Номер провадження 3/521/520/23
ПОСТАНОВА

07 лютого 2023 року м. Одеса

Малиновський районний суд міста Одеси у складі:

головуючого судді Передерка Д.П.,

при секретарі Вольман Є.М.,

представника Одеської митниці Держмитслужби Кептене Д.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у місті Одесі справу № 0439/50000/22 від 03.02.2022, що надійшла з Одеської митниці Держмитслужби, відносно:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, працюючого водієм ФОП « ОСОБА_2 », проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , паспорт громадянина України для виїзду за кордон НОМЕР_1 , виданий 11.06.2018 органом 0712,

про порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України,

ВСТАНОВИВ:

03.02.2022 до зони діяльності ВМО № 3 м/п «Чорноморськ-порт» Одеської митниці на т/х «GREIFSWALD» з Туреччини під керуванням водія - громадянина України ОСОБА_1 надійшов а/м НОМЕР_2 / НОМЕР_3 зі збірним вантажем за МД «ІМ40ЕЕ» №№ UA100000/2022/721338, UA100000/2022/721685, UA100000/2022/721893, UA100000/2022/83 8172, UA100000/2022/722266, UA100000/2022/722266.

За МД № UA100000/2022/721338 слідував вантаж «Джерела безперебійного живлення: Джерело безперервного живлення POWERACTIVE РА -1000 Model Online 1 kVA UPS - 4шт. ; Джерело безперервного живлення POWERACTIVE PA-1000L Model Rack Online 1 kVA UPS - 6 шт. ; Джерело безперервного живлення POWERACTIVE РА-1000R Model Rack Online 10 kV A UPS - 2 шт.; Виробник:и.Р.8.Е.Т Elektron ik San. Ve Tic. Ltd. Sti.TopriBenbHa MapKa:UPSET Elektronik.» від відправника U.P.S.E.T. Elektronik San. Ve Tic. Ltd. Sti. Ferhatpasa Mah.17, Sok. №127 Ataseh ir, Istanbul, Turkey в адресу отримувача TOB "KAMIОЙ СЕРВІС" 02192, м. Київ, вул. Малишка, буд. 19 - А, кв.116. .

За МД № UA100000/2022/721685 слідував вантаж «Барвники у вигляді непрозорих гранул циліндричної форми відповідного кольору, є препаратами, що містять органічні пігменти чи барвники, наповнювач (карбонат кальцію та інші) дисперсовані у полімерному матеріалі, препарати використовуються для забарвлення полімерних матеріалів, постачаються у мішках, арт:МК 0952-Е Blowi ng Agent MASTERBATCH/ Концентратор нуклеатора Склад LLDPE (лінійний поліетилен низької щільності) + сажа50% + СаСОЗ, всього: 1 кг; Країна виробництва - TR Торговельна марка: MASKOM Виробник: Maskom Plast ik San Tic Ltd Sti, Добавки для виробництва полімерів, не містить наркотичних засобів та прекурсорів: MD 9010 COMPOUND FILER /Має вигляд гранул білуватого кольору, являє собою суміш органічних та неорганічних сполук, хімічний склад: полімерносій - полістирол , карбонат кальцію (СаСОЗ), постачається в поліет. мішках, всього: 7500 кг; Країна виробництва - ТКТорговельна марка: MASKOM Виробник: Maskom Plastik San Tic Ltd Sti» від відправника Maskom Plastik San Tic Ltd Sti Esentepe Mh. Milangaz Cd Monumento Plaza, No 75 kat 8 Kartal-Istanbul в адресу отримувача TOB "АЛЬЯЕІС ПРОМПЛАСТ" 02095, м. Київ, вул. Княжий Затон, буд. 9, літ. А, оф. 369, Україна, .

За МД № UA100000/2022/721983 слідував вантаж «Арматура кріплення, накладки, деталі кріплення, фурнітура та аналогічні вироби для використання в будівлях, із недорогоцінних металів, для встановлення на двері. Комплекти Дверних ручок...» від відправника SYSTEM MOBILYA AKSESUARLARI A.S. Osmangazi Mah. Sevil Cad. No: 4 P.K.34887, Samandira Sancaktepe Istanbul, Туреччина в адресу отримувача TOB "ЕКО КОМПЛЕКТ" 04071, м. Київ, Україна, вул. Щекавицька, б.9А, офіс 4, 9.3а МД UА100150/2022/838172 слідував вантаж «Плитка керамічна для мостіння басейнів , з коефіцієнтом поглинання води 0,05 мас.%, неглазурована, Оздоблювальні керамічні вироби із заокругленим кінцем, для мостіння басейнів, з коефіцієнтом поглинання води 0,05 мас. %, неглазурований, Металеві меблі для торгівельних закладів, для використання в якості рекламних дисплеїв для розміщення товарів (плитки)» від відправника Serapool Dis Ticaret Satis ve Pazar lama A.S. Seyhli Mahaliesi, Kaynarca Caddesi, No.8 / 1 PK: 53, 34906 - Pendik - Istanbul, Туреччина в адресу отримувача ПП "ПАТРОНАТ" 79035, Львівська обл., місто Львів, ВУЛИЦЯ ПАСІЧНА, будинок 129, Україна.

За МД № UA100000/2022/722266 слідував вантаж «одяг трикотажний...» від відправника SULEYMAN GIYIM SANAYI VE TIC LTD STI MIMAR KEMALEETTIN Mah Sair Fitnat Sk No: 14/1 Laleli Eminonu Istanbul в адресу отримувача TOB "ТОРГОВИЙ ДІМ "ДІНАР ТЕКСТИЛЬ" 02097, м. Київ, вул. Радунська, буд. 11, кв. 29, .

Керуючись ст. 338 Митного кодексу України проведено повний митний огляд товарів, які знаходяться в вантажному автомобілі р.н. НОМЕР_2 / НОМЕР_3 , з залученням кінологічної команди у складі інспектора-кінолога ВКЗ УБК та ПМП та службової собаки «Рік».

В ході проведення митного огляду встановлено, що фактично в вантажному автомобілі знаходиться 134 вантажних місць з іноземними товарами, що на 30 вантажних місць більше ніж заявлено в поданих до митного оформлення товаротранспортних накладних CMR від 01.02.2022 № 730190, 730192, 730192, 730194від 01.09.2016 № 730191.

В ході більш детального огляду встановлено, що серед товарів, заявлених в митних деклараціях та товаросупровідних документах знаходяться наступні не заявлені товари: 10 вантажних місць із товаром «тютюн для кальяну» із маркуванням «LDIRA» загальною кількістю 3400 пачок по 50 грамів кожна; 12 вантажних місць в яких знаходяться 564 пачок акцизних марок на яких наявне маркування «Марка акцизного податку. Україна. Тютюнові вироби»; 4 вантажних місць в яких знаходяться 200 пачок акцизних марок на яких наявне маркування «Марка акцизного податку. Україна. Рідини»; 4 вантажних місць в яких знаходяться 200 пачок акцизних марок на яких наявне маркування «Republica Moldova. Articole de tutun».

За результатами перерахування 1 пачки встановлено, що в ній знаходиться 5000 акцизних марок.

Таким чином загальна кількість виявлених акцизних марок становить 4 820 000 штук.

Таким чином, на думку митного органу, громадянином гр. України ОСОБА_1 вчинено дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю товару «тютюн для кальяну та марки акцизного збору», шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування, асортименту, опису та кількості товарів, чим скоєно порушення митних правил, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України.

За даним фактом, у відношенні гр. ОСОБА_1 складено протокол про порушення митних правил №0439/50000/22 від 03.02.2022 за ч. 1 ст. 483 МКУ.

Згідно інформації ТОВ «Експоцентр Одеса» від 10.02.2022 № 0064-іпй, вартість затриманих предметів правопорушення, складає 637 800 грн.

ОСОБА_1 до судового засідання не з`явився, був повідомлений належним чином згідно з діючою процедурою, про причини неявки суд не повідомив, у зв`язку з чим суд відповідно до ч. 4 ст. 526 Митного кодексу України вважав за можливе розглянути справу про порушення митних правил у відсутності особи, яка притягується до адміністративної відповідальності.

Представник Одеської митниці Держмитслужби у суді подання підтримав та вважав, що вина ОСОБА_1 доведена повністю матеріалами справи.

