Справа № 163/655/23
Провадження № 3/163/289/23
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01 червня 2023 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Шеремета С.А.

з участю представника Волинської митниці Кунєвої З.Ю.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом № 0006/20500/23, про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, що проживає по АДРЕСА_1 , керівник ТОВ «АЕРОПОРТ КИЇВ КАРГО» () Повітрофлотський Узвіз, 14 місто Київ, РНКОПП ,

в с т а н о в и в :

ОСОБА_1 як керівник ТОВ «АЕРОПОРТ КИЇВ КАРГО» вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, при таких обставинах.

08.12.2022 о 12:18 з Республіки Польща в зону митного контролю митного поста «Ягодин» Волинської митниці, під керуванням водія- експедитора ТОВ «ВІАТ ТРАНС» ОСОБА_2 прибув вантажний транспортний засіб «VOLVO» р.н. НОМЕР_1 з вантажем «Запасні частини до транспортних засобів: коробки перемикання передач, бувші у використанні, в частково розібраному стані».

Згідно з поданими до митного контрою товаросупровідними документами в транспортному засобі переміщувався товар: «Комплектуючі для легкових автомобілів, бувші у використанні, коробки передач для а/м, в частково розібраному стані, для цивільного використання» 174 шт., загальною вагою 16329,49 кг., фактурною вартістю 45395,98 доларів США.

Відправником товару є компанія «Timely Customs Logistics Consulting Limited» Hong Kong, отримувачем ТОВ "АЕРОПОРТ КИЇВ КАРГО" м. Київ.

В результаті проведення повного митного огляду транспортного засобу з вантажем на м/п «Ягодин» Волинської митниці, із залученням експерта- спеціаліста Спеціалізованої лабораторії з питань експертиз та досліджень Держмитслужби України, шляхом повного вивантаження, перерахунку та розкриття пакувальних місць встановлено, що у вантажному відсіку транспортного засобу (контейнері mrsu 3292860) переміщується товар «Коробки перемикання передач для легкових автомобілів без ознак використання», в кількості 174 шт.

Під час здійснення митного контролю в кабіні транспортного засобу були виявлені та вилучені товаросупровідні документи на вищевказаний товар: «Автозапчастини» загальною кількістю 20 місць, вагою 16329,49 кг, фактурною вартістю 83443,69 доларів США. Відправником товару є компанія «Timely Customs Logistics Consulting Limited», Hong Kong, отримувачем ТОВ «ЛАЙВТЕК ГРУП» м. Київ.

Таким чином, ОСОБА_1 як керівник ТОВ «АЕРОПОРТ КИЇВ КАРГО» вчинив дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України товару «Коробки перемикання передач для легкових автомобілів без ознак використання», в кількості 174 шт. фактурною вартістю 83443,69 доларів США, що за курсом Національного банку України станом на 08.12.2022 року, становить 3214517,96 грн (три мільйони двісті чотирнадцять тисяч п`ятсот сімнадцять грн. 96 коп.) з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу документів (CMR від 02.12.2022 без номера; інвойс (invoice) від 18.11.2022 №TCL/240004/2022/1; специфікація від 18.11.2022 № TCL/240004/2022 та МД типу IM40EE № 22UA70U3), що містили неправдиві відомості щодо одержувача товару, його фактурної вартості, необхідної для визначення їх митної вартості, тобто вчинив правопорушення, передбачене ч.1 ст.483 МК України.

ОСОБА_1 на розгляд справи в суді не з`явився, хоча про час і місце судового розгляду повідомлявся належним чином за його місцем проживання, за місцем роботи і за місцем проживання засновника ТОВ «АЕРОПОРТ КИЇВ КАРГО», телефонограмами. Також про час і місце проведення розгляду протоколу в суді двічі було поміщено оголошення на офіційній сторінці суду.

Протокол про порушення митних правил складався у відсутності ОСОБА_1 , проте митний органом направлялись останньому повідомлення, виклики та примірник протоколу, які були вручені ОСОБА_1 особисто так і через уповноважену особу, що стверджується повідомленням про вручення поштових відправлень за трекінг ідентифікаторами: 189, 813, 499. Отже ОСОБА_1 було відомо про провадження в справі про порушення митних правил

Справа за протоколом № 0006/20500/23 надійшла в суд 21.03.2023 року і з цього часу судом було вжито всіх необхідних і достатніх заходів для належного повідомлення ОСОБА_1 про час і місце розгляду справи.

