Справа № 163/2013/22
Провадження № 3/163/23/23
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 лютого 2023 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Шеремета С.А.

з участю секретаря судового засідання Голядинець О.В.,

представника Волинської митниці Кондратюка І.П.,

захисника Крючкова В.О.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею Держмитслужби матеріали справи за протоколом № 0750/20500/22 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , керівника ТОВ «СТАНДАРТ-ПОСТАЧАННЯ» () м. Київ, вул. Госпітальна, 4, паспорт НОМЕР_1 , РНОКПП НОМЕР_2

в с т а н о в и в :

Головний державний інспектор Волинської митниці Держмитслужби склав протокол про те, що ОСОБА_1 , як посадова особа - директор ТОВ "СТАНДАРТ-ПОСТАЧАННЯ", вчинив дії спрямовані на переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю товарів, шляхом подання митному органу документів, що містять неправдиві відомості щодо фактурної вартості та умов поставки товарів необхідні для визначення їх митної вартості за таких обставин.

04.10.2021 о 22:47 через пункт пропуску «Ягодин-Дорогуск» митного поста Ягодин Волинської митниці з Республіки Польща на митну територію України по митній декларації типу ІМ 40 ЕЕ №UA205140/2021/064785 від 04.10.2021 під керуванням водія фірми перевізника "KACPI LOGISTIC" WOJCIK ALEKSANDRA/UAPL0002005L 13-100 Nidzica, Rozdroze 26/20 Polska гр-на РП KUSIUK PRZEMYSLAW паспорт НОМЕР_3 , вантажним транспортним засобом р.н. НОМЕР_4 ввезено товар:

1. Куски лосося заморожені без шкіри 3 552кг. Брюшки лолося заморожені 1-3см 1 272кг. Заморожені брюшки форелі 1-3см 1 200кг. Куски форелі заморожені без шкіри 228 кг;

2. Заморожені хребти лосося 8 640 кг;

3. Куски лосося заморожені зі шкірою 3 180 кг;

4. Куски форелі заморожені зі шкірою 3 180кг.

Згідно поданих до митного контролю товаросупровідних документів та МД типу ІМ 40 ЕЕ №UA205140/2021/064785 відправником/експортером даних товарів є компанія Biuro Handlowe "HAND-FOOD" Krzysztof Szewczuk 22-100 Chelm ul.Gdanska,11 Poland, отримувачем/імпортером ТОВ "СТАНДАРТ-ПОСТАЧАННЯ" 01133 м. Київ, вул. Госпітальна, 4, кабінет 405, УКРАЇНА. Фактурна вартість зазначених товарів становить 21 317, 28 Євро.

Після завершення митних формальностей на кордоні, зазначений транспортний засіб під митним контролем направлено до митниці призначення м/п «Луцьк» Волинської митниці для завершення митного контролю.

05.10.2021 року посадовою особою м/п «Луцьк» Волинської митниці за митною декларацією типу ІМ40ДЕ № 205140/2021/065029, де декларантом (митним брокером) ПП «Респект Брок», 43000, Волинська область, м. Луцьк, вул. Гнідавська, 65/69 являється громадянка ОСОБА_2 , здійснено митне оформлення товару:

1. Морожені куски прісноводної риби лосося атлантичного ( ОСОБА_3 без будь-якої теплової кулінарної обробки, без вмісту харчових добавок, спецій, солі приправ та інших домішок, не консервований, куски лосося заморожені без шкіри, свіжоморожені вага нетто-3 552 кг. 296 ящиків.

2. ОСОБА_4 лосося прісноводної риби атлантичного (Salmo salar). без будь-якої теплової кулінарної обробки, без вмісту харчових добавок, спецій, солі приправ та інших домішок, не консервований, в картонних коробках вага нетто 8 640 кг. 720 ящиків.

3. Морожені шматки прісноводної риби лосося атлантичного (Salmo Salar) без будь-якої теплової кулінарної обробки, без вмісту харчових добавок, спецій, солі приправ та інших домішок, не консервований, в картонних коробках куски лосося заморожені зі шкірою, свіжоморожені вага нетто-3 180 кг. 265 ящиків.

4. Свіжеморожені шматки форелі роду (Oncorhynchus mykiss) без будь-якої теплової кулінарної обробки, без вмісту харчових добавок, спецій, солі приправ та інших домішок, не консервований, в картонних коробках. Заморожений брюшки форелі 1-3 см. вага нетто-1 200 кг. 100 ящиків.

5. Морожені куски прісноводної риби лосося атлантичного (Salmon Salar). без будь-якої теплової кулінарної обробки, без вмісту харчових добавок, спецій, солі приправ та інших домішок, не консервований, брюшки лосося заморожені 1-3 см, свіжоморожені вага нетто-1 272 кг. 106 ящиків.

