Справа №760/4422/22
Провадження №3/760/570/23
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 лютого 2023 року м. Київ

Суддя Солом`янського районного суду м. Києва Козленко Г.О., за участю секретаря Дубаніної О.В., представника Київської митниці Держмитслужби Король Л.І., розглянувши матеріали, що надійшли від Київської митниці Держмитслужби про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , - водія перевізника ФОП « ОСОБА_2 » (РНОКПП НОМЕР_1 ), зареєстрованого/проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , код за ДРФО НОМЕР_2 , у зв`язку з порушенням митних правил, передбачених ч.1 ст.483 МК України,-

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до протоколу № 1154/10000/22 від 05.04.2022 про порушення митних правил, вбачається, що 16.10.2020 об 11 год. 45 хв., через митний кордон України (пункт пропуску «Ягодин - Дорогуск» Волинської митниці Держмитслужби) у вантажному автомобілі з д.н.з. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 під керуванням громадянина України ОСОБА_1 (паспорт НОМЕР_5 ) з території Республіки Польща ввезено товари, які згідно з поданими до митного контролю та оформлення документами являли собою супроводжуваний багаж - «гідравлічні крани» у кількості 5 шт., вартістю 2 500 євро.

Згідно з наданими листом Волинської митниці від 15.11.2021 № 7.3-28-08/5686/29 (вх. № 19247/7 від 17.11.2021) копіями документів, випуск у вільний обіг вказаних вище товарів здійснено за уніфікованою митною квитанцією МД-1 серії РА № 0364239 від 16.10.2020 на підставі поданих громадянином України ОСОБА_3 (код за ДРФО НОМЕР_6 ) документів, без яких неможливо отримати дозвіл на переміщення через митний кордон та дозвіл на проведення митного оформлення товарів, - митна декларація для письмового декларування товарів, що переміщуються через митний кордон України громадянами для особистих, сімейних та інших потреб, не пов`язаних з провадженням підприємницької діяльності від 16.10.2020, а також рахунок-фактура (інвойс) від 07.10.2020 № 15/2020 на товари «бувші у використанні автокрани» у кількості 5 шт., вартістю 2 500,00 євро, продавцем яких виступав « ОСОБА_7 » (Федеративна Республіка Німеччина), покупцем - «YUNUSOV BACHODURGZHON» (PISKY 8, ZYTOMYR, UKRAINE) «Юносов Баходуржон» (Піски 8, м. Житомир, Україна).

29.10.2021, листом Департаменту боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Держмитслужби від 29.10.2021 № 20/20-01-01/7.8/3597 «Про вжиття заходів», на адресу Київської митниці надійшли матеріали Національного антикорупційного бюро України, отримані останнім від уповноважених органів Республіки Польща в рамках досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001508 від 10.12.2020, які в тому числі стосуються переміщення 16.10.2020 товарів вантажним автомобілем з д.н.з. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 .

Виходячи з наданих уповноваженими органами Республіки Польща матеріалів, вантажним автомобілем з д.н.з. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 переміщувались товари за наступними документами:

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE35Е3 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «жакети та пуловери» загальною вагою брутто - 27,580 кг, вартістю - 2 448,00 євро (згідно з підпунктом 2.1 пункту 2 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «FYNCH HATTON TEXTIL» (Федеративна Республіка Німеччина), одержувачем - «Bout. Corleone» (Prospekt Lenina 159, Zaporozhyne, 69035, UA) (магазин «КАРЛЕОНЕ» (проспект Леніна 159, м. Запоріжжя, 69035, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE72Е3 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «пуловери, рукавиці, головні убори» загальною вагою брутто - 22,500 кг, вартістю - 11 275,00 євро (згідно з підпунктом 2.2 пункту 2 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «AG TRICOTS» (Французька Республіка), одержувачем - TOV «AVALON PREMIUM» (Zankovetskoi 10, KYIV, 01133, UA) (ТОВ «АВАЛОН ПРЕМІУМ» (вул. Заньковецької 10, м. Київ, 01133, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE31E1 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «антени, звукозаписуючі пристрої із функцією відтворення звуку, пристрої для приймання, перетворення та передачі або відновлення голосу, зображень та іншої інформації, включаючи пристрої для комутації та маршрутизації, оптичні кабелі, сумки/ящики/футляри» загальною вагою брутто - 3,200 кг, вартістю - 5 419,00 євро (згідно з підпунктом 2.3 пункту 2 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія LTD «AUDIO» (Великобританія), одержувачем - «OPTA» (27-b, Nagornaya str., KYIV, 04107, UA) («ОПТА» (вул. Нагорная 27 б, м. Київ, 04107, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE28E5 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «бюстгальтери, халати, труси, підтяжки, купальники, корсети, сорочки, чоловічий одяг, ювелірні вироби, шовкові майки, сліпони та підпайки» загальною вагою брутто - 43,820 кг, вартістю - 20 950,00 євро (згідно з підпунктом 2.4 пункту 2 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «AGENT PROVOCATEUR LIMITED» (Великобританія), одержувачем - T/A «AGENT PROVOCATEUR» (Zankovetskoi 10, KYIV, 01001, UA) (торговий агент «AGENT PROVOCATEUR» (вул. Заньковецької 10, м. Київ, 01001, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE02E9 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «жіночі штани, чоловічі пальта», загальною вагою брутто - 11,00 кг, вартістю -

