Єдиний унікальний номер 725/7032/22
Номер провадження 3/725/1010/23
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.03.2023 року м.Чернівці

Суддя Першотравневого районного суду м.Чернівці Федіна А.В., розглянувши справу, яка надiйшла вiд Чернівецької митниці про притягнення до адміністративної відповідальності за порушення митних правил передбачене ч. 1 cт. 483 Митного Кодексу України громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , мешканця АДРЕСА_1 , -

ВСТАНОВИВ :

Як вбачається з протоколу про порушення митних правил, на виконання наказу Чернівецької митниці від 08.07.2022 №137-АГ «Щодо перевірки з окремих питань», доповідної записки Департаменту організації митного контролю та оформлення від 17.06.2022 №17-01-04/512 «Щодо здійснення митними органами контролю за дотриманням правил транскордонного переміщення валютних цінностей у період дії в Україні воєнного стану» управлінням боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил митниці проводяться перевірочні заходи стосовно документів, які подавалися до підрозділів митного оформлення Чернівецької митниці як підстава для вивезення валютних цінностей за межі митної території України в період з 15.03.2022 року по 30.06.2022 року з метою виявлення таких, які можуть містити неправдиві відомості.

В ході проведених перевірочних заходів встановлено, що згідно даних автоматизованої системи митного оформлення «Інспектор» ОСОБА_1 10.04.2022 року вивіз з митної території України через пункт пропуску «Порубне-Сірет» Чернівецької митниці валютні цінності, а саме 50 000 євро.

Для вивезення вказаних 50 000 євро за кордон, ОСОБА_1 заповнив і пред`явив митному органу декларацію транскордонного переміщення фізичними особами валютних цінностей від 10.04.2022 №UA408050/58 та довідку від 07.04.2022 №б/н видану AT «Перший Український Міжнародний Банк» («ПУМБ») про зняття готівкових коштів у сумі 50 000 євро. Вказані документи (в електронному вигляді) посадовою особою митниці додано (прикріплено) в модуль «Облік валютних цінностей» АСМО «Інспектор».

В рамках перевірки, з метою підтвердження або спростування факту видачі вищевказаної довідки митницею 15.07.2022 на адресу банку AT «ПУМБ» направлено лист №7.2-08-1/7.2-20-01/14/3301.

У відповідь на вищевказаний запит листом AT «ПУМБ» від 03.08.2022 №КНО-07.8.6/969 Чернівецьку митницю проінформовано, що довідка від 07.04.2022 року № б/н, яка до митного контролю під час транскордонного переміщення валютних цінностей подавалася ОСОБА_1 , банком не видавалась.

В телефонному режимі ОСОБА_1 повідомив, що надана ним довідка про зняття готівкових коштів від 07.04.2022 pоку дійсно видавалась. На підтвердження вищевказаного 12.09.2022 року ним в Чернівецьку митницю було надано лист відділення №1 AT «ПУМБ» м. Кам`янець-Подільський б/н щодо факту видачі довідок від 05.04.2022 року ОСОБА_2 та довідки від 07.04.2022 року ОСОБА_1 .

З метою підтвердження або спростування факту видачі вищевказаного листа 13.09.2022 року на адресу AT «ПУМБ» направлено запит №7.2-08-1/7.2-20-02/14/4625. У відповідь на вищевказаний запит листом AT «ПУМБ» від 27.09.2022 року №КНО-07.8.6/1523БТ Чернівецьку митницю проінформовано, що за результатами перевірки зареєстрованих згідно затвердженому в AT «ПУМБ» порядку роботи із вхідною кореспонденцією, виданих клієнтам довідок, серед яких довідки видані ОСОБА_2 та ОСОБА_1 не значаться. Після повторного отримання запиту, було з`ясовано, що вони виготовлені, підписані та надані зазначеним громадянам без відповідної реєстрації згідно до порядку роботи із вхідною кореспонденцією, колишнім керуючим відділенням №1 ПУМБ в м. Кам`янець-Подільський ОСОБА_3 . Також митницю проінформовано, що згідно з наданою довіреністю колишній керуючій відділенням №1 ПУМБ в м. Кам`янець-Подільський ОСОБА_3 вона не мала права на підписання відповідей державним органам, тобто не є легітимною.

