Справа №521/6447/23
Номер провадження 3/521/6175/23
ПОСТАНОВА

11 квітня 2023 року м. Одеса

Малиновський районний суд міста Одеси у складі:

головуючого Морозової І.В.,

за участю секретаря Кузнецової А.А.,

представника Одеської митниці ДФС Евдокимова Д.А.,

розглянувши у судовому засіданні справу , що надійшла з Одеської митниці ДФС відносно громадянина України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Одеса, непрацюючого, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , закордонний паспорт НОМЕР_1 від 18.04.2017 виданий 5101, РНОКПП - НОМЕР_2 , про порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України,

В С Т А Н О В И Л А :

Згідно протоколу про порушення митних правил №1245/50000/22 від 07.10.2022 року судом встановлено, що Одеською митницею проведено перевірку щодо дотримання порядку транскордонного переміщення фізичними особами валютних цінностей, зокрема, довідок про отримання готівкових коштів, виданих банківськими установами України, в межах якої 04.08.2022 митницею направлено запит №7.10-5/20-06/13/ НОМЕР_3 до Акціонерного банку «ПІВДЕННИЙ» (65059, Україна, м. Одеса, вул.. Краснова, 6/1) щодо підтвердження або спростування факту видачі довідки про отримання готівкових коштів №371108/22 від 26.04.2022, видану громадянину України ОСОБА_1 .

21.09.2022 Одеською митницею отримано лист Акціонерного банку «ПІВДЕННИЙ» від 15.09.2022 №15-001-21529-2022 (вх. митниці №17847/13), відповідно до якого довідка про отримання готівкових коштів №371108/22 від 26.04.2022 не видавалась громадянину України ОСОБА_1 , вказана сума коштів у розмірі 102 255,00 доларів США не видавалась клієнту.

Дії ОСОБА_1 кваліфіковані, як порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

Представник ОСОБА_1 адвокат Дікусар Р.М. надав до суду письмове клопотання, яким просив справу про порушення митних правил повернути до Одеської митниці для проведення додаткової перевірки.

Представник Одеської митниці ДФС у суді подання підтримав та вважав, що вина гр. ОСОБА_1 доведена повністю матеріалами справи, заперечив проти повернення матеріалів для додаткової перевірки.

Дослідивши наявні в матеріалах справи докази та протокол про порушення митних правил, вислухавши представника митниці, суд вважає, що справа про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 за ч. 1 ст. 483 МК України підлягає поверненню до Одеської митниці для доопрацювання матеріалів , виходячи з наступного.

Відповідно до вимог ст. 245 КУпАП, ст. 486 МК України, завданням у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне і об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її в точній відповідності з законом. При розгляді кожної справи суддя зобов`язаний з`ясувати обставини, передбачені ст. 280 КУпАП, ст. 489 МК України, а винесене у справі судове рішення має ґрунтуватись на конкретних доказах.

Відповідно до вимог ст. 489 Митного кодексу України, посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов`язана з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Статтею 487 Митного кодексу України передбачено, що провадження у справі про порушення митних правил здійснюється відповідно до МК України, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до ст.280 Кодексу України про адміністративні правопорушення орган (посадова особа) при розгляді справи про адміністративне правопорушення зобов`язаний з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують і обтяжують відповідальність, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Обов`язок щодо збирання доказів покладається на осіб, уповноважених на складання протоколів про адміністративні правопорушення, визначених статтею 255 КУПАП.

Відповідно ст. 278 Кодексу України про адміністративні правопорушення, під час підготовки до розгляду справи про адміністративне правопорушення суддя повинен перевірити чи правильно складено протокол та інші матеріали справи про адміністративне правопорушення.

Таким чином, протокол про адміністративне правопорушення митних правил є одним із доказів у справі про адміністративне правопорушення, оцінку якому надає суд.

Зокрема, як випливає зі змісту ст.494 МК України, протокол про порушення митних правил є підставою для подальшого провадження у справі про порушення митних правил, це засіб за допомогою якого встановлюються фактичні дані, на підставі яких у визначеному законом порядку посадові особи митних органів встановлюють наявність чи відсутність митного правопорушення, вину особи в його вчиненні та інші обставини, які мають значення для правильного вирішення справи.

Частиною 9 статтею 494 МК України визначено, якщо при складенні протоколу особа, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, не була присутня, до протоколу вноситься відповідний запис, який підписується посадовою особою митного органу, яка склала протокол, та свідками, якщо вони є, після чого один примірник протягом трьох робочих днів надсилається особі, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, за повідомленою нею або наявною в митних органах адресою (місце проживання або фактичного перебування.

Судом встановлено, що 07 жовтня 2022 року інспектором Одеської митниці було складено протокол порушення митних правил відносно ОСОБА_1 за ч. 1 ст. 483 МК України. Протокол було складено за відсутності особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, копію протоколу було направлено на адресу АДРЕСА_1 , однак належного підтвердження про отримання ОСОБА_1 примірника протоколу з відміткою поштової служби, матеріали справи не містять.

Крім того, суд також акцентує увагу, що адвокат Дікусар Р.М. зазначив фактичну адресу реєстрації гр. ОСОБА_1 та, на підтвердження, долучив до матеріалів справи копію паспорту останнього.

З приводу вказаних обставин Європейський суд з прав людини неодноразово звертав увагу на те, що кожний обвинувачений у вчиненні кримінального правопорушення має щонайменше такі права: бути негайно і детально поінформованим зрозумілою для нього мовою про характер і причини обвинувачення, висунутого проти нього. Положення Конвенції стосуються й обвинувачення у вчиненні адміністративного правопорушення, що випливає з практики Європейського суду з прав людини, який приймає до свого провадження і заяви щодо рішень судів про накладення на осіб адміністративних стягнень, оскільки вважає, що в силу суворості санкцій такі справи за суттю є кримінальними, а адміністративні покарання фактично носять кримінальний характер з усіма гарантіями ст.6 Конвенції.

Частина 1 ст. 495 МК України передбачено, що доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.містить перелік документів, які можуть бути доказами у справі про порушення митних правил.

Так, в порушення п. 5 ч. 1 ст. 495 МК України до матеріалів справи відносно ОСОБА_1 долучені документи, які не завірені належним чином, що позбавляє суддю можливості пересвідчитися в справжності цих документів, які мають істотне значення при вирішенні справи.

Для прийняття законного та вмотивованого рішення по даній справі, суду необхідно дослідити оригінали довідок, що стосується не виплачених клієнту коштів.

Отже, відповідно до вимог статті 527 МК України, по справі про порушення митних правил, в разі неповноти проведеного провадження, яке не може бути усунуте при розгляді справи, або при наявності інших обставин, які перешкоджають розгляду адміністративної справи по суті, суд виносить постанову про проведення додаткової перевірки.

З огляду на викладене, враховуючи, що наведені неточності при оформленні матеріалів справи про адміністративне правопорушення про порушення митних правил є істотними і не можуть бути усунені в судовому засіданні, це позбавляє суд можливості всебічно, повно та об`єктивно розглянути справу про адміністративне правопорушення і прийняти законне рішення по справі, на підставі чого матеріали даної справи, як неналежно оформлені, підлягають направленню до органу, який порушив адміністративне провадження для проведення додаткової перевірки, доопрацювання матеріалів та усунення недоліків.

Отже, матеріали даної справи підлягають поверненню до Одеської митниці для проведення додаткової перевірки, під час якої необхідно врахувати викладені вище недоліки, а у разі необхідності виконати інші дії, необхідні для встановлення всіх обставин справи, які підлягають з`ясуванню під час провадження у справі про порушення митних правил. В подальшому, за наявності підстав, направити справу на судовий розгляд.

Керуючись ст. ст. 486, 489, 494, 527 Митного Кодексу України,-

П О С Т А Н О В И Л А:

Адміністративні матеріали про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 , який притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, за ч. 1 ст. 483 МК України направити до Одеської митниці ДФС для додаткової перевірки та усунення недоліків зазначених у мотивувальній частині.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Ірина МОРОЗОВА