Справа №760/4405/22 3/760/4622/23
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 жовтня 2023 року суддя Солом`янського районного суду м. Києва Усатова І.А., при секретарі Омелько Г.Т., за участю представника Київської митниці Держмитслужби Короля Л.І., представника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 - Шумського Б.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні матеріали адміністративної справи, що надійшли від Київської митниці Держмитслужби, про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , паспорт громадянина України для виїзду за кордон НОМЕР_1 , виданий 25.04.2018 органом «0721», зареєстрованого/проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_2 , за ознаками порушення митних правил, передбачених ч.1 ст. 483 МК України,-

В С Т А Н О В И В :

18 квітня 2022 року до Солом`янського районного суду м. Києва надійшли матеріали про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 за порушення митних правил.

Відповідно до протоколу № 0941/10000/22 про порушення митних правил від 17 лютого 2022 року через митний кордон України (пункт пропуску «Ягодин-Дорогуск» Волинської митниці Держмитслужби) 15.11.2020 о 03 год. 25 хв. у вантажному автомобілі з д.н.з. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 з території Республіки Польща ввезено товари, які згідно з поданими громадянином України ОСОБА_1 (код за ДРФО НОМЕР_2 ) до митного контролю та оформлення документами являли собою супроводжуваний багаж останнього - «гідравлічні крани» у кількості 7 шт., вартістю 11 900,00 злотих.

Згідно з наданими листом Волинської митниці від 15.11.2021 № 7.3-28-08/5686/29 (вх. № 19247/7 від 17.11.2021) копій документів, випуск у вільний обіг вказаних вище товарів здійснено за уніфікованою митною квитанцією МД-1 серії РА № 0365128 від 15.11.2020 на підставі поданих громадянином України ОСОБА_1 (код за ДРФО НОМЕР_2 ) документів, без яких неможливо отримати дозвіл на переміщення через митний кордон та дозвіл на проведення митного оформлення товарів, - власноручно заповнена митна декларація для письмового декларування товарів, що переміщуються через митний кордон України громадянами для особистих, сімейних та інших потреб, не пов`язаних з провадженням підприємницької діяльності від 15.11.2020, а також рахунок-фактура (інвойс) від 12.11.2020 № 17/11/2020 на товари «бувші у використанні автокрани», вартістю 11 900,00 злотих, продавцем яких виступав «ОСОБА_5» (Республіка Польща), покупцем - « ОСОБА_1 » (INN НОМЕР_2) ( ОСОБА_1 (ІНПП НОМЕР_2 ).

29.10.2021, листом Департаменту боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Держмитслужби від 29.10.2021 № 20/20-01-01/7.8/3597 «Про вжиття заходів», на адресу Київської митниці надійшли матеріали Національного антикорупційного бюро України, отримані останнім від уповноважених органів Республіки Польща в рамках досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001508 від 10.12.2020, які в тому числі стосуються переміщення 15.11.2020 товарів вантажним автомобілем з д.н.з. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 .

Виходячи з наданих уповноваженими органами Республіки Польща матеріалів, вантажним автомобілем з д.н.з. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 переміщувались товари за наступними документами:

1) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE23E2;

2) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE36E0;

3) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE11E9;

4) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE35E4;

5) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE84E9;

6) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE96E4;

7) Транзитний супровідний документ Т1 № 20DE54M3;

8) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20ITQ1W1T0208329E7;

9) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20ITQSK1T0012322E0;

10) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20ITQSK1T0012323E0;

11) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20LV8418;

12) Експортний супровідний документ № 20NLKHBTFSA8SFWD59;

13) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE17E0;

14) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE12E6;

15) Експортний супровідний документ № 20CZ61000021SSYK45;

16) Експортний супровідний документ № 20CZ61000024NEPRD2;

17) Експортний супровідний документ № 20CZ65000027NCXBF2;

18) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE50E2;

19) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE42E5;

20) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE95E2;

21) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE46E7;

22) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE07E0;

23) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE71E2;

24) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE05E3;

25) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE54E0.

Уповноваженими органами Республіки Польща були надані копії перелічених вище документів, наявних комерційних та товаросупровідних до них, а також інформацію про статистичну вартість товарів, з яких слідує наступне.