Відповідно до ч.57 ст. 4 Митного кодексу України товари - це будь-які рухомі речі, у тому числі ті, на які законом поширено режим нерухомої речі (крім транспортних засобів комерційного призначення), валютні цінності, культурні цінності, а також електроенергія, що переміщується лініями електропередачі.

Згідно пп. б) п.п. 1-1) ст. 4 МК України валютні цінності: іноземна валюта - іноземні грошові знаки у вигляді банкнотів, казначейських білетів, монет, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території відповідної іноземної держави, а також вилучені з обігу або такі, що вилучаються з нього, але підлягають обмінові на грошові знаки, які перебувають в обігу.

В п. 3 ст. 197 МК України зазначено, що переміщення валюти України, іноземної валюти, банківських металів через митний кордон України здійснюється з урахуванням вимог Закону України "Про валюту і валютні операції".

Відповідно до п. 1 ст. 8 Закону України "Про валюту і валютні операції" транскордонне переміщення фізичними особами валютних цінностей у сумі, що дорівнює або перевищує еквівалент 10 тисяч євро за офіційним курсом валют, встановленим Національним банком України на день переміщення через митний кордон України, підлягає письмовому декларуванню митним органам у порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України».

Згідно з п.18 розділу 1 Положення про заходи захисту та визначення порядку здійснення окремих операцій в іноземній валюті, затвердженого постановою Правління НБУ від 02.01.2019 №5, фізичні особи резиденти здійснюють валютні операції з транскордонного переміщення валютних цінностей шляхом їх вивезення/пересиланя за межі митної території України в загальній сумі, що перевищує на день вивезення/пересилання в еквіваленті 10000 євро, на підставі документів, що підтверджують зняття цією фізичною особою готівки з власних рахунків у банках і квитанції про здійснення валютно-обмінної операції з цією готівкою.

Згідно п.6 Положення про транскордонне переміщення валютних цінностей затвердженого постановою КМУ від 02.01.2019 року №3 - фізична особа ввозить в Україну та вивозить за межі України готівкову валюту і банківські метали в сумі/вартістю, що дорівнює або перевищує в еквіваленті 10000 євро, за умови її письмового декларування митному органу в повному обсязі.

Громадянин ОСОБА_1 повідомлений про необхідність прибуття до Чернівецької митниці Держмитслужби для надання пояснень, попереджений про можливість запровадження справи про ПМП та залишено контактні телефони УБК та ПМП Чернівецької митниці (лист 11.08.2022 №7.2-08-1/7.2-20/10/3870). Станом на 28.10.2022 року ОСОБА_1 в митницю не прибув, будь-які пояснення ним не надавались та на адресу митниці не надходили. Згідно з базами даних до відповідальності за вчинення порушення митних правил передбачених ст.ст. 482,483 МК України ОСОБА_1 не притягався.

Згідно п.6 Постанови №8 Пленуму Верховного суду України від 03.06.2005 року «...підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів. Незаконно одержаними слід визнавати документи, які особа отримала за відсутності законних підстав або з порушенням установленого порядку».

Таким чином, згідно вказаного протоколу про ПМП митний орган вважає, що громадянин України ОСОБА_1 здійснив переміщення товарів (валютних цінностей в розмірі 50 000 євро, що на дату переміщення 10.04.2022 по курсу НБУ 31,9244 грн./євро становить - 1 596 220 грн.) через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом та кваліфікує його дії за ч. 1 ст. 483 МК України.

В судове засідання ОСОБА_1 не з`явився.