4 065,00 євро (згідно з підпунктом 2.5 пункту 2 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «MANEKI» (Французька Республіка), одержувачем - «MAJESTIC 2004 LTD» (10 BEREZNEVA STR. OF. 15, KIEV, 02160, UA) (ТОВ «МАДЖЕСТІК 2004» (вул. Березнева, 10, оф. 015, м. Київ, 02160, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE28E7 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «навушники Apple AirPods Pro - 1749 шт.», загальною вагою брутто - 680,00 кг, вартістю - 244 030,00 євро (згідно з підпунктом 2.6 пункту 2 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «TINA KERESKEDOHAZ KFT» (Угорська Республіка), одержувачем - «IMEX PRO LLC» (Levanevskogo str. 10/1. Sumy, 40004, UA) (ТОВ «ІМЕКС ПРО» (вул. Леваневського, 10/1, м. Суми, 40004, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE16E2 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «пуловери, сукні, блузки», загальною вагою брутто - 8,500 кг, вартістю - 7 275,00 євро (згідно з підпунктом 2.7 пункту 2 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «BECKHAM BRAND HOLDINGS LIMITED» (Великобританія), одержувачем - «MAJESTIC 2004 LTD» (10 BEREZNEVA STR. OF. 15, KIEV, 02160, UA) (ТОВ «МАДЖЕСТІК 2004» (вул. Березнева, 10, оф. 015, м. Київ, 02160, Україна).

За експортним супровідним документом № 20CZ6500002BET3JQ7 з території Чеської Республіки до України експортовано товари «бездротові телефони IPHONE - 129 шт., ноутбуки MacBOOK - 194 шт., годинники -117 шт.», загальною вагою брутто - 586,00 кг, вартістю - 7 887 069 чеських крон, відправником яких виступала компанія «0048CZ s.r.o.» (Чеська Республіка), одержувачем - «ELECTRONICS MARKET SOLLY» (HEROIV PRACI 323, 61000 KHARKIV, UA) («РИНОК ЕЛЕКТРОНІКИ СОЛЛІ» (вул. Героїв Праці, 323, м. Харків, 61000, Україна).

За експортним супровідним документом № 20CZ65000029A18N39 з території Чеської Республіки до України експортовано товари «мобільні комунікаційні пристрої: Apple AirPods wireless PRO - 80 шт., Apple Airpods Charging Case - 130 шт.», загальною вагою брутто - 46,00 кг, вартістю (згідно з відомостями копії рахунку-фактури (інвойсу) від 12.10.2020 № 200100014) - 28 320,00 євро, відправником яких виступала компанія «NEWCOM PLUS s.r.o.» (Чеська Республіка), одержувачем - «ELECTRONICS MARKET SOLLY» (HEROIV PRACI 323, 61000 KHARKIV, UA) («РИНОК ЕЛЕКТРОНІКИ СОЛЛІ» (вул. Героїв Праці, 323, м. Харків, 61000, Україна).

За експортним супровідним документом № 20CZ6100002FYXBCB0 з території Чеської Республіки до України експортовано товари «навушники 2340 шт, телефони для стільникових мереж або інших бездротових мереж 596 шт, в комплекті із інструкціями, зарядними пристроями, навушниками», загальною вагою брутто - 939,00 кг, вартістю - 16 402 711 чеських крон, відправником яких виступала компанія «ASBISC ENTERPRISES PLC» (Кіпр), одержувачем - «IMEX PRO LLC» (Levanevskogo str. 10/1. Sumy, 40004, UA) (ТОВ «ІМЕКС ПРО» (вул. Леваневського, 10/1, м. Суми, 40004, Україна).

За експортним супровідним документом № 20CZ61000021RITSX8 з території Чеської Республіки до України експортовано товари «чохли для Iphone та Ipad - 35 шт., портативні комп`ютери - 3 шт., клавіатури для комп`ютерів - 57 шт.», загальною вагою брутто - 1030,40 кг, вартістю - 340 103 чеських крон, відправником яких виступала компанія «ASBISC ENTERPRISES PLC» (Кіпр), одержувачем - «TRADING-C LLC» (Petra Dehtyarenka, 14 b, office 5, KIEV, 04074, UA) (ТОВ «ТРЕЙДІНГ-С» (вул. Петра Дегтяренка, 14-б, офіс 5, м. Київ, 04074, Україна).

За експортним супровідним документом № 20CZ7EV0 з території Чеської Республіки до України експортовано товари «ноутбуки - 15 шт., статичні перетворювачі - 70 шт.», загальною вагою брутто - 503,00 кг, вартістю - 358 506 чеських крон, відправником яких виступала компанія «ASBISC ENTERPRISES PLC» (Кіпр), одержувачем - «ORLAN SALE LLC» (MECHNIKOVA STREET BLD. 2, UA 01601 KYIV) (ТОВ «ОРЛАН СЕЙЛ» (вул. Мечникова, 2, м. Київ, 01601, Україна).

За транзитним супровідним документом Т1 № 20DE20M3 з території Федеративної Республіки Німеччина до України відправлено товари «електронні пристрої для зв`язку, ноутбуки, декодери, одяг, навушники, смарт-годинники, побутова електроніка, взуття», загальною вагою брутто - 10 686,94 кг, відправником яких виступала компанія «PASS AIR CARGO EXPRESS» (Федеративна Республіка Німеччина), одержувачем - «ORLAN SALE LLC» (MECHNIKOVA STREET BLD. 2, UA 01601 KYIV) (ТОВ «ОРЛАН СЕЙЛ» (вул. Мечникова, 2, м. Київ, 01601, Україна). Інформація про вартість переміщуваних товарів за вказаним транзитним супровідним документом Т1 № 20DE58M7 відсутня.

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE36E5 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «жіночі вітровки, дублянки», загальною вагою брутто - 33,800 кг, вартістю - 12 330,00 євро (згідно з підпунктом 2.14 пункту 2 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «POINT ZERO GIRLS CLUB INC» (Канада), одержувачем - «The ICON/MAJESTIC 2004 LTD» (10 BEREZNEVA STR. OF. 015, KIEV, 02160, UA) (ТОВ «ІКОН/МАДЖЕСТІК 2004» (вул. Березнева, 10, оф. 015, м. Київ, 02160, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20LV3210 з території Латвійської Республіки експортовано товар «навушники Apple AirPods», загальною вагою брутто - 89,000 кг, вартістю - 43 550,00 євро (згідно з підпунктом 2.15 пункту 2 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «OUREA BALTIC SIA» (Латвійська Республіки), одержувачем - «BLACTOP LIMITED» (Гонконг).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20FRD309 з території Французької Республіки до України експортовано товари «худі, футболки, зимові парки, укорочені брюки, джогери», загальною вагою брутто - 78,00 кг, інформація про вартість відсутня (згідно з підпунктом 2.16 пункту 2 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «KENZO» (Французька Республіка), одержувачем - «ETOILE LTD» (4/2 NAUKI BLVD, KIEV, 03039, UA) (ТОВ «ЕТОЙЛІ» (бульвар Науки, 4/2, м. Київ, 03039, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20FRD173 з території Французької Республіки до України експортовано товари «сумки, взуття, пуховики, парки», загальною вагою брутто - 87,620 кг, вартістю - 13 337,00 євро (згідно з підпунктом 2.17 пункту 2 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «KENZO» (Французька Республіка), одержувачем - «ETOILE LTD» (4/2 NAUKI BLVD, KIEV, 03039, UA) (ТОВ «ЕТОЙЛІ» (бульвар Науки, 4/2, м. Київ, 03039, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE26E0 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «блейзери, сукні, пуловери, штани, жакети, спідниці, блузи та інший одяг», загальною вагою брутто - 55,000 кг, вартістю - 19 481,00 євро (згідно з підпунктом 2.18 пункту 2 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «MAXXPORT» (Федеративна Республіка Німеччина), одержувачем - «LEOMAG COMPANY» (BASSEJNAJA STR. 2/3, KIEV, 01001, UA) (ТОВ «ЛЕОМАГ КОМПАНІ» (вул. Басейная 2/3, м. Київ, 01001, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE07E1 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «процесори Intel, AMD», загальною вагою брутто - 384,00 кг, вартістю - 115 824,00 євро (згідно з підпунктом 2.19 пункту 2 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «SMART IMPEX» (Федеративна Республіка Німеччина), одержувачем - «ARILL LTD» (293-A MOSKOVSKIY AV., KHRAKIV, 61032, UA) (ТОВ «АРІЛЛ» (просп. Московський, 293-А, м. Харків, 61032, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE44E8 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «сукні, пальта, джемпери, спідниці», загальною вагою брутто - 23,000 кг, вартістю - 3 795,00 євро (згідно з підпунктом 2.20 пункту 2 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «H MENZIES TRADING LTD» (Великобританія), одержувачем - «MAJESTIC 2004 LTD» (10 BEREZNEVA STR. OF. 15, KIEV, 02160, UA) (ТОВ «МАДЖЕСТІК 2004» (вул. Березнева, 10, оф. 15, м. Київ, 02160, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE36Е2 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «штани чоловічі» загальною вагою брутто - 11,400 кг, вартістю - 2 450,00 євро (згідно з підпунктом 2.21 пункту 2 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «JINGHI» (Французька Республіка), одержувачем - TOV «AVALON PREMIUM» (Zankovetskoi 10, KYIV, 01133, UA) (ТОВ «АВАЛОН ПРЕМІУМ» (вул. Заньковецької 10, м. Київ, 01133, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE22E0 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «пуловери, чоловічі костюми», загальною вагою брутто - 12,560 кг, вартістю - 4 550,00 євро (згідно з підпунктом 2.22 пункту 2 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «OFFICINE GENERALE» (Французька Республіка), одержувачем - «ETOILE LTD» (4/2 NAUKI BLVD, KIEV, 03039, UA) (ТОВ «ЕТОЙЛІ» (бульвар Науки, 4/2, м. Київ, 03039, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE45E1 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «динаміки (колонки), навушники», загальною вагою брутто - 283,000 кг, вартістю -

23 500,00 євро (згідно з підпунктом 2.23 пункту 2 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «AV ONE TRADE LIMITED» (Кіпр), одержувачем - «Beotech Limited Liability Company» (Volodymyfska str,48, KIEV, 01030, UA) (ТОВ «БІОТЕХ» (вул. Володимирська, 48, м. Київ, 01030, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE89E0 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «шкіряне взуття», загальною вагою брутто - 62,000 кг, вартістю - 7 600,00 євро (згідно з підпунктом 2.24 пункту 2 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «GRAIN ApS» (Данія), одержувачем - «ETOILE LTD» (4/2 NAUKI BLVD, KIEV, 03039, UA) (ТОВ «ЕТОЙЛІ» (бульвар Науки, 4/2, м. Київ, 03039, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE55E9 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «сорочки, футболки, светри, шарфи, кепки», загальною вагою брутто - 72,000 кг, вартістю - 5 580,00 євро (згідно з підпунктом 2.25 пункту 2 д одатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «032C SYSTEM» (Федеративна Республіка Німеччина), одержувачем - «MAJESTIC 2004 LTD» (10 BEREZNEVA STR. OF. 015, KIEV, 02160, UA) (ТОВ «МАДЖЕСТІК 2004» (вул. Березнева, 10, оф. 015, м. Київ, 02160, Україна).

Таким чином, виходячи з відомостей матеріалів Національного антикорупційного бюро України, отриманих останнім від уповноважених органів Республіки Польща в рамках досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001508 від 10.12.2020, що були скеровані до Київської митниці листом Департаменту боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Держмитслужби від 29.10.2021 № 20/20-01-01/7.8/3597 «Про вжиття заходів», із території Республіки Польща вантажним автомобілем з д.н.з. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 фактично переміщено товари «жакети та пуловери; пуловери, рукавиці, головні убори; антени, звукозаписуючі пристрої із функцією відтворення звуку, пристрої для приймання, перетворення та передачі або відновлення голосу, зображень та іншої інформації, включаючи пристрої для комутації та маршрутизації, оптичні кабелі, сумки/ящики/футляри; бюстгальтери, халати, труси, підтяжки, купальники, корсети, сорочки, чоловічий одяг, ювелірні вироби, шовкові майки, сліпони та підпайки; жіночі штани, чоловічі пальта; навушники Apple AirPods Pro - 1749 шт.; пуловери, сукні, блузки; бездротові телефони IPHONE - 129 шт., ноутбуки MacBOOK - 194 шт., годинники -117 шт.; мобільні комунікаційні пристрої: Apple AirPods wireless PRO - 80 шт., Apple Airpods Charging Case - 130 шт.; навушники 2340 шт, телефони для стільникових мереж або інших бездротових мереж 596 шт, в комплекті із інструкціями, зарядними пристроями, навушниками; чохли для Iphone та Ipad - 35 шт., портативні комп`ютери - 3 шт., клавіатури для комп`ютерів - 57 шт.; ноутбуки - 15 шт., статичні перетворювачі - 70 шт.; електронні пристрої для зв`язку, ноутбуки, декодери, одяг, навушники, смарт-годинники, побутова електроніка, взуття; жіночі вітровки, дублянки; навушники Apple AirPods; худі, футболки, зимові парки, укорочені брюки, джогери; сумки, взуття, пуховики, парки; блейзери, сукні, пуловери, штани, жакети, спідниці, блузи та інший одяг; процесори Intel, AMD; сукні, пальта, джемпери, спідниці; штани чоловічі; пуловери, чоловічі костюми; динаміки (колонки), навушники; шкіряне взуття; сорочки, футболки, светри, шарфи, кепки», загальною вагою брутто - 15 779,32 кг, вартість частини з яких вагою брутто 5 014,38 кг складає 575 779,00 євро та 24 988 389,00 чеських крон.

При цьому, згідно з наданими Волинською митницею матеріалами митного оформлення, переміщення та випуск у вільний обіг товарів, які переміщувались у вантажному автомобілі з д.н.з. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 , здійснено на підставі документів, які містять інші відомості щодо їх найменування, ваги, вартості, відправника та одержувача, які відрізняються від відомостей документів, копії яких отримано Національним антикорупційним бюро України від уповноважених органів Республіки Польща.

Ще в рамках опрацювання наданих Національним антикорупційним бюро України матеріалів, 15.02.2022 було відібрано пояснення громадянина України ОСОБА_5 (код за ДРФО НОМЕР_6 ) який у своїх письмових поясненнях серед іншого повідомив про те, що видані на його ім`я паспорт громадянина України НОМЕР_7 , виданий 18.12.1999 Житомирським РВ УМВС України в Житомирській області, та картка фізичної особи - платника податків щодо присвоєння ідентифікаційного номеру - НОМЕР_6 , копії яких наявні в матеріалах митного оформлення товарів за уніфікованою митною квитанцією МД-1 від 16.10.2020 серії

РА № 0364239, були викрадені ще восени 2018 року під час пограбування приміщення масажного кабінету за адресою: АДРЕСА_2 , який належав його дружині на правах оренди, у зв`язку з чим, останнім було отримано новий паспорт громадянина України у формі картки № НОМЕР_8 , виданий 26.12.2018 органом «1819».

Також, ОСОБА_5 (код за ДРФО НОМЕР_6 ) повідомив про те, що надані йому для ознайомлення під час надання пояснень уніфіковану митну квитанцію МД-1 від 16.10.2020 серії РА № 0364239, митну декларацію для письмового декларування товарів, що переміщуються через митний кордон України громадянами для особистих, сімейних та інших потреб, не пов`язаних з провадженням підприємницької діяльності від 16.10.2020, рахунок № 15/2020 від 07.10.2020 та автотранспортну накладну № 353220 від 07.10.2020, останній бачить вперше, за адресою, що зазначена в уніфікованій митній квитанції МД-1 від 16.10.2020 серії РА № 0364239 у якості зареєстрованого місця проживання, не проживає вже близько 20 років, а почерк та підпис в митній декларації для письмового декларування товарів, що переміщуються через митний кордон України громадянами для особистих, сімейних та інших потреб, не пов`язаних з провадженням підприємницької діяльності від 16.10.2020, йому не належать.