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE23E2 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «сукні, футболки», загальною вагою брутто 17,824 кг, вартістю 431,00 євро (згідно з підпунктом 6.1 пункту 6 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «TAM FASHION» (Федеративна Республіка Німеччина), одержувачем - «ОСОБА_3» (АДРЕСА_2) (« ОСОБА_3 » (АДРЕСА_2).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE36E0 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «штани, светри, джемпери та подібні вироби, пальта, спортивний одяг», загальною вагою брутто 53,87 кг, вартістю 4 253,00 євро (згідно з підпунктом 6.2 пункту 6 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «ROY ROBSON FASHION» (Федеративна Республіка Німеччина), одержувачем - «CORLEONE» (SOBORNYI AVE., 159, ZAPOROZHZE, 69035, UA) («КОРЛЕОНЕ» (просп. Соборний, 159, м. Запоріжжя, 69035, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE11E9 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «куртки та подібні вироби», загальною вагою брутто 19,7 кг, вартістю 1 481,00 євро (згідно з підпунктом 6.2 пункту 6 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «DIGEL» (Федеративна Республіка Німеччина), одержувачем - «CORIEONE» (PR. LENINA 159, ZAPOROSCHJE, UA) («КОРІЕОНЕ» (пр. Леніна, 159, м. Запоріжжя, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE35E4 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «процесори AMD 3400G, 3700X, 3800X, 3900X, Intel i3 9100, i5 9400, i5 9400F», загальною вагою брутто - 755,00 кг, вартістю - 207 620,00 євро (згідно з підпунктом 6.4 пункту 6 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «SMART IMPEX» (Федеративна Республіка Німеччина), одержувачем - «ARILL LTD» (293-A MOSKOVSKIY AV., KHRAKIV, 61032, UA) (ТОВ «АРІЛЛ» (просп. Московський, 293-А, м. Харків, 61032, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE84E9 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «светри, кардигани та подібні вироби», загальною вагою брутто - 20,00 кг, вартістю - 1 816,00 євро (згідно з підпунктом 6.5 пункту 6 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «ETERNA MODE» (Федеративна Республіка Німеччина), одержувачем - «CORLEONE MRS. SVITLANA TSYKONOVA» (PR. SOBORNYI 159 ZAPOROZHYE, 69087, UA) («КОРЛЕОНЕ ПАНІ СВІЬЛАНА ЦИКУНОВА» (пр. Соборний, 159, м. Запоріжжя, 69087, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE96E4 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «куртки та подібні вироби, джемпери, кардигани, жилети тощо», загальною вагою брутто - 12,00 кг, вартістю - 2 731,00 євро (згідно з підпунктом 6.6 пункту 6 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «FALKE» (Федеративна Республіка Німеччина), одержувачем - «SALON RHEINER L.K. RETAIL» (STOLICHNOJE CHAUSSEE 101, KIEW, 03045, UA) (Столичне шосе, 101, м. Київ, 03045).

За транзитним супровідним документом Т1 № 20DE54M3 з території Федеративної Республіки Німеччина до України відправлено товари «електронні товари, ноутбуки, модулі пам`яті, динаміки, споживча електроніка, одяг, взуття, електронні пристрої для зв`язку», загальною вагою брутто - 12 337,40 кг (в декларації та в додатку № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021 інформація щодо вартості товарів відсутня), відправником яких виступала компанія «AIRCARGO SERVICE HANNOVER GMBH» (Федеративна Республіка Німеччина), одержувачем - «ORLAN SALE LLC» (MECHNIKOVA STREET BLD. 2, UA 016001 KYIV) (ТОВ «ОРЛАН СЕЙЛ» (вул. Мечникова, 2, м. Київ, 016001).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20ITQ1W1T0208329E7 з території Італійської Республіки до України експортовано товари «вітровки, куртки», загальною вагою брутто - 17,15 кг, вартістю - 2 480,40 євро (згідно з підпунктом 6.8 пункту 6 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «MANIFATTURA MARIO COLOMBO» (Італійська Республіка), одержувачем - «BBT FASHION GROUP» (VIA GEROEV TRUDA 7, KHARKOV, 61168, UA) («ББТ ФЕШН ГРУП» (вул. Героїв праці, 7, м. Харків, 61168, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20ITQSK1T0012322E0 з території Італійської Республіки до України експортовано товари «сумки, гаманці, куртки, одяг, спідниці, штани, футболки, трикотаж, сорочки, аксесуари до одягу», загальною вагою брутто - 76,73 кг, вартістю - 30 913,00 євро (згідно з підпунктом 6.9 пункту 6 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «FABIANA FILIPPI S.P.A.» (Італійська Республіка), одержувачем - «ELMA BOUTIQUE» (32 KARL MARX AVENUE, 49000 DNEPROPETROVSK-UKRAINE, 49000, UA) («ЕЛЬМА БУТИК» (проспект Карла Маркса, 32, м. Дніпро, 49000, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20ITQSK1T0012323E0 з території Італійської Республіки до України експортовано товари «взуття», загальною вагою брутто - 7,24 кг, вартістю - 984,00 євро (згідно з підпунктом 6.10 пункту 6 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «FABIANA FILIPPI S.P.A.» (Італійська Республіка), одержувачем - «ELMA BOUTIQUE» (32 KARL MARX AVENUE, 49000 DNEPROPETROVSK-UKRAINE, 49000, UA) («ЕЛЬМА БУТИК» (проспект Карла Маркса, 32, м. Дніпро, 49000, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20LV8418 з території Латвійської Республіки до Гонконгу експортовано товари «мобільні телефони Apple iPhone 11 Pro», загальною вагою брутто - 61,5 кг, вартістю - 86 400,00 євро (згідно з підпунктом 6.11 пункту 6 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «OUREA BALTIC SIA» (Латвійська Республіка), одержувачем - «BLACKTOP LIMITED» (Гонконг).

За експортним супровідним документом № 20NLKHBTFSA8SFWD59 з території Королівства Нідерланди до України експортовано товари «жорсткі диски, відеокарти, процесори», загальною вагою брутто - 1 729,00 кг, вартістю - 228 370,03 доларів США (згідно з відомостями рахунка-фактури (інвойсу) від 10.11.2020 № 1854432), відправником яких виступала компанія «ELKO GRUPA AS» (Латвійська Республіка).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE17E0 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «штани, друкована продукція (плакати)», загальною вагою брутто - 54,8 кг, вартістю - 3 617,00 євро (згідно з підпунктом 6.13 пункту 6 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «HINRICHS BEKLEIDUNGSWERK» (Федеративна Республіка Німеччина), одержувачем - «LE GRAFF» (UL. GREGORENKO, D. 5 KV. 61, KIEV, 02068, UA) («ЛЕ ГРАФ» (вул. Григоренка, буд. 5, кв. 61, м. Київ, 02068, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE12E6 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «светри, футболки, сорочки, штани», загальною вагою брутто 172,00 кг, вартістю - 11 990,00 євро (згідно з підпунктом 6.14 пункту 6 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «REPRESENT CLOTHING LTD» (Великобританія), одержувачем - «ETOILE LTD» (4/2 NAUKI BLDG, KIEV, 03039, UA) (ТОВ «ЕТУАЛЬ» (бульвар Науки, 4/2, м. Київ, 03039, Україна).

За експортним супровідним документом № 20CZ61000021SSYK45 з території Чеської Республіки до України експортовано товари «навушники AirPods - 1590 шт., навушники AirPods Pro - 600 шт.», загальною вагою брутто - 602,20 кг, вартістю 315 091,18 доларів США (згідно з відомостями рахунка-фактури (інвойсу) від 06.11.2020 № 20237806), відправником яких виступала компанія «ASBISC ENTERPRISES PLC» (Республіка Кіпр), одержувачем - LLC «TRADING-C» (PETRA DEHTYARENKA, 14-B, OFFICE 5, 04074 KYIV, UA) (ТОВ «ТРЕЙДИНГ-Ц» (Петра Дегтяренка, 14-Б, офіс 5, м. Київ, 04074, Україна).

За експортним супровідним документом № 20CZ61000024NEPRD2 з території Чеської Республіки до України експортовано товари «мобільні телефони iPhone 11 - 650 шт., мобільні телефони iPhone XR - 100 шт., навушники AirPods - 1 000 шт., ноутбуки MacBook Air - 10 шт., адаптери живлення USB-C - 50 шт.», загальною вагою брутто - 710,60 кг, вартістю 616 852,78 доларів США (згідно з відомостями рахунків-фактур (інвойсів) від 05.11.2020 № 20237636 та від 05.11.2020 № 20237637), відправником яких виступала компанія «ASBISC ENTERPRISES PLC» (Республіка Кіпр), одержувачем - «LLC ORLAN SALE» (MECHNIKOVA STR. 2, 01601 KYIV, UA) (ТОВ «ОРЛАН СЕЙЛ» (вул. Мечникова, 2, м. Київ, 01601, Україна).