За весь цей тривалий період жодні заяви чи клопотання ОСОБА_1 щодо суті протоколу чи процедури його розгляду до суду надходили.

Рішеннями Європейського суду визначено, що сторона, яка задіяна в ході судового розгляду справи, зобов`язана з розумним інтервалом часу сама цікавитися провадженням у її справі, добросовісно користуватися належними їй процесуальними правами та неухильно виконувати процесуальні обов`язки.

Право на доступ до правосуддя не є абсолютним, на цьому наголошує і Європейський суд з прав людини у своїх рішеннях.

В рішенні від 07 липня 1989 року у справі «Юніон Аліментаріа Сандерс С.А. проти Іспанії»

Суд зазначив, що заявник зобов`язаний демонструвати готовність брати участь на всіх етапах розгляду, що стосується безпосередньо його, утримуватися від використання прийомів, які пов`язані із зволіканням у розгляді справи, а також максимально використовувати всі засоби внутрішнього законодавства для прискорення процедури слухання.

Таким чином, Любомльським районним судом вживалися усі необхідні та можливі заходи для забезпечення процесуальних прав особи, яка притягається до відповідальності, зокрема, для належного повідомлення про час та місце розгляду справи.

За таких обставин вбачаються підстави для проведення розгляду протоколу за відсутності ОСОБА_1 .

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути витрати митниці і судовий збір.

Дослідженням доказів встановлено таке.

Винуватість ОСОБА_1 у вчиненні правопорушення повністю стверджена матеріалами справи: протоколом про порушення митних правил, поданими до митного контролю товаросупровідними документами: (CMR від 02.12.2022 без номера; інвойс (invoice) від 18.11.2022 №TCL/240004/2022/1; специфікація від 18.11.2022 № TCL/240004/2022 та МД типу IM40EE № 22UA70U3), виявленими в кабіні водія та вилученими товаросупровідними документами : (CMR від 02.12.2022 № 397601; інвойс (invoice) від 18.11.2022 № TCL/240004/2022/1; Packing list tu commercial invoice від 18.11.2022 № ТС/240004/2022/1, митною декларацією MRN типу Т1 № 22PL322080NS5JH641), письмовими поясненнями водія ОСОБА_2 , актом про проведення митного огляду транспортного засобу, актом вилучення, службовою запискою інспектора митниці, висновком експерта.

Цими доказами безсумнівно доведено факт подання до митного контролю документів стосовно переміщуваних в адресу ТОВ «АЕРОПОРТ КИЇВ КАРГО» товарів, що містили неправдиві відомості про отримувача та вартість товарів, необхідних для визначення їх митної вартості.

Актом про проведення митного огляду транспортного засобу із залученням експерта-спеціаліста Спеціалізованої лабораторії з питань експертиз та досліджень Держмитслужби України стверджено виявлення під час повного митного огляду «Коробки перемикання передач для легкових автомобілів без ознак використання», в кількості 174 шт., тоді коли поданими товаросупровідними документами такий товар значився, як бувший у використанні в частково розібраному стані.

Висновком експерта стверджується, що вилучені коробки перемикання передач для легкових автомобілів без ознак використання: на товарах відсутні ознаки використання, забруднення, пошкодження тощо.

З виявлених та вилучених товаросупровідних документів та польської експортної митної декларації MRN типу Т1 № 22PL322080NS5JH641 вбачається, що дійсна фактурна вартість цих автозапчастин становить 83443,69 доларів США. Відправником яких є компанія «Timely Customs Logistics Consulting Limited» Hong, а отримувачем ТОВ «ЛАЙВТЕК ГРУП» м. Київ, а не 45395,98 доларів США, як задекларувала ніби то компанія одержувач ТОВ "АЕРОПОРТ КИЇВ КАРГО" м. Київ.

Відповідно до ч.1 ст.486 МК України завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

За змістом ч.1 ст.458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Частиною 1 статті 483 МК України встановлена відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, в тому числі, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх кількості, а також неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Згідно із ч.2 ст.459 МК України суб`єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил … при вчиненні таких порушень підприємствами можуть бути посадові особи цих підприємств.

