Провадження №3/760/2688/23
Справа №760/5753/23
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 березня 2023 року суддя Солом`янського районного суду м. Києва Оксюта Т.Г., розглянувши матеріали, які надійшли від Київської митниці Держмитслужби про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , керівника ТОВ «ОРІЕНТЕКС ПРОДАКШЕН» (; юридична адреса: Україна, 49044, м. Дніпро, вул. Шевченка, 37; попередня юридична адреса: Україна, 87514, Донецька обл., місто Маріуполь, Запорізьке шосе, 2), за ч. 1 ст. 483 МК України, -

В С Т А Н О В И В:

15.03.2023 року до Солом`янського районного суду м. Києва, надійшли матеріали про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 , за порушення митних правил.

З протоколу №0162/10000/23 про порушення митних правил від 16.02.2023 року вбачається, що дії директора ТОВ «ОРІЕНТЕКС ПРОДАКШЕН» ОСОБА_1 призвели до переміщення товарів загальною вартістю 1 031 865,45 грн через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві відомості щодо ваги, а також неправдиві відомості, необхідні для визначення митної вартості товарів.

Представник Київської митниці Держмитслужби у судовому засіданні пояснив, що ОСОБА_1 порушив митні правила, у зв`язку з чим щодо нього складено протокол про порушення митних правил №0162/10000/23 за ч. 1 ст. 483 МК України.

Гр. ОСОБА_1 в судове засідання не з`явився, про дату та час розгляду справи повідомлявся за адресою зазначеною в протоколі.

Заслухавши пояснення учасників судового розгляду, розглянувши отримані матеріали, вбачається наступне.

Встановлено, що 23.02.2021 на митну територію України з Туреччини через п/п «Чорноморський рибний порт» м/п «Чорноморський» Одеської митниці у вантажному автомобілі AA1359XX/34BJG883 на адресу ТОВ «ОРІЕНТЕКС ПРОДАКШЕН» (, Україна, 87514, Донецька обл., місто Маріуполь, Запорізьке шосе, 2) ввезено товари «розширювальний мембранний бак, насос багатоступінчастий, електрична шафа, мармур, вентилятор промисловий, кабель, запірний штуцер та ін.», загальною вагою брутто - 4103,275 кг, кількість місць - 30.

Підставою для переміщення вказаних товарів через митний кордон України були: попередня митна декларація одержувача ТОВ «ОРІЕНТЕКС ПРОДАКШЕН» від 23.02.2021 № UA100340/2021/490209, а також товаросупровідні документи: СMR від 19.02.2021 № 63364, інвойс від 19.02.2021 № GIB018 із зазначенням вартості товарів - 8053,76 доларів США.

Після прибуття у зону діяльності Київської митниці, зазначені товари для вільного обігу на митній території України були заявлені декларантом ТОВ «ОРІЕНТЕКС ПРОДАКШЕН» гр. ОСОБА_1 за ЕМД № UA100340/2021/516136 від 24.02.2021.

Разом із вказаною митною декларацією до митниці були надані такі документи:

контракт від 10.10.2020 № OP1010, укладений між компанією «TURKISH DEVELOPMENT YAPI LIMITED SIRKETI» (ALTAY CESME MAH. CAMLI SOK. DAP YAPI ROYAL CENTER D BLOK KAT:12/47 MALTEPE ISTANBUL) та ТОВ «ОРІЕНТЕКС ПРОДАКШЕН» в особі директора ОСОБА_1 ,

СMR від 19.02.2021 № 63364,

інвойс від 19.02.2021 № GIB018 та інші необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення документи, які зазначені в графі 44 вказаної митної декларації.

Згідно з СMR від 19.02.2021 № 63364 вага брутто товарів становить 5920 кг, але у ЕМД № UA100340/2021/516136 задекларовано вагу брутто - 4103,275 кг (як зазначено у пакувальному листі від 19.02.2021 № GIB018).

Слід зазначити, що до ТОВ «ОРІЕНТЕКС ПРОДАКШЕН» () застосовано персональні спеціальні економічні та інші обмежувальні заходи (санкції) відповідно до рішення Ради національної безпеки і оборони України від 15 квітня 2021 року, введеного в дію Указом Президента України від 21.04.2021 № 169/2021.