За експортним супровідним документом № 20CZ65000027NCXBF2 з території Чеської Республіки до України експортовано товари «мобільні телефони iPhone XS - 30 шт., мобільні телефони iPhone XR - 5 шт., мобільні телефони iPhone 11 - 17 шт., мобільні телефони iPhone 11 Pro - 2 шт., мобільні телефони iPhone 11 Pro Max - 28 шт., мобільні телефони iPhone 12 - 10 шт., мобільні телефони iPhone 12 Pro - 8 шт., ноутбуки Apple MacBook - 14 шт.», загальною вагою брутто 106,00 кг, вартістю - 100 015,00 доларів США (згідно з відомостями рахунка-фактури (інвойсу) від 10.11.2020 № 200100108), відправником яких виступала компанія «0048CZ s.r.o.» (Чеська Республіка), одержувачем - «ELECTRONICS MARKET SOLLY» (HEROIV PRACI 323, 61000 KHARKIV, UA) («РИНОК ЕЛЕКТРОНІКИ СОЛЛІ» (Героїв Праці, 323, м. Харків, 61000).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE50E2 з території Італійської Республіки до України експортовано товари «напівпальта, футболки, светри, кардигани, пальто, жакети, спідниці/штани, штани, блузки/сорочки», загальною вагою брутто - 51,00 кг, вартістю - 7 334,00 євро (згідно з підпунктом 6.18 пункту 6 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «TRISTYLE BRANDS» (Федеративна Республіка Німеччина), одержувачем - «TET A TET ОСОБА_4» (АДРЕСА_3) («ТЕТ А ТЕТ ОСОБА_4 » (АДРЕСА_3).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE42E5 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «ремені, куртки та подібні вироби, жакети, штани, светри, пуловери, шарфи, шалі та подібні вироби, головні убори», загальною вагою брутто 102,20 кг, вартістю - 10 171,00 євро (згідно з підпунктом 6.19 пункту 6 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «BALDESSARINI» (Федеративна Республіка Німеччина), одержувачем - «PARAD» (KIROVA STR., 14, DNEPROPETROVSK, 49000, UA) («ПАРАД» (вул. Кірова, 14, м. Дніпро, 49000, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE95E2 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «шкіряні сумки», загальною вагою брутто 59,00 кг, вартістю - 11 600,00 євро (згідно з підпунктом 6.20 пункту 6 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «YUZEFI LIMITED» (Великобританія), одержувачем - «ETOILE LTD» (4/2 NAUKI BLDG, KIEV, 03039, UA) (ТОВ «ЕТУАЛЬ» (бульвар Науки, 4/2, м. Київ, 03039, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE46E7 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «блузки, сукні, штани, прикраси», загальною вагою брутто 17,00 кг, вартістю - 5 240,00 євро (згідно з підпунктом 6.21 пункту 6 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «ROTATE BIRGER CHRISTENSEN A/S» (Королівство Данія), одержувачем - «ETOILE LTD» (4/2 NAUKI BLVD, KIEV, 03039, UA) (ТОВ «ЕТУАЛЬ» (бульвар Науки, 4/2, м. Київ, 03039, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE07E0 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «шкіряні сумки, штани, пальта, кашемірові пуловери, шкіряний одяг», загальною вагою брутто - 115,20 кг, вартістю - 9 850,00 євро (згідно з підпунктом 6.22 пункту 6 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «WHISTLES LIMITED» (Великобританія), одержувачем - «MAJESTIC-2004 LTD» (10, BEREZNEVA STR. OF. 015, KIEV, 02160, UA) (ТОВ «МАДЖЕСТІК-2004» (вул. Березнева, 10, оф. 015, м. Київ, 02160, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE71E2 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «чоловічі штани з деніму», загальною вагою брутто 40,00 кг, вартістю - 4 300,00 євро (згідно з підпунктом 6.23 пункту 6 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «W H APS» (Королівство Данія), одержувачем - «ETOILE LTD» (4/2 NAUKI AVE, KIEV, 03039, UA) (ТОВ «ЕТУАЛЬ» (проспект Науки, 4/2, м. Київ, 03039).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE05E3з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «сукні, блузки, светри, спідниці», загальною вагою брутто 20,00 кг, вартістю - 10 150,00 євро (згідно з підпунктом 6.24 пункту 6 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «CECILE LIMITED» (Великобританія), одержувачем - «HELEN MARLEN» (2VERHNIY VAL ST, 4TH FLOOR, KIEV, UA) («ХЕЛЕН МАРЛЕН» (вул. Верхній Вал, 2, поверх 4, м. Київ, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE54E0 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «жіночі жакети, спортивні костюми, блузки», загальною вагою брутто 24,00 кг, вартістю - 6 140,00 євро (згідно з підпунктом 6.25 пункту 6 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «FILLES A PAPA» (Королівство Бельгія), одержувачем - «ETOILE LTD» (4/2 NAUKI BLVD, KIEV, 03039, UA) (ТОВ «ЕТУАЛЬ» (бульвар Науки, 4/2, м. Київ, 03039, Україна).