Крім того, ОСОБА_5 (код за ДРФО НОМЕР_6 ) повідомив про те, що він жодного разу не ввозив на митну територію України товари як громадянин, які б підлягали письмовому декларуванню, та не подавав митним органам України декларацій для письмового декларування товарів, що переміщуються через митний кордон України громадянами для особистих, сімейних та інших потреб, не пов`язаних з провадженням підприємницької діяльності, нікого не уповноважував на такі дії, а 16.10.2020 не здійснював перетин державного кордон України в зоні діяльності Волинської митниці Держмитслужби (п/п «Ягодин - Дорогуск») в напрямку «в`їзд», не перебував у цей день в межах даного пункту пропуску та в його режимній зоні та до підрозділів Державної прикордонної служби України для отримання дозволу на перебування в межах пункту пропуску не звертався.

Відповідно до відомостей витягу з АСМО «Інспектор» щодо переміщення 16.10.2020 транспортного засобу з д.н.з. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 через митний кордон України, що наданий листом Волинської митниці від 15.11.2021 № 7.3-28-08/5686/29 (вх. № 19247/7 від 17.11.2021), у даному транспортному засобі перебував лише водій - ОСОБА_1 (паспорт НОМЕР_5 ).

Митний орган стверджує, що ОСОБА_1 відмовився надавати будь-які пояснення щодо обставин ввезення на митну територію України товарів, випуск у вільний обіг яких здійснено за уніфікованою митною квитанцією МД-1 від 16.10.2020 серії РА № 0364239.

Оскільки ОСОБА_1 знаходився один в автомобілі, в якому з вищеперерахованими товарами перетинав державний кордон, митний орган впевнений, що саме він переміщував товари через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги, кількості, відправника та одержувача, а також неправдиві відомості, необхідні для визначення їх коду згідно з УКТ ЗЕД та їх митної вартості, та таких, що отримані незаконним шляхом та мають ознаки підробки.

Отже, на думку митного органу в діях громадянина України ОСОБА_1 наявні ознаки порушення митних правил, передбачені ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

Відповідно до матеріалів справи, безпосередні предмети порушення митних правил не вилучались так як оформлені у вільний обіг.

Представник Київської митниці Держмитслужби в судовому засіданні протокол підтримав в повному обсязі та просив громадянина України ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст.483 МК України.

Особа, яка притягується до адміністративної відповідальності, - ОСОБА_1 та його представник в судове засідання не з`явились, про день, час та місце судового засідання повідомлялись належним чином, 24.01.2023 до канцелярії суду засобами електронного зв`язку надійшло клопотання про розгляд справи без участі ОСОБА_1 та його представника.

Також 19.12.2022 від представника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_6 до канцелярії суду надійшло клопотання про закриття провадження у справі у зв`язку з відсутністю в діях ОСОБА_1 складу правопорушення.

В обґрунтування своїх вимог посилається на те, що докази того, що саме ОСОБА_1 при перетині кордону подав відповідному органу неправдиві відомості, здійснював хоч якісь протиправні дії, мав умисел на порушення митних правил, в справі відсутні.

Заслухавши пояснення учасників судового розгляду, розглянувши отримані матеріали, суд приходить до наступних висновків.

Відповідно до ч.1 ст.458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Протокол про порушення митних правил № 1154/10000/22 від 05.04.2022 складено відносно ОСОБА_1 , як водія перевізника ФОП « ОСОБА_2 ».

Статтею 489 МК України встановлено, що посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов`язана з`ясувати чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна особа у його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, а також інші обставини, які мають значення для справи.

Частиною 1 ст. 483 МК України передбачена відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Суб`єктивна сторона вказаного правопорушення передбачає наявність прямого умислу, тобто винний у скоєнні злочину чітко розуміє та усвідомлює обставини і характер незаконного переміщення товарів, предметів і речовин через митну територію України і прагне їх ввезти на територію України з порушенням встановленого порядку чи вивезти з України.

За змістом даної норми переміщення предметів із приховуванням від митного контролю може здійснюватись в т.ч. шляхом подання до митного органу України, як підстави для їх переміщення, документів, які містять неправдиві дані.

Статтею 74 МК України визначено, що імпорт (випуск для вільного обігу) - це митний режим, відповідно до якого іноземні товари після сплати всіх митних платежів, встановлених законами України на імпорт цих товарів, та виконання усіх необхідних митних формальностей випускаються для вільного обігу на митній території України.

У відповідності до ст.335 Митного кодексу України під час переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України декларант, уповноважена ним особа або перевізник залежно від виду транспорту, яким здійснюється перевезення товарів, надають митному органу в паперовій або електронній формі такі документи та відомості: комерційні документи на товари, що перевозяться, які містять відомості, зокрема, про найменування та адресу перевізника, найменування країни відправлення та країни призначення товарів, найменування та адреси відправника (або продавця) та отримувача товарів.

Статтею 257 Митного кодексу України передбачено, що декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Так, підставою для переміщення предметів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митниці на пропуск предметів через митний кордон. Законодавчими актами встановлено, зокрема, що це можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, товарно-супровідні документи, інвойс, дозвіл відповідних державних органів, тощо.

Відповідно до абзацу 2 пункту 6 Постанови Пленуму Верховного Суду України від 03 червня 2005 року №8, підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.

Як вбачається зі складеного відносно ОСОБА_1 протоколу про порушення митних правил, наявність в його діях ознак порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.483 МК України, пов`язується з вчиненням дій спрямованих на переміщення через митний кордон України товарів з приховуванням від митного контролю, а саме шляхом подання відповідному органу неправдивих відомостей щодо найменування товарів, їх ваги, кількості, відправника та одержувача, а також неправдивих відомостей, необхідних для визначення їх коду згідно з УКТ ЗЕД та їх митної вартості, та таких, що отримані незаконним шляхом і мають ознаки підробки.

Однак декларантом ввезеного на територію України товару виступив ОСОБА_5 , а не ОСОБА_1 . Також, відсутні докази подання митному органу неправдивих відомостей щодо найменування товарів, їх ваги, кількості, відправника та одержувача, а також неправдивих відомостей, необхідних для визначення їх коду згідно з УКТ ЗЕД та їх митної вартості, та таких, що отримані незаконним шляхом та мають ознаки підробки саме ОСОБА_1 .

Крім того, в матеріалах справи містяться суперечливі дані стосовно кількості переміщеного та вилученого в межах кримінального провадження № 0001508 від 10.12.2020 товару.

Також, в матеріалах справи відсутні докази винесення вироку у кримінальному провадженні № 0001508 від 10.12.2020р., в якому було б встановлено факт причетності до переміщення вказаних незадекларованих товарів з приховуванням від митного контролю ОСОБА_1 , що мало б преюдиційне значення.

При цьому, що стосується використання документів, то підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів. Тобто ті, що подаються митному органу на кордоні та є підставою для пропуску товару на митну територію України.

Згідно зі ст.10 КУпАП, адміністративне правопорушення визнається вчиненим умисно, коли особа, яка його вчинила, усвідомлювала протиправний характер своєї дії чи бездіяльності, передбачала її шкідливі наслідки і бажала їх або свідомо допускала настання цих наслідків.

У справі відсутні належні та допустимі докази, які підтверджують факт переміщення ОСОБА_1 товарів з приховуванням від митного контролю у спосіб подання митному органу, як підстави для переміщення товарів відповідних документів, що містять неправдиві відомості з приховуванням від проходження митного контролю.

Отже, встановлені судом обставини свідчать про відсутність у діях особи умислу, як суб`єктивної сторони правопорушення, на вчинення порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.483 МК України, за кваліфікуючою ознакою - подання митному органу як підстави для переміщення товару документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги, кількості, відправника та одержувача, а також неправдиві відомості, необхідні для визначення їх коду згідно з УКТ ЗЕД та їх митної вартості, та таких, що отримані незаконним шляхом та мають ознаки підробки.

Згідно зі ст.495 МК України, доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Докази по справі мають бути належними та допустимими. Належний доказом - це доказ, зміст якого відтворює фактичну обставину, що має значення для правильного вирішення справи. До того ж фактичні дані - це дані, які маючи зв`язок із фактами предмета доведення, здатні підтвердити існування чи відсутність доказуваних фактів. Допустимим вважається той доказ, який був отриманий у встановленому законом порядку і передбаченими способами, а також, коли законодавець допускає його використання.