04.08.2021 за вих. № 20/20-02-01/11/2649 Держмитслужбою було направлено ініційований Київською митницею запит до митних органів Турецької Республіки з метою перевірки законності ввезення на митну територію України товарів «машинка для нарізання луку, м`ясорубка, тістозамішувальна машина, овочерізальна машина, половник, друшляк, сковорода, кухонний стелаж, стійка для приладів, аератор на кран в комплекті, термокороб, печі хлібопекарські та ін.», одержувачем яких виступало ТОВ «ОРІЕНТЕКС ПРОДАКШЕН».

31.01.2023 листом Держмитслужби від 27.01.2023 № 26/26-04/7.8/163 до Київської митниці надійшла відповідь від митних органів Турецької Республіки на вищезазначений запит.

Митні органи Турецької Республіки надали копії наступних документів:

транзитний супровідний документ від 19.02.2021 № 21TR4916,

експортна декларація від 19.02.2021 № 21341200EX057950,

інвойс від 19.02.2021 № GIB018.

Під час співставлення відомостей, зазначених в документах, надісланих митними органами Турецької Республіки, з даними, вказаними у матеріалах митного оформлення за ЕМД № UA100340/2021/516136, встановлено відповідність щодо продавця /відправника, покупця/ одержувача, опису, кількості місць, ваги брутто товарів, номера автомобіля. Відмінність встановлено щодо ваги брутто та вартості товарів.

Згідно з наданими митними органами Туреччини експортною декларацією від 19.02.2021 № 21341200EX057950 та інвойсом від 19.02.2021 № GIB018 вартість товарів становить 36 944,17 доларів США. Відповідно до інвойсу від 19.02.2021 № GIB018, який надавався під час перетину митного кордону, а також митного оформлення товарів в Україні, та ЕМД № UA100340/2021/516136 вартість цих же товарів складає 8 053,76 доларів США.

При цьому згідно з ЕМД № UA100340/2021/516136 та пакувальним листом від 19.02.2021 № GIB018 вага брутто вказаних товарів становить 4 103,275 кг. Відповідно до транзитного супровідного документа від 19.02.2021 № 21TR4916 вага брутто цих же товарів складає 5 920 кг.

Отже, відомості щодо ваги брутто та вартості зазначених товарів у документах, отриманих від митних органів Турецької Республіки, не відповідають даним, зазначеним у документах, наданих ТОВ «ОРІЕНТЕКС ПРОДАКШЕН» для здійснення митного контролю та оформлення в Україні.

Відповідно до п. 1 ч. 4 ст. 335 Митного кодексу України для ввезення товарів на митну територію України митному органу надаються такі документи та/або відомості, у тому числі засобами інформаційних технологій:

а) заява встановленої форми про намір здійснити ввезення товарів на митну територію України (попереднє повідомлення або попередня митна декларація);

б) відомості про найменування, обсяг (кількість) та вартість товарів, які планується ввезти на митну територію України.

Згідно з п. 6 Постанови Пленуму Верховного Суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» від 03.06.2005 р. № 8 судам необхiдно враховувати, що пiдставою для перемiщення товарiв через митний кордон є визначенi нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвiл митного органу на пропуск товарiв через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларацiя, контракт, коносамент, лiцензiя, квота, товаросупровiднi документи, дозвiл вiдповiдних державних органів.

Відповідно до абз. 4 п. 6 даної Постанови документами, що мiстять неправдивi данi, є, зокрема, такi, в яких вiдомостi щодо сутi угоди, найменування, асортименту, ваги, кiлькостi чи вартостi товарiв, а також їх вiдправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезенi чи в яку перемiщуються, не вiдповiдають дійсності.

Таким чином, товари «розширювальний мембранний бак, насос багатоступінчастий, електрична шафа, мармур, вентилятор промисловий, кабель, запірний штуцер та ін.» загальною вагою брутто 5 920 кг та загальною вартістю 36 944,17 доларів США, що згідно з курсом НБУ станом на дату переміщення товарів через митний кордон України (23.02.2021) складає 1 031 865,45 грн, були переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо ваги, а також неправдиві відомості, необхідні для визначення митної вартості товарів.

Відповідно до ч. 2 ст. 459 Митного кодексу України суб`єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами - посадові особи цих підприємств.

Згідно з п. 43 ч. 1 ст. 4 Митного кодексу України посадові особи підприємств - керівники та інші працівники підприємств (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов`язків відповідають за додержання вимог, встановлених цим Кодексом, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом порядку.

Відповідно до ч. 3 ст. 65 Господарського кодексу України для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) безпосередньо або через уповноважені органи чи наглядова рада такого підприємства (у разі її утворення) призначає (обирає) керівника підприємства, який є підзвітним власнику, його уповноваженому органу чи наглядовій раді.

Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами (ч. 5 ст. 65 Господарського кодексу України).

Відповідно до ч. 4 ст. 266 Митного кодексу України у разі самостійного декларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення декларантом передбачену цим Кодексом відповідальність за вчинення порушення митних правил у повному обсязі несе декларант.

Відповідно до інформації з інтернету (opendatabot.ua) та облікової картки суб`єкта ЗЕД № 100/2020/31148 на момент переміщення через митний кордон України та митного оформлення вказаних товарів керівником ТОВ «ОРІЕНТЕКС ПРОДАКШЕН» був ОСОБА_1 .

Таким чином, дії директора ТОВ «ОРІЕНТЕКС ПРОДАКШЕН» ОСОБА_1 призвели до переміщення товарів загальною вартістю 1 031 865,45 грн через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві відомості щодо ваги, а також неправдиві відомості, необхідні для визначення митної вартості товарів.

Відповідно до інформації, наявної в реєстрі порушників митних правил бази даних АСМО «Інспектор», гр. ОСОБА_1 протягом 2022-2023 років не притягувався до відповідальності за вчинення адміністративного правопорушення, відповідальність за яке передбачено ст. 483 або ст. 482 Митного кодексу України.

Зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

Отже, в діях громадянина ОСОБА_1 наявні ознаки порушення митних правил, передбачені ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, а тому до нього слід застосувати адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил, що становить 1031865,45 грн.

Крім того, санкція статті 483 МК України передбачає конфіскацію товарів.

Проте, з матеріалів справи вбачається, що безпосередні предмети правопорушення не вилучались, оскільки до складання протоколу були випущені у вільний обіг.

У відповідності до ч.2 ст.541 МК України у разі неможливості конфіскації товарів, транспортних засобів, зазначених у п.3 ст.461 цього Кодексу, з осіб, які вчинили порушення митних правил, держаним виконавцем за рішенням суду в установленому законом порядку може стягуватися вартість цих товарів, транспортних засобів.

Оскільки предмети правопорушення митних правил не вилучались, суд стягує з правопорушника вартість цих товарів, що становить 1031865,45 грн.

Також, з ОСОБА_2 ( ОСОБА_2 ) підлягає стягненню судовий збір на користь держави в розмірі 536,80 грн.

Керуючись Постановою Пленуму Верховного суду України від 03 червня 2005 року №8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил», статтями 467, 473, 483, 491, 522, 541 МК України, статтями 283, 284, 294 КпАП України,

П О С Т А Н О В И В:

Громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , керівника ТОВ «ОРІЕНТЕКС ПРОДАКШЕН» (; юридична адреса: Україна, 49044, м. Дніпро, вул. Шевченка, 37; попередня юридична адреса: Україна, 87514, Донецька обл., місто Маріуполь, Запорізьке шосе, 2) визнати винним у порушенні митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 Митного Кодексу України.

Накласти на громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , керівника ТОВ «ОРІЕНТЕКС ПРОДАКШЕН» (; юридична адреса: Україна, 49044, м. Дніпро, вул. Шевченка, 37; попередня юридична адреса: Україна, 87514, Донецька обл., місто Маріуполь, Запорізьке шосе, 2) адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 1031865,45 грн. на користь держави та стягнути вартість випущених в обіг товарів в розмірі 1031865,45 грн. на користь держави.

Стягнути з громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , керівника ТОВ «ОРІЕНТЕКС ПРОДАКШЕН» (; юридична адреса: Україна, 49044, м. Дніпро, вул. Шевченка, 37; попередня юридична адреса: Україна, 87514, Донецька обл., місто Маріуполь, Запорізьке шосе, 2) на користь держави судовий збір в сумі 536,80 грн.

Постанова може бути оскаржена до Київського апеляційного суду, шляхом подання скарги протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Постанова пред`являється до виконання протягом трьох місяців.

Суддя