Таким чином, виходячи з відомостей матеріалів Національного антикорупційного бюро України, отриманих останнім від уповноважених органів Республіки Польща в рамках досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001508 від 10.12.2020, що були скеровані до Київської митниці листом Департаменту боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Держмитслужби від 29.10.2021 № 20/20-01-01/7.8/3597 «Про вжиття заходів», із території Республіки Польща вантажним автомобілем з д.н.з. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 фактично переміщено товари «сукні, футболки; штани, светри, джемпери та подібні вироби, пальта, спортивний одяг; куртки та подібні вироби; процесори AMD 3400G, 3700X, 3800X, 3900X, Intel i3 9100, i5 9400, i5 9400F; светри, кардигани та подібні вироби; куртки та подібні вироби, джемпери, кардигани, жилети тощо; електронні товари, ноутбуки, модулі пам`яті, динаміки, споживча електроніка, одяг, взуття, електронні пристрої для зв`язку; вітровки, куртки; сумки, гаманці, куртки, одяг, спідниці, штани, футболки, трикотаж, сорочки, аксесуари до одягу; взуття; мобільні телефони Apple iPhone 11 Pro; жорсткі диски, відеокарти, процесори; штани, друкована продукція (плакати); светри, футболки, сорочки, штани; навушники AirPods - 1590 шт., навушники AirPods Pro - 600 шт.; мобільні телефони iPhone 11 - 650 шт., мобільні телефони iPhone XR - 100 шт., навушники AirPods - 1 000 шт., ноутбуки MacBook Air - 10 шт., адаптери живлення USB-C - 50 шт.; мобільні телефони iPhone XS - 30 шт., мобільні телефони iPhone XR - 5 шт., мобільні телефони iPhone 11 - 17 шт., мобільні телефони iPhone 11 Pro - 2 шт., мобільні телефони iPhone 11 Pro Max - 28 шт., мобільні телефони iPhone 12 - 10 шт., мобільні телефони iPhone 12 Pro - 8 шт., ноутбуки Apple MacBook - 14 шт.; напівпальта, футболки, светри, кардигани, пальто, жакети, спідниці/штани, штани, блузки/сорочки; ремені, куртки та подібні вироби, жакети, штани, светри, пуловери, шарфи, шалі та подібні вироби, головні убори; шкіряні сумки; блузки, сукні, штани, прикраси; шкіряні сумки, штани, пальта, кашемірові пуловери, шкіряний одяг; чоловічі штани з деніму; сукні, блузки, светри, спідниці; жіночі жакети, спортивні костюми, блузки», загальною вагою брутто 17 181,414 кг, вартість частини з яких вагою брутто 4 844,014 кг складає 419 501,40 євро та 1 260 328,99 доларів США.

При цьому, згідно з наданими Волинською митницею матеріалами митного оформлення, переміщення та випуск у вільний обіг товарів, які переміщувались у вантажному автомобілі з д.н.з. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 , здійснено на підставі документів, які містять інші відомості щодо їх найменування, ваги, вартості, відправника та одержувача, які відрізняються від відомостей документів, копії яких отримано Національним антикорупційним бюро України від уповноважених органів Республіки Польща.

Таким чином, товари «сукні, футболки; штани, светри, джемпери та подібні вироби, пальта, спортивний одяг; куртки та подібні вироби; процесори AMD 3400G, 3700X, 3800X, 3900X, Intel i3 9100, i5 9400, i5 9400F; светри, кардигани та подібні вироби; куртки та подібні вироби, джемпери, кардигани, жилети тощо; електронні товари, ноутбуки, модулі пам`яті, динаміки, споживча електроніка, одяг, взуття, електронні пристрої для зв`язку; вітровки, куртки; сумки, гаманці, куртки, одяг, спідниці, штани, футболки, трикотаж, сорочки, аксесуари до одягу; взуття; мобільні телефони Apple iPhone 11 Pro; жорсткі диски, відеокарти, процесори; штани, друкована продукція (плакати); светри, футболки, сорочки, штани; навушники AirPods - 1590 шт., навушники AirPods Pro - 600 шт.; мобільні телефони iPhone 11 - 650 шт., мобільні телефони iPhone XR - 100 шт., навушники AirPods - 1 000 шт., ноутбуки MacBook Air - 10 шт., адаптери живлення USB-C - 50 шт.; мобільні телефони iPhone XS - 30 шт., мобільні телефони iPhone XR - 5 шт., мобільні телефони iPhone 11 - 17 шт., мобільні телефони iPhone 11 Pro - 2 шт., мобільні телефони iPhone 11 Pro Max - 28 шт., мобільні телефони iPhone 12 - 10 шт., мобільні телефони iPhone 12 Pro - 8 шт., ноутбуки Apple MacBook - 14 шт.; напівпальта, футболки, светри, кардигани, пальто, жакети, спідниці/штани, штани, блузки/сорочки; ремені, куртки та подібні вироби, жакети, штани, светри, пуловери, шарфи, шалі та подібні вироби, головні убори; шкіряні сумки; блузки, сукні, штани, прикраси; шкіряні сумки, штани, пальта, кашемірові пуловери, шкіряний одяг; чоловічі штани з деніму; сукні, блузки, светри, спідниці; жіночі жакети, спортивні костюми, блузки», загальною вагою брутто -