Вислухавши думку представника митниці та дослідивши матеріали справи, суд вважає, що особа, стосовно якої складено протокол, підлягає притягненню до адміністративної відповідальності та її дії кваліфікує за ч. 1 ст. 483 МК України за кваліфікуючими ознаками: дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю товару шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування, асортименту, опису та кількості товарів.

Вина ОСОБА_1 підтверджується наданими до суду доказами, а саме: протоколом про порушення митних правил № 0439/50000/22 від 03.02.2022, доповідною запискою, актом митного огляду, копіями митних декларацій та іншими матеріалами справи в їх сукупності.

Згідно з п. 5 Постанови Пленуму Верховного Суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» від 03.06.2005 року №8 (зі змінами): «переміщення предметів із приховуванням від митного контролю - це їх переміщення через митний кордон України, у т.ч. шляхом поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи таких, що містять неправдиві дані».

Згідно з п. 6 цієї Постанови Пленуму, судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів. При цьому, згідно з абз. 2 цього пункту Постанови: «Підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів».

Абзацом 4 цього пункту Постанови встановлено: «Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності».

Так, матеріалами справи встановлено, що як підставу вчинення дій, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України та їх митне оформлення, були надані документи, які містять неправдиві відомості, що підтверджується актом проведення огляду, який долучено до матеріалів справи та був досліджений у судовому засіданні.

Згідно з статтею 483 МК України, однією з ознак переміщення через митний кордон України товарів з приховуванням від митного контролю, є надання органу доходів і зборів, як підстав для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві відомості, зокрема, щодо найменування та кількості товару.

Відповідно до п. 37 ст. 4 МК України перевізник - особа, яка переміщує товари або бере на себе зобов`язання та відповідальність за переміщення товарів через митний кордон України та/або митною територією України, зокрема: для змішаного (комбінованого) перевезення - особа, яка використовує (експлуатує) транспортний засіб, що безпосередньо приводить у рух або перевозить розміщені на ньому інші транспортні засоби як активний транспортний засіб; для морського чи повітряного перевезення за договором чартеру (фрахтування) судна - особа, яка укладає договір і видає авіаційну вантажну накладну (Air Waybill) або коносамент (Bill of Lading) з метою безпосереднього перевезення товарів.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 191 МК України перевізники зобов`язані під час прийняття товарів до перевезення перевіряти точність відомостей щодо кількості вантажних місць, їх маркування, номери, зовнішній стан товарів та їх пакування. У разі неможливості такої перевірки вносити відповідний запис до міжнародної автомобільної накладної (CMR).

Відповідно до ч. 2 ст. 460 МК України перевізники несуть відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення цих товарів документів, що містять неправдиві відомості (стаття 483 МК України), виключно у разі якщо ці відомості стосуються кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, а перевізниками не вжито заходів до перевірки правдивості зазначених відомостей або у разі неможливості такої перевірки не внесено відповідного запису до міжнародної автомобільної накладної (СМR)

Відповідно до ч. 2 ст. 459 МК України суб`єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягай 16-річного віку.

Відповідно до положень ст. 458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Стаття 483 МК України передбачає відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу, як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Провадження у справах про порушення митних правил, згідно ст. 487 МК України, здійснюється відповідно до митного Кодексу України, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до ст. 23 КУпАП, адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила адміністративне правопорушення, в дусі додержання законів України, поваги до правил співжиття, а також запобігання вчиненню нових правопорушень як самим правопорушником, так і іншими особами.

Враховуючи вищевикладене, суд накладає на правопорушника стягнення, відповідно до санкції ч. 1 ст. 483 МК України, у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів предметів правопорушення, а саме 637 800 гривень, з конфіскацією цих товарів.

Керуючись ст. ст. 4, 458, 459, 461, 483, 487, 511 МК України, ст. ст. 23, 33, 252, 280, 283, 284 КУпАП, суд

ПОСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 визнати винним у вчинені адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, та накласти на нього стягнення у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів безпосередніх предметів порушення митних правил, а саме 637 800 (шістсот тридцять сім тисяч вісімсот), з конфіскацією цих товарів.

Стягнути з ОСОБА_1 на користь держави судовий збір у розмірі 536 гривень 80 копійок.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або митним органом, який здійснював провадження у цій справ протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя: Д.П. Передерко