6. Свіжеморожені шматки форелі роду (Oncorhynchus mykiss) без будь-якої теплової кулінарної обробки, без вмісту харчових добавок, спецій, солі приправ та інших домішок, не консервований, в картонних коробках Заморожені шматки форелі б/ш вага нетто-228 кг. 19 ящиків.

7. Свіжеморожені шматки форелі роду (Oncorhynchus mykiss) без будь-якої теплової кулінарної обробки, без вмісту харчових добавок, спецій, солі приправ та інших домішок, не консервований, в картонних коробках Заморожені шматки форелі з/ш вага нетто-1 224 кг. 102 ящиків.

Згідно поданих до митного контролю товаросупровідних документів та МД типу ІМ40ДЕ № 205140/2021/065029 відправником/експортером даних товарів є компанія Biuro Handlowe "HAND-FOOD" Krzysztof Szewczuk 22-100 Chelm ul.Gdanska,11 Poland, отримувачем/імпортером ТОВ "СТАНДАРТ-ПОСТАЧАННЯ" 01133 м. Київ, вул. Госпітальна, 4, кабінет 405, УКРАЇНА. Фактурна вартість зазначених товарів становить 21 317, 28 Євро, митна вартість 21 317, 28 Євро. Умови поставки згідно «ІНКОТЕРМС» СРТ LUTSK.

15.09.2022 до Волинської митниці надійшла відповідь від митних органів Королівства Норвегії (лист Держмитслужби від 15.09.2022 № 15/15-02/7.3/3251), з наданням копій товаросупровідних документів, а саме: CMR б/н, Invoice від 28.09.2021 № 33370, експортної митної декларації Королівства Норвегії типу ЕХ 1 3308.

За результатами опрацювання зазначених документів було встановлено, що згідно отриманого від митних органів Королівства Норвегії Invoice від 28.09.2021 №33370 заповненому на бланку Норвезької компанії «Isfjord», польська компанія відправник товару "HAND-FOOD" Krzysztof Szewczuk 22-100 Chelm ul.Gdanska,11 Poland відправила до України в адресу ТОВ "СТАНДАРТ-ПОСТАЧАННЯ" 01133 м. Київ, вул. Госпітальна, 4, кабінет 405, УКРАЇНА наступні товари:

1. Заморожені шматки форелі роду (Oncorhynchus mykiss) 1-3 см., вага нетто-1 200 кг., 100 ящиків;

2. Заморожені шматки форелі роду (Oncorhynchus mykiss), вага нетто-228 кг., 19 ящиків;

3. Заморожені шматки форелі роду (Oncorhynchus mykiss), вага нетто-1 224 кг., 102 ящиків;

4. Заморожені куски прісноводної риби лосося атлантичного (Salmon Salar), вага нетто - 3 552 кг., 296 ящиків;

5. Заморожені куски прісноводної риби лосося атлантичного (Salmon Salar) 1-3 см, вага нетто-1 272 кг. 106 ящиків;

6. Заморожені хребти лосося прісноводної риби атлантичного (Salmo salar), вага нетто 8 640 кг., 720 ящиків;

7. Заморожені шматки прісноводної риби лосося атлантичного (Salmo Salar), вага нетто - 3 180 кг., 265 ящиків.

Загальна фактурна вартість зазначених товарів становить 40 782, 72 Євро, що по курсу Національного банку України станом на 04.10.2022 року, тобто на момент ввезення даного вантажу на митну територію України, становить 1 259 027, 82 (один мільйон двісті п`ятдесят дев`ять тисяч двадцять сім грн.) 82 коп. Умови поставки згідно «ІНКОТЕРМС» FCA TRONDHELM.

З огляду на такі обставини та з посиланням на п.п.7, 43 ст.4, ч.2 ст.459 МК України дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_1 на розгляд справи в суді не з`явився, заяв чи клопотань щодо суті протоколу та процедури його розгляду не подав, свої права та інтереси доручив представляти захиснику.

Його захисник адвокат Крючков В.О. не заперечив проти проведення засідання без участі підзахисного, надав пояснення і висловив свою правову позицію про відсутність в діях ОСОБА_1 складу правопорушення. Повністю підтримав подані письмові пояснення та заперечення, з наведених у них підстав, просив провадження в справі закрити. Долучив докази про оплату за товар на рахунок контрагента Biuro Handlowe "HAND-FOOD" Poland від ТОВ "СТАНДАРТ-ПОСТАЧАННЯ" та про відсутність будь-якої заборгованості, що свідчить про надуманість митним органом обставин, що зазначені в протоколі та не підтверджені жодними доказами. Окремо клопотав про закриття провадