE), одержувачем є ОСОБА_5 , (Kievskii Maidan 1-13, 43000 Lutsk), вартість товару на умовах поставки «EXW Duisburg» становить 56 850,00 EUR, статистична вартість 56 950 EUR.

За результатами співставлення відомостей, встановлено розбіжності щодо відправника, отримувача, комерційних умов поставки, фактурної та статистичної вартості транспортного засобу, реквізитів рахунків тощо. Службовою запискою управління митних платежів, контролю митної вартсоті та митно-тарифного регулювання ЗЕД від 28.08.2022 року № 7.13-15/вн-23/1709 повідомлено, що сума можливої несплати митних платежів за митною декларацією від 11.11.2021 року № UA204020/2021/285427 без врахування витрат на транспортування становить 106 719,23 грн.

Статтею 74 Митного кодексу України визначено, що імпорт (випуск для вільного обігу) це митний режим, відповідно до якого іноземні товари після сплати всіх митних платежів, встановлених законами України на імпорт цих товарів, та виконання усіх необхідних митних формальностей випускаються для вільного обігу на митній території України.

Відповідно до пункту 3.2. Порядку заповнення митних декларацій на бланку єдиного адміністративного документа, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 30 травня 2012 року № 651, відомості, заявлені у митній декларації декларантом або уповноваженою ним особою, є відомостями, необхідними для митних цілей.

Підпунктом г, п. 1, ч. 1 ст. 335 Митного кодексу України визначено, що під час переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України декларант, уповноважена ним особа або перевізник залежно від виду транспорту, яким здійснюється перевезення товарів, надають митному органу в паперовій або електронній формі такі документи та відомості: комерційні документи на товари, що перевозяться, які містять відомості, зокрема, про найменування та адресу перевізника, найменування країни відправлення та країни призначення товарів, найменування та адреси відправника (або продавця) та отримувача товарів.

Статтею 257 Митного кодексу України передбачено, що декларування здійснюється шляхом заявления за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Частиною 8 статті 264 Митного кодексу України встановлено, що з моменту прийняття митним органом митної декларації вона є документом, що засвідчує факти, які мають юридичне значення, а декларант або уповноважена ним особа несе відповідальність за подання недостовірних відомостей, наведених у цій декларації.

Постановою Пленуму Верховного Суду України від 03.06.2005 року № 8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» (із змінами і доповненнями) визнано, що підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.

Згідно графи 9 митної декларації від 11.11.2021 року типу ІМ40ДЕ № 204020/2021/285427 ТОВ «Глобалмаркет», є особою відповідальною за фінансове врегулювання. У відповідністю із положеннями статті 459 Митного кодексу України, суб`єктами відповідальності при вчиненні порушення митних правил підприємствами є посадові особи цих підприємств.

Таким чином, директор ТОВ «Глобалмаркет», громадянин ОСОБА_1 , вчинив дії, спрямовані на переміщення товару «легковий автомобіль марки «Volkswagen Touareg», ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_2 , вартістю 1 712 242,41 грн. (56 850,00 EUR) через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості, а саме, рахунку (Invoice) № 211104.12398-ACE_LIM від 04.11.2021 року, що містить неправдиві відомості щодо відправника та отримувача товару, а також його дійсної вартості.

В суд, для надання пояснень ОСОБА_1 не з`явився з невідомих суду причин ,про дату ,час та місце розгляду справи повідомлявся належним чином, шляхом надіслання судвої повістки.

Суд вважає можливим розглянути справу у його відсутності на підставі наявних матеріалів.

Представник Рівненської митниці Державної митної служби України Ступак А.В. вказав, що у зв`язку із порушенням митних правил, відносно ОСОБА_1 складений протокол, в якому викладені всі обставини справи, що підтверджують його вину у вчиненні правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, просив застосувати до нього стягнення, передбачене санкцією вказаної статті.

Заслухавши пояснення представника Рівненської митниці Державної митної служби України, дослідивши матеріали справи, суд дійшов до висновку, що своїми діями ОСОБА_1 вчинив правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України.

Вина ОСОБА_1 у вчиненні правопорушення підтверджується матеріалами справи, зокрема, протоколом про порушення митних правил № 0153/20400/22 від 15 листопада 2022 року, копією митної декларації з товаросупровідними документами, відповіддю митних органів Федеративної Респудліки Німеччина.

Враховуючи характер вчиненого правопорушення, особу порушника, ступінь його вини, суд дійшов до висновку, що до порушника слід застосувати стягнення, передбачене санкцією ч. 1 ст. 483 МК України, у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів безпосередніх предметів порушення митних правил з їх конфіскацією.

Як вбачається з матеріалів справи, вартість товару (транспортного засобу) становить 1 712 242,41 грн.

У відповідності до п. 5 ч. 2 ст. 4 Закону України «Про судовий збір» підлягають стягненню з порушника в прибуток держави 536,80 грн. судового збору.

Керуючись ст. 483 Митного кодексу України, -

П О С Т А Н О В И В:

Притягнути ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України, застосувавши до нього адміністративне стягнення у виді штрафу у розмірі 1 712 242 (один мільйон сімсот дванадцять тисяч двісті сорок дві) гривні 41 копійка з конфіскацією легкового автомобіля марки «Volkswagen Touareg», ідентифікаційний номер (кузова) НОМЕР_2 .

Стягнути з ОСОБА_1 в прибуток держави 536 (п`ятсот тридцять шість) гривень 80 копійок судового збору (реквізити для сплати судового збору: отримувач ГУК у Рівн.обл/Рiвнен.міс.тг/22030101; код отримувача 38012494; банк отримувача Казначейство України (ел. адм. подат.); номер рахунку (IBAN) UA0017527; код класифікації доходів бюджету 22030101).

Постанова може бути оскаржена до Рівненського апеляційного суду через Рівненський міський суд Рівненської області протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя Рівненського міського суду С.В. Рогозін