Справа № 163/146/23
Провадження № 3/163/108/23
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 квітня 2023 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Павлусь О.С.

з участю секретаря Семенюк К.М.,

представника Волинської митниці Кондратюка І.П.,

захисника особи, щодо якої складено протокол, Дяденчука А.І. ,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом № 0626/20500/22 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, що проживає по АДРЕСА_1 , непрацюючого, РНКОПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

Інспектор Волинської митниці склав протокол про те, що ОСОБА_2 перемістив товар через митний кордон України з приховуванням від митного контролю при таких обставинах.

22 серпня 2022 року близько 05:43 години в зону митного контролю митного поста «Устилуг» Волинської митниці на в`їзд в Україну заїхав транспортний засіб «HONDA CR-V», номерний знак НОМЕР_2 , під керуванням ОСОБА_2 .

Для проходження митних формальностей посадовій особі митного органу ОСОБА_2 надав товаросупровідні документи на товар: «Автомобіль легковий, призначений для перевезення пасажирів, що був у використанні: марка «HONDA», модель «CR-V», кузов № НОМЕР_3 , календарний та модельний рік виготовлення - 2010», а саме: специфікацію від 22.08.2022 № 220822.4-BIOC/UKRA, invoice від 22.08.2022 № 220822.4-BIOC/UKRA, міжнародну товарно-транспортну накладну від 22.08.2022 б/н, свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу № НОМЕР_4 , МД типу ІМ ЕЕ № UA204000/2022/942208 від 22.08.2022 та довіреність від 22.08.2022 №D про те, що директор компанії «Bio-Chemical Engineering s.r.o» доручає ОСОБА_2 транспортувати вказаний товар, здійснювати митне оформлення даного транспортного засобу, надавати необхідні документи та сплачувати митні платежі під час митного оформлення.

Відповідно до цих документів продавцем товару виступає компанія «Bio-Chemical Engineering s.r.o», покупцем - ТОВ «Українська транспортно-фінансова група», вартість товару 1800,00 євро.

За результатами повного митного огляду транспортного засобу «HONDA CR-V», номерний знак НОМЕР_2 , та особистих речей у ОСОБА_2 , у його сумці з особистими речами в папці з іншими документами, було виявлено і вилучено експортну декларацію MRN 22PL301010Е1011956 від 22.08.2022, відповідно до якої продавцем цього ж товару виступає «ALGNE, JORGEN OLOF», покупцем - ОСОБА_2 , представником - «MS LOGISTIC SP.Z.O.O.», а вартість товару - 15915,00 польських злотих, що за курсом НБУ становить 125309,94 гривень (3366,94 євро).

Дії ОСОБА_2 кваліфіковані за ч.1 ст.483 МК України як переміщення з приховуванням від митного контролю через митний кордон України товару «легковий автомобіль марки «HONDA», модель «CR-V», кузов № НОМЕР_3 , шляхом подання митному органу як підстави для його переміщення документів, що містять неправдиві відомості щодо відправника, покупця (одержувача) та неправдиві відомості, необхідні для визначення митної вартості товару.

ОСОБА_2 на розгляд справи в суді не з`явився, свої права та інтереси доручив представляти адвокату Дяденчуку А.І.

Адвокат Дяденчук А.І. в судовому засіданні висловив позицію про закриття провадження у справі за відсутністю в діях ОСОБА_2 складу порушення митних правил. Свою позицію обґрунтував тим, що продавець товару «Bio-Chemical Engineering s.r.o» та його покупець ТОВ «Українська транспортно-фінансова група» підтвердили купівлю-продаж товару (автомобіля марки «HONDA CR-V»), вартість товару 1800,00 євро. Крім цього, ОСОБА_2 не є суб`єктом відповідальності за подання недостовірних відомостей у митній декларації, оскільки не був декларантом товару, а лише здійснював його перевезення - був перевізником. ОСОБА_2 також невідомо, яким чином в експортній декларації MRN 22PL301010Е1011956 внесено відомості про нього як покупця, оскільки він не є власником даного автомобіля, у шведа «ALGNE, JORGEN OLOF» його не купував та не залучав польську компанію «MS LOGISTIC SP.Z.O.O.» для здійснення його оформлення. Наразі в матеріалах справи відсутні відповіді від швецьких митних органів щодо експорту товару «ALGNE, JORGEN OLOF» та польської компанії «MS LOGISTIC SP.Z.O.O.», що виключає можливість достеменно з`ясувати ці обставини.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_2 у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути витрати митниці та судовий збір.

Дослідивши письмові докази, у справі встановлено підстави для такого висновку.