Згідно вимог ст.245 КУпАП, ст.486 МК України, завданням у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне і об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її в точній відповідності з законом. При розгляді кожної справи суддя зобов`язаний з`ясувати обставини, передбачені ст.280 КУпАП, ст.489 МК України, а винесене у справі судове рішення має ґрунтуватись на конкретних доказах.

Відповідно до ч. 2 ст. 495 МК України посадова особа митного органу, яка здійснює провадження у справі про порушення митних правил, оцінює докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному і об`єктивному дослідженні всіх обставин справи в їх сукупності, керуючись законом та правосвідомістю.

З матеріалів справи вбачається, що постановою Першотравневого районного суду м.Чернівці від 24.01.2023 року вказану справу було повернуто для доопрацювання з тих підстав, що протокол про ПМП №0547/40800/22 від 28.10.2022 року був складений у відсутності ОСОБА_1 , а матеріали справи не містили доказів його вручення відповідно до вимог ч. 9, 10 ст. 494 МК України.

В подальшому, вказану справу було направлено повторно для розгляду по суті та постановою Першотравневого районного суду м.Чернівці від 15.02.2023 року дану справу знову повернуто на доопрацювання із аналогічних підстав, а саме відсутності відомостей виконання вимог ч. 9, 10 ст. 494 МК України.

Після чого, 27.03.2023 року дану справу знову направлено для розгляду Першотравневому районному суду м.Чернівці та зазначено, що примірник протоколу про порушення митних правил від 28.10.2022 № 0547/40800/22, в якому зазначено час та місце розгляду справи про адміністративне правопорушення, направлений громадянину України ОСОБА_4 відправленням (№ 7.2-20-01-10/1313 від 28.10.2022) за наявною в митниці адресою, а також про місце і час розгляду його було повідомлено поштовим відправленням (№ 7.2-20-01-10/293 від 06.02.2023), (№ 7.2-20-01-10/512 від 14.03.2023) та на електронну пошту його захисника.

Натомість, відомості про вручення вказаного протоколу або ж його повернення без вручення із відповідною відміткою ПАТ «Укрпошта» про причини невручення в матеріалах справи відсутні.

Крім того, у відповідності до вимог ст. 526 МК України, справа про порушення митних правил розглядається в присутності особи, яка притягується до адміністративної відповідальності за це правопорушення, та/або її представника. Про час та місце розгляду справи про порушення митних правил органом доходів і зборів цей орган інформує особу, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, поштовим відправленням з повідомленням про вручення, якщо це не було зроблено під час вручення зазначеній особі копії протоколу про порушення митних правил. Справа про порушення митних правил може бути розглянута за відсутності особи, яка притягується до адміністративної відповідальності за це правопорушення, лише у випадках, якщо є дані про своєчасне її сповіщення про місце і час розгляду справи і якщо від неї не надійшло клопотання про перенесення розгляду справи.

Натомість, матеріали справи не містять належних та допустимих доказів того, що особа, яка притягається до відповідальності належним чином повідомлена про час та місце розгляду справи, зокрема факту отримання ним повідомлення № 7.2-20-01-10/512 від 14.03.2023 року.

Оскільки у матеріалах справи відсутні відомості про вручення копії протоколу про ПМП ОСОБА_1 та того, що останньому було забезпечено можливість подати свої пояснення та заперечення на протокол, зокрема пояснення щодо обставин тримання ним довідки від 07.04.2022 №б/н виданої AT «Перший Український Міжнародний Банк» («ПУМБ»), а також відсутність відомостей щодо належного повідомлення про час та місце розгляду справи, дану справу доцільно повторно повернути на доопрацювання з метою усунення вказаних неточностей в межах строків накладення адміністративного стягнення.

На підставі вище викладеного та керуючись вимогами ст.ст. 481, 486-498, 527 МК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Справу про притягнення до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України громадянина України ОСОБА_1 повернути Чернівецькій митниці для проведення додаткової перевірки.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Першотравневого

районного суду м.Чернівці А. В. Федіна