Пунктом 43 ст.4 МК України визначено, що посадові особи підприємств - керівники та інші працівники підприємств (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов`язків відповідають за додержання такими підприємствами вимог, встановлених цим Кодексом, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом порядку.

Із наявної в матеріалах справи облікової картки суб`єкта ЗЕД встановлено, що керівником ТОВ "АЕРОПОРТ КИЇВ КАРГО" є ОСОБА_3 , який одночасно є особою, уповноваженою на роботу з митними органами.

Відповідальність за ч.1 ст.483 МК України передбачена не лише за особисте (фізичне) переміщення товарів, а й за дії, спрямовані на таке переміщення, в тому числі шляхом подання митному органу документів з неправдивими відомостями, необхідними для визначення митної вартості.

Саме таке правопорушення ставиться ОСОБА_1 в провину як керівнику юридичної особи ТОВ "АЕРОПОРТ КИЇВ КАРГО", а його винуватість у вчиненні дій, спрямованих на незаконне переміщення товарів у спосіб приховування від митного контролю, повністю доводиться дослідженими у справі доказами, які є належними та допустимими і нічим не спростовані.

Належить зазначити, що ОСОБА_1 неодноразово викликався на митницю для надання пояснень і вирішення питання щодо складання протоколу про порушення митних правил, проте жодного разу на митницю не з`явився і пояснень поштовим чи іншим зв`язком не направив, хоча повідомлення митниці отримував, що підтверджується матеріалами справи.

Таким чином, враховуючи доведеність вини ОСОБА_1 у вчиненні передбаченого ч.1 ст.483 МК України правопорушення та санкцію цієї норми, стягнення на нього слід накласти у виді штрафу в розмірі 100% вартості переміщуваних через митний кордон з приховуванням від митного контролю товарів та їх конфіскації.

З порушника відповідно до п.5 ч.2 ст.4 Закону України № 3674-VI підлягає стягненню судовий збір у відповідному розмірі, а з врахуванням приєднаної до протоколу довідки митного органу витрати митниці на зберігання товарів протягом 137 діб за курсом НБУ на дату розгляду справи в порядку ст.ст.519, 520 МК України та наказу Міністерства фінансів України від 15 червня 2012 року № 731.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

ОСОБА_1 визнати винуватим у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, і накласти на нього стягнення у виді штрафу в розмірі 3214517,96 грн (три мільйони двісті чотирнадцять тисяч п`ятсот сімнадцять грн. 96 коп.) з конфіскацією в дохід держави товару: «Коробки перемикання передач для легкових автомобілів без ознак використання», в кількості 174 шт. фактурною вартістю 83443,69 доларів США що за курсом Національного банку України станом на 08.12.2022 року, становить 3214517,96 грн (три мільйони двісті чотирнадцять тисяч п`ятсот сімнадцять грн. 96 коп.), що вилучені за протоколом № 0006/20500/23.

Штраф в розмірі 3214517,96 грн (три мільйони двісті чотирнадцять тисяч п`ятсот сімнадцять грн. 96 коп.) підлягає стягненню на рахунок UA5003500 в Казначействі України (ЕАП) (, отримувач ГУК у Волинській області/село Вишнів, код класифікації доходів бюджету 21081100, призначення платежу "адміністративні штрафи та інші санкції "05" Державна митна служба України").

Стягнути з ОСОБА_1 в користь Волинської митниці витрати по справі на зберігання товарів в розмірі 203321,89 грн. (двісті три тисячі триста двадцять одну гривні) 89 копійок на рахунок UA1160491 в Державній казначейській службі України, місто Київ (МФО 820172, , призначення платежу "за зберігання товарів").

Стягнути з ОСОБА_1 в користь держави 536 (п`ятсот тридцять шість) гривень 80 копійок судового збору на рахунок UA0003480 в Казначействі України (ЕАП) (отримувач ГУК у Волинській області/місто Любомль, , код класифікації доходів бюджету 22030101, призначення платежу "судовий збір").

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до Волинського апеляційного суду через Любомльський районний суд.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області С.А.Шеремета