Факт увезення ОСОБА_2 на митну територію України автомобіля марки «HONDA», модель «CR-V», кузов № НОМЕР_3 стверджено протоколом про порушення митних правил, контрольним талоном, товарно-супровідними документами на автомобіль (специфікацію № 220822.4-BIOC/UKRA, invoice № 220822.4-BIOC/UKRA, міжнародною товарно-транспортною накладною, свідоцтвом про реєстрацію транспортного засобу № НОМЕР_4 ), довіреністю від 22.08.2022 №D, митною декларацією типу ІМ ЕЕ № UA204000/2022/942208.

Відповідно до митної декларації та товаросупровідних документів товар слідував від продавця компанії «Bio-Chemical Engineering s.r.o», в адресу покупця ТОВ «Українська транспортно-фінансова група» за ціною 1800,00 євро.

Актом про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу UA205110/2022/004072 стверджено виявлення в сумці з особистими речами, в папці з іншими документами, експортної декларації MRN 22PL301010Е1011956 від 22.08.2022.

Згідно із цією експортною декларацією «ALGNE, JORGEN OLOF» (Швеція) продав автомобіль «HONDA CR-V», кузов № НОМЕР_3 через представника «MS LOGISTIC SP.Z.O.O.» (Польща) ОСОБА_2 (Україна, Радивилів) за ціною 15915,00 польських злотих.

Згідно із ч.1 ст.486 МК України завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

За змістом ч.1 ст.458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Згідно з рішенням Європейського Суду з прав людини у справі "Авшар проти Туреччини" в оцінці доказів Суд встановив стандарт доказування "поза розумним сумнівом". Таке доказування передбачає співіснування досить вагомих, чітких та узгоджених між собою висновків або подібних неспростованих презумпцій факту, а за відсутності таких ознак не можна констатувати, що винуватість особи доведено поза розумним сумнівом.

Отже, в справі про порушення митних правил винуватість особи має бути також доведена поза розумним сумнівом.

Фактичною підставою для складання щодо ОСОБА_2 протоколу про порушення митних правил стало виявлення у нього під час повного митного огляду експортної декларації MRN 22PL301010Е1011956, дані якої не відповідають поданим до митного оформлення товаросупровідним документам щодо відправника, одержувача та вартості товару.

ОСОБА_2 заперечує свою причетність до зазначених у цій MRN відомостей, а саме факту безпосереднього придбання ним автомобіля «HONDA CR-V», зазначаючи, що лише виступав перевізником.

На запит митниці компанія «Bio-Chemical Engineering s.r.o» та на запит адвоката Дяденчук А.І. ТОВ «Українська транспортно-фінансова група» підтвердили поставку вищевказаного автомобіля за ціною і товаросупровідними документами, які ОСОБА_2 подавав для митного оформлення товару.

На запит митниці польські митні органи підтвердили виїзд автомобіля «HONDA CR-V», кузов № НОМЕР_3 , з території Республіки Польща на підставі MRN 22PL301010Е1011956 від 22.08.2022.

Волинською митницею через департамент міжнародної взаємодії Держмитслужби України також був надісланий запит до митних органів Королівства Швеції на предмет з`ясування про власника та продаж зазначеного автомобіля «HONDA CR-V», проте відповіді станом на дату розгляду справи в суді на цей запит до матеріалів справи не приєднано.

Отже, із наведеного слідує, що продавець і покупець за поданими ОСОБА_2 до митного контролю і оформлення товаросупровідними документами підтвердили здійснення поставки автомобіля марки «HONDA CR-V», тобто достовірність цих документів.

В той же час митні органи Республіки Польща підтвердили випуск цього автомобіля за MRN 22PL301010Е1011956, примірник якої був виявлений у ОСОБА_2 під час повного митного огляду.

Тобто, матеріали справи містять документи як на користь ОСОБА_2 , так і проти нього, які мають рівнозначну силу доказів.

Однак підстави для надання переваги одним чи другим доказам без їх підтвердження іншими належними доказами наразі по справі відсутні.

Таким іншим доказом вочевидь може бути відповідь митних органів Королівства Швеції на надісланий Волинською митницею запит.

Зазначене свідчить про передчасність направлення справи на розгляд до суду, оскільки відсутність в матеріалах відповіді митних органів Королівства Швеції вказує на неповноту провадження у справі, через що не дозволяє встановити дійсні фактичні обставини купівлі-продажу автомобіля марки «HONDA CR-V», а відтак виконання судом визначених у ч.1 ст.486 МК України завдань та прийняття остаточного процесуального рішення по суті протоколу.

Таким чином, справа підлягає направленню на додаткову перевірку, під час якої митниці необхідно отримати та приєднати відповідь митних органів Королівства Швеції на вчинений Волинською митницею через департамент міжнародної взаємодії Держмитслужби України запит; при потребі провести інші необхідні процесуальні дії.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

Справу за протоколом про порушення митних правил № 0626/20500/22 щодо ОСОБА_2 за ознаками ч.1 ст.483 МК України направити Волинській митниці для проведення додаткової перевірки в 1-місячний строк з дня одержання матеріалів справи

Постанова оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області О.С. Павлусь