Статтею 19 Конституції України передбачено, що органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов`язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Відповідно до ст.62 Конституції України, обвинувачення не може ґрунтуватися на доказах, одержаних незаконним шляхом, а також на припущеннях. Усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь.

Статтею 495 МК України та статтями 251, 252 КУпАП встановлено, що доказами в справі про адміністративне правопорушення є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюється наявність або відсутність адміністративного правопорушення винність особи в його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. Посадова особа, яка здійснює провадження оцінює докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному і об`єктивному дослідженню всіх обставин справи в їх сукупності, керуючись законом та правосвідомістю.

Виходячи з положень ст.8, ст.62 Конституції України, дотримання принципу верховенства права є однією з підвалин демократичного суспільства. Обвинувачення не може ґрунтуватися на доказах, одержаних незаконним шляхом, а також на припущеннях. Усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачяться на її користь.

У пункті 110 рішення Європейського суду з прав людини «Компанія "Вестберґа таксі Актіеболаґ" та Вуліч проти Швеції" (Vastberga taxi Aktiebolag and Vulic v. Sweden № 36985/97) суд визначив, що «…адміністративні справи мають бути розглянуті на підставі поданих доказів, а довести наявність підстав, передбачених відповідними законами, для призначення штрафних санкцій має саме суб`єкт владних повноважень».

Аналогічну правову позицію визначив Постановою від 31.01.2019 року Верховний Суд у складі колегії суддів Касаційного адміністративного суду у справі №760/10803/15-а (адміністративне провадження №К/9901/19074/18): один з основних принципів забезпечення вирішення спорів у публічно-правовій сфері, зокрема, між суб`єктом приватного права і суб`єктом владних повноважень, який передбачає, що останній зобов`язаний забезпечити доведення в суді правомірності свого рішення, дії або бездіяльності, оскільки, в протилежному випадку, презюмується, що вони є протиправними.

Таким чином, митним органом не надано належних та допустимих доказів на підтвердження того, що гр. ОСОБА_1 були вчинені дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання, як підстави для переміщення товарів, документів, які містять неправдиві дані стосовно кількості, асортимента та найменування товару.

З матеріалів справи неможливо встановити, які саме дії ОСОБА_1 відповідають об`єктивній стороні правопорушення, передбаченого ст.483 МК України, оскільки він особисто не подавав будь-яких документів до митного органу.

Статею 257 МК України визначено поняття «декларування», яке здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

В матеріалах справи відсутні та не надавались у судовому засіданні будь-які дані чи належні докази на підтвердження того, що ОСОБА_1 вчинив протиправні дії та має нести відповідальність за дії, що були спрямовані на приховування від митного контролю та утворювали об`єктивну сторону правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

З огляду на вищезазначене, суд приходить до висновку, що ОСОБА_1 не подавав митному органу, як підставу для переміщення товару документів, що містять неправдиві відомості, необхідні для визначення митної вартості товару та не вчиняв дій щодо переміщення зазначеного вантажу через митний кордон України з приховуванням від митного контролю.

За таких обставин не може йти мова про наявність в його діях складу адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 483 Митного Кодексу України

Відповідно до п. 1 ст. 247 КпАП України провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути почато, а розпочате підлягає закриттю за відсутністю події і складу адміністративного правопорушення.

З огляду на відсутність достовірних і достатніх відомостей про вчинення ОСОБА_1 адміністративного правопорушення та враховуючи вимоги закону, що сумніви мають трактуватись на користь притягуваного до відповідальності, вбачається, що в діях ОСОБА_1 відсутній склад адміністративного правопорушення, відповідальність за яке передбачена ч. 1 ст. 483 МК України.

Враховуючи викладене вище, провадження в справі підлягає закриттю.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.1, 8, 245, 247, 251-252, 265, 280 Кодексу України про адміністративні правопорушення, ст.ст.3, 458, 465, 467, 483,487-488, 491, 495, 522, 527 Митного кодексу України, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Провадження у справі про адміністративне правопорушення щодо громадянки України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , - водія перевізника ФОП « ОСОБА_2 » (РНОКПП НОМЕР_1 ), зареєстрованого/проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , код за ДРФО НОМЕР_2 - закрити за відсутністю події і складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України.

Постанова може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через районний суд, шляхом подання скарги протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя - Г.О. Козленко