17 181,414 кг, вартість частини з яких вагою брутто 4 844,014 кг складає 419 501,40 євро та 1 260 328,99 доларів США, що відповідно до офіційного курсу гривні до іноземних валют на дату переміщення через митний кордон України (15.11.2020) загалом складає 49 491 747,87 грн., переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги, кількості, відправника та одержувача, а також неправдиві відомості, необхідні для визначення їх коду згідно з УКТ ЗЕД та їх митної вартості.

Таким чином, на переконання митного органу, ОСОБА_1 (код за ДРФО НОМЕР_2 ) вчинено дії/бездіяльність, які призвели до переміщення товарів загальною вартістю 49 491 747,87 грн. через митний кордон України на підставі документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги, кількості, відправника та одержувача, а також неправдиві відомості, необхідні для визначення їх коду згідно з УКТ ЗЕД та їх митної вартості, що є порушенням митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

Отже, як вказує митний орган, в діях ОСОБА_1 наявні ознаки порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

15.09.2022 до суду від представника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 - адвоката Мохнюка М.В. надійшли письмові пояснення, в яких заперечує проти протоколу про порушення митних правил та просить закрити провадження у справі за відсутністю в діях ОСОБА_1 складу адміністративного правопорушення. Посилається на те, що митним органом не надано жодних доказів, які б доводили обставини, на які митниця посилається у згаданому протоколі. Зазначає, що 12.11.2020 ОСОБА_1 придбав у фірми «ОСОБА_5» бувші у використанні автокрани у кількості 7 шт., вартістю 11 900 злотих Польщі, оплатив товар, що підтверджується рахунком-фактурою (інвойсом) від 12.11.2020 №17/11/20. В подальшому, домовившись з водієм автомобіля з д.н.з. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 , товар було доставлено до митного посту «Ягодин». Для митного оформлення на митному пості «Ягодин» ОСОБА_1 подав всі необхідні для митного оформлення документи, після чого задекларувала товар - автокрани у кількості 7 шт., вартістю 11 900 злотих Польщі. Таким чином, при ввезенні та територію України даного товару, ОСОБА_1 було задекларовано товар та сплачено всі необхідні митні платежі. Надалі, працівниками митного посту було оглянуто автомобіль, після чого оформлено уніфіковану митну квитанцію МД-1 РА №0365128. Вказує, що про можливу наявність в автомобілі д.н.з. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 будь-яких вказаних у протоколі про порушення митних правил не належних йому товарів, ОСОБА_1 не було відомо. Будь-яких інших товарів, окрім вищевказаних, ОСОБА_1 не купував, через митний кордон не перевозив, ніяких експортних документів, окрім вищевказаних не оформлював, в тому числі в Польщі. У всіх експортних документах, на які посилається митний орган у протоколі, немає жодних даних про ОСОБА_1 , останній не має жодного відношення до зазначених у них відправників та одержувачів. Такі документи стосуються різних суб`єктів господарювання, тобто були направлені різними юридичними особами - відправниками товару, та мають різних одержувачів, що не пов`язані між собою, а також відмінними є і умови поставки товарів та їх вартість. Відтак, вважає, що обставини, викладені у протоколі про порушення митних правил, ґрунтуються лише на припущеннях та не підтверджені належними та допустимими доказами.

Постановою Солом`янського районного суду м.Києва від 16.09.2022 матеріали справи повернуто до Київської митниці для проведення додаткової перевірки.

31.05.2023 після проведення додаткової перевірки справа повернута до Солом`янського районного суду м. Києва.

На запит суду (вих..№760/4405/22/61144/2023 від 15.09.2023), 09 жовтня 2023 року надійшла відповідь Національного антикорупційного бюро України (вих№0441-202/30622 від 04.10.2023), якою повідомлено, що у провадженні детективів Четвертого підрозділу детективів Головного підрозділу детективів Національного антикорупційного бюро України знаходиться кримінальне провадження №0001508 від 10.02.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.419, ч.2 ст.364 КК України. На даний час досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні триває.

Представник Київської митниці Держмитслужби у судовому засіданні пояснив, що ОСОБА_1 порушив митні правила, у зв`язку з чим щодо останнього складено протокол про порушення митних правил № 0941/10000/22 за ч. 1 ст. 483 МК України. Зазначив, що в діях ОСОБА_1 вбачаються ознаки порушення митних правил передбачених ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, а саме дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України на підставі документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги, кількості, відправника та одержувача, а також неправдиві відомості, необхідні для визначення їх коду згідно з УКТ ЗЕД та їх митної вартості.

