Справа № 592/2818/23
Провадження № 3/592/824/23
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2023 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Князєв Віктор Борисович, розглянувши матеріали, які надійшли від Сумської митниці ДМС України про притягнення до адміністративної відповідальності гр. України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , місце народження м. Бердянськ Запорізької області, не працюючої, проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , паспорт для виїзду за кордон НОМЕР_1 , виданий 16.08.2017,

за ч. 1 ст. 482 МК України,-

ВСТАНОВИВ:

Згідно протоколу про порушення митних правил № 0020/80500/23 від 20.02.2023 вбачається, що 20.02.2023 за результатами здійснення прикордонного контролю відносно громадянки України ОСОБА_1 , яка перетнула державний кордон з території рф в Україну, пасажиркою на автомобілі Volkswagen Tiguan, НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , через тимчасово закритий пункт пропуску "Покровка - Колотилівка" прикордонним нарядом було виявлено в особистих речах грошові кошти в сумі 814400 грн. Міждержавний автомобільний пункт пропуску "Покровка - Колотилівка" знаходиться в зоні діяльності відділу митного оформлення "Краснопілля" митного поста "Велика Писарівка" Сумської митниці. У зв`язку із введенням воєнного стану на території України, відповідно до наказу Держмитслужби від 24.02.2022 №113 «Про встановлення простою у роботі територіальних органів Дєржмислужби» (у редакції наказу Держмитслужби від 30.01.2023 №27), встановлено простій у роботі митного посту «Велика Писарівка» Сумської митниці. Таким чином, 20.02.23 ОСОБА_1 , яка перетнула державний кордон з території рф в Україну через тимчасово закритий пункт пропуску "Покровка - Колотилівка" вчинила дії, спрямовані на переміщення з рф в Україну товару валюти України у сумі 814400 грн через митний кордон України поза митним контролем, тобто поза місцем розташування митного органу.

Своїми діями ОСОБА_1 порушила митні правила, за що передбачена відповідальність за ч. 1 ст. 482 МК України.

Представник ОСОБА_1 - адвокат Стрикаль О.В. заперечував проти даного протоколу, просив справу закрити у зв`язку з відсутністю події і складу адміністративного правопорушення та повернути ОСОБА_1 грошові кошти.

Так, згідно з ч. 1 ст. 482 МК України переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України поза митним контролем, тобто поза місцем розташування митного органу або поза робочим часом, установленим для нього, і без виконання митних формальностей, або з незаконним звільненням від митного контролю внаслідок зловживання службовим становищем посадовими особами митного органу - тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів, транспортних засобів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів, транспортних засобів і транспортних засобів, що використовувалися для переміщення товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України поза митним контролем.

Для визначення складу правопорушення необхідно враховувати, що товари, транспортні засоби мають бути комерційного призначення та такими, що підлягають обов`язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

Відповідно до п. 2 Положення про митні декларації затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 21 травня 2012 р. № 450 товари декларуються шляхом подання митному органу: митної декларації на бланку єдиного адміністративного документа; або митної декларації М-16; або письмової заяви за формою згідно з додатком 1; або митної декларації для письмового декларування товарів, що переміщуються через митний кордон України громадянами для особистих, сімейних та інших потреб, не пов`язаних з провадженням підприємницької діяльності; або декларації транскордонного переміщення фізичними особами валютних цінностей; або іншого документа, що відповідно до законодавства може використовуватись замість митної декларації.

Відповідно до п. 4. постанови КМУ України від 27 лютого 2019 р. № 203 Про деякі питання транскордонного переміщення фізичними особами валютних цінностей Державній фіскальній службі забезпечити митниці Державної фіскальної служби бланками декларації транскордонного переміщення за формою, затвердженою цією постановою, та митної декларації для письмового декларування товарів, що переміщуються через митний кордон України громадянами для особистих, сімейних та інших потреб, не пов`язаних з провадженням підприємницької діяльності, за формою, затвердженою постановою Кабінету Міністрів України від 21 травня 2012 р. № 431, з урахуванням змін, затверджених цією постановою, у кількості, що відповідає їх потребам.

Декларування валютних цінностей фізичними особами при їх транскордонному переміщенні здійснюється з урахуванням частини першої статті 8 Закону України від 21 червня 2018 р. № 2473-VIII „Про валюту і валютні операції та статей 371, 374 Митного кодексу України.

Варто зазначити, що працівник Сумської митниці ОСОБА_2 , перед оформленням 20 лютого 2023 року протоколу про порушення митних правил № 0020/80500/23 попри вище викладене, введення в Україні воєнного стану, не повідомив ОСОБА_1 , про можливість подання нею митної декларації будь-якому митному органу, в яких може здійснюватися митне оформлення товарів, не повідомив їй чи Сумська митниця є таким митним органом, не забезпечив її бланками декларації транскордонного переміщення за формою, затвердженою цією постановою, та митної декларації для письмового декларування товарів, що переміщуються через митний кордон України громадянами для особистих, сімейних та інших потреб, не пов`язаних з провадженням підприємницької діяльності, за формою, затвердженою постановою Кабінету Міністрів України від 21 травня 2012 р. № 431.

Між тим, в діях ОСОБА_1 не вбачається ознак такого діяння, яке є порушенням митних правил, передбаченого ст. 482 МК України, оскільки, начебто „виявлені товари (валютні цінності), знаходилися у автомобілі Volkswagen Tiguan, реєстраційний номер НОМЕР_4 , в якому вона була пасажиркою без приховування, про їх точну кількість, походження та мету ввезення було повідомлено спочатку працівникам прикордонної, а потім митної служби та Служби безпеки України, а товари зазначені в протоколі про порушення митних правил № 0020/80500/23 не мають ознак комерційного призначення.

Також, суб`єктивна сторона правопорушення характеризується прямим умислом.

Проте, ОСОБА_1 евакуйовувалася з своєю донькою ОСОБА_3 та онукою ОСОБА_4 від війни в Україні з окупованого військами Російської Федерації м. Бердянськ Запорізької області у єдиний можливий спосіб з власними заощадженнями (валютними цінностями), для лікування онучки ОСОБА_4 , її реабілітації, реабілітації самої ОСОБА_1 та власних сімейних потреб, які належать їм з донькою ОСОБА_3 та онучкою ОСОБА_4 на праві власності.

Згідно п. 5 Пленуму Верховного Суду №8 від 03.06. 2005 року № 8 „Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил незаконне переміщення предметів із приховуванням від митного контролю (cт. 201 КК, cт. 352 МК) - це їх переміщення через митний кордон України з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів чи способів, що утруднюють їх виявлення, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом або таких, що містять неправдиві дані.

Відповідно до п. 37 cт. 1 Митного кодексу України під спеціально виготовленим сховищем (тайником) треба розуміти сховище, виготовлене з метою незаконного переміщення товарів через митний кордон України, а також обладнані і пристосовані з цією ж метою конструктивні ємності та предмети, які попередньо піддавалися розбиранню, монтажу тощо.

Використанням інших засобів чи способів, що утруднюють виявлення предметів, можуть визнаватися, зокрема, приховування останніх у валізах, одязі, взутті, головному вбранні, речах особистого користування, на тілі або в організмі людини чи тварини, а також надання одним предметам вигляду інших (зміна їхніх зовнішніх ознак - форми та стану, упаковки, ярликів, етикеток тощо).

Згідно з роз`яснень Пленуму ВСУ, що містяться у п. 6 постанову „Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил № 8 від 03.06.2015, порушення митних правил не можливе, якщо в діях особи відсутній умисел на вчинення таких дій.

Таким чином, жодних умисних протиправних дій ОСОБА_1 вчинено не було.

Відповідно до ст. 486 МК України, завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Статтею 489 МК України встановлено, що посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов`язана з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Відповідно до ч. 1 ст. 495 МК України, доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Статтею 62 Конституції України визначено, що ніхто не зобов`язаний доводити свою не винуватість у вчиненні злочину. Суд вважає, що встановлення безпосередньо в Конституції України формули презумпції не винуватості як об`єктивно-правового положення має найважливіший значення для захисту прав та законних інтересів громадян.

Дослідивши матеріали справи в їх сукупності, суд приходить до висновку про недоведеність належними і допустимими доводами переміщення ОСОБА_1 товарів - грошових коштів через митний кордон України поза митним контролем і наявності в діях останньої умислу на таке переміщення, що становить склад порушення митних правил передбаченого ч. 1 ст. 482 МК України.

Згідно зі ст. 487 МК України, провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до п. 1 ст. 247 КУпАП, провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю у разі відсутності події і складу адміністративного правопорушення.

Таким чином, зважаючи на встановлені судовим розглядом обставини справи, суд приходить до висновку про недоведеність наявності в діях ОСОБА_1 складу порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 482 МК України, тому провадження по справі, на підставі п. 1 ст. 247 КУпАП, підлягає закриттю.

Постанова по справі повинна містити вирішення питання про вилучені речі і документи (ст. 283 КУпАП).

Керуючись ст. 458, 482, 486, 487, 495 МК України, ст. 247 п. 1, 280, 283 КУпАП,-

ПОСТАНОВИВ:

Провадження у справі про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 за ч. 1 ст. 482 МК України закрити, у зв`язку з відсутністю в діях останньої події і складу порушення митних правил.

Тимчасово вилучені речі згідно протоколу про порушення митних правил №0020/80500/23 від 20.02.2023, а саме: 814400 грн повернути власнику ОСОБА_1 .

Постанова суду може бути оскаржена, шляхом подання апеляційної скарги до Сумського апеляційного суду протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя В.Б. Князєв