ОСОБА_1 в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду справи повідомлявся.

Представник особи, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 - Шумський Б.А. у судовому засіданні просив закрити провадження за відсутності в діях ОСОБА_1 складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, посилаючись на відсутність доказів протилежного.

Заслухавши пояснення учасників судового розгляду, розглянувши отримані матеріали, вбачається наступне.

Встановлено, що через митний кордон України (пункт пропуску «Ягодин-Дорогуск» Волинської митниці Держмитслужби) 15.11.2020 о 03 год. 25 хв. у вантажному автомобілі з д.н.з. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 з території Республіки Польща ввезено товари, які згідно з поданими громадянином України ОСОБА_1 (код за ДРФО НОМЕР_2 ) до митного контролю та оформлення документами являли собою супроводжуваний багаж останнього - «гідравлічні крани» у кількості 7 шт., вартістю 11 900,00 злотих.

Згідно з наданими листом Волинської митниці від 15.11.2021 № 7.3-28-08/5686/29 (вх. № 19247/7 від 17.11.2021) копій документів, випуск у вільний обіг вказаних вище товарів здійснено за уніфікованою митною квитанцією МД-1 серії РА № 0365128 від 15.11.2020 на підставі поданих громадянином України ОСОБА_1 (код за ДРФО НОМЕР_2 ) документів, без яких неможливо отримати дозвіл на переміщення через митний кордон та дозвіл на проведення митного оформлення товарів, - власноручно заповнена митна декларація для письмового декларування товарів, що переміщуються через митний кордон України громадянами для особистих, сімейних та інших потреб, не пов`язаних з провадженням підприємницької діяльності від 15.11.2020, а також рахунок-фактура (інвойс) від 12.11.2020 № 17/11/2020 на товари «бувші у використанні автокрани», вартістю 11 900,00 злотих, продавцем яких виступав «ОСОБА_5» (Республіка Польща), покупцем - « ОСОБА_1 » (INN НОМЕР_2) ( ОСОБА_1 (ІНПП НОМЕР_2 ).

29.10.2021, листом Департаменту боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Держмитслужби від 29.10.2021 № 20/20-01-01/7.8/3597 «Про вжиття заходів», на адресу Київської митниці надійшли матеріали Національного антикорупційного бюро України, отримані останнім від уповноважених органів Республіки Польща в рамках досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001508 від 10.12.2020, які в тому числі стосуються переміщення 15.11.2020 товарів вантажним автомобілем з д.н.з. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 .

Виходячи з відомостей матеріалів Національного антикорупційного бюро України, отриманих останнім від уповноважених органів Республіки Польща в рамках досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001508 від 10.12.2020, що були скеровані до Київської митниці листом Департаменту боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Держмитслужби від 29.10.2021 № 20/20-01-01/7.8/3597 «Про вжиття заходів», із території Республіки Польща вантажним автомобілем з д.н.з. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 фактично переміщено товари «сукні, футболки; штани, светри, джемпери та подібні вироби, пальта, спортивний одяг; куртки та подібні вироби; процесори AMD 3400G, 3700X, 3800X, 3900X, Intel i3 9100, i5 9400, i5 9400F; светри, кардигани та подібні вироби; куртки та подібні вироби, джемпери, кардигани, жилети тощо; електронні товари, ноутбуки, модулі пам`яті, динаміки, споживча електроніка, одяг, взуття, електронні пристрої для зв`язку; вітровки, куртки; сумки, гаманці, куртки, одяг, спідниці, штани, футболки, трикотаж, сорочки, аксесуари до одягу; взуття; мобільні телефони Apple iPhone 11 Pro; жорсткі диски, відеокарти, процесори; штани, друкована продукція (плакати); светри, футболки, сорочки, штани; навушники AirPods - 1590 шт., навушники AirPods Pro - 600 шт.; мобільні телефони iPhone 11 - 650 шт., мобільні телефони iPhone XR - 100 шт., навушники AirPods - 1 000 шт., ноутбуки MacBook Air - 10 шт., адаптери живлення USB-C - 50 шт.; мобільні телефони iPhone XS - 30 шт., мобільні телефони iPhone XR - 5 шт., мобільні телефони iPhone 11 - 17 шт., мобільні телефони iPhone 11 Pro - 2 шт., мобільні телефони iPhone 11 Pro Max - 28 шт., мобільні телефони iPhone 12 - 10 шт., мобільні телефони iPhone 12 Pro - 8 шт., ноутбуки Apple MacBook - 14 шт.; напівпальта, футболки, светри, кардигани, пальто, жакети, спідниці/штани, штани, блузки/сорочки; ремені, куртки та подібні вироби, жакети, штани, светри, пуловери, шарфи, шалі та подібні вироби, головні убори; шкіряні сумки; блузки, сукні, штани, прикраси; шкіряні сумки, штани, пальта, кашемірові пуловери, шкіряний одяг; чоловічі штани з деніму; сукні, блузки, светри, спідниці; жіночі жакети, спортивні костюми, блузки», загальною вагою брутто 17 181,414 кг, вартість частини з яких вагою брутто 4 844,014 кг складає 419 501,40 євро та 1 260 328,99 доларів США.

При цьому, згідно з наданими Волинською митницею матеріалами митного оформлення, переміщення та випуск у вільний обіг товарів, які переміщувались у вантажному автомобілі з д.н.з. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 , здійснено на підставі документів, які містять інші відомості щодо їх найменування, ваги, вартості, відправника та одержувача, які відрізняються від відомостей документів, копії яких отримано Національним антикорупційним бюро України від уповноважених органів Республіки Польща.

17 лютого 2022 року стосовно ОСОБА_1 складено протокол про порушення митних правил № 0941/10000/22 за ч. 1 ст. 483 МК України за дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України на підставі документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги, кількості, відправника та одержувача, а також неправдиві відомості, необхідні для визначення їх коду згідно з УКТ ЗЕД та їх митної вартості.

Відповідно до ч. 1 ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Статтею 483 МК України передбачена відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Суб`єктивна сторона передбачає наявність прямого умислу, тобто винний у скоєнні злочину чітко розуміє та усвідомлює обставини і характер незаконного переміщення товарів, предметів і речовин через митну територію України і прагне їх ввезти на територію України з порушенням встановленого порядку чи вивезти з України.

Вбачається, що протокол про порушення митних правил № 0941/10000/22 складений лише на підставі відомостей матеріалів Національного антикорупційного бюро України.

Зазначені відомості викладені у формі листа за підписом детектива Національного антикорупційного бюро України, до якого були додані в електронній формі сканкопії товаросупровідних документів.

З матеріалів, доданих до протоколу, не вбачається, що митним органом здійснювалась будь-яка перевірка фактів, викладених у листі детектива Національного антикорупційного бюро України.

Жодних доказів на підтвердження обставин, викладених у протоколі, суду не надано та не зазначено про наявність таких доказів. Не надано і належних доказів на підтвердження наявності у ОСОБА_1 прямого умислу на вчинення дій, відповідальність за які, передбачена ч. 1 ст. 483 МК України.

У матеріалах справи відсутні та не надавались у судовому засіданні будь-які дані чи належні докази на підтвердження того, що ОСОБА_1 вчинив протиправні дії та має нести відповідальність за дані, що містяться у митних деклараціях (товаросупровідних документах) на переміщення товарів на територію України. Тобто за дії, що були спрямовані на приховування від митного контролю та утворювали об`єктивну сторону правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

Також, в матеріалах справи відсутні докази винесення вироку у кримінальному провадженні № 0001508 від 10.12.2020, в якому було б встановлено факт причетності до переміщення вказаних незадекларованих товарів з приховуванням від митного контролю ОСОБА_1 , що мало б преюдиційне значення.

Разом з тим, з відповіді НАБУ на запит суду, вбачається, що досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001508 від 10.02.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.419, ч.2 ст.364 КК України, триває.

Відповідно до п. 1 ст. 247 КпАП України провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути почато, а розпочате підлягає закриттю за відсутністю події і складу адміністративного правопорушення, оскільки зазначена в поданому інвойсі сума є більшою, ніж вартість товару.

З огляду на відсутність достовірних і достатніх відомостей про вчинення ОСОБА_1 адміністративного правопорушення та враховуючи вимоги закону, що сумніви мають трактуватись на користь притягуваного до відповідальності, вбачається, що в діях ОСОБА_1 відсутній склад адміністративного правопорушення, відповідальність за яке передбачена ч. 1 ст. 483 МК України, а тому провадження у справі підлягає закриттю.

Керуючись статтями 458, 483, 527-529 МК України, статтями 9, 247, 283, 284, 294 КпАП України, -

ПОСТАНОВИВ:

Провадження в справі про притягнення громадянина України ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.. 483 МК України, закрити за відсутністю складу адміністративного правопорушення.

Постанова набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги.

Постанова може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справі, до Київського апеляційного суду протягом десяти днів з дня її проголошення.

Суддя І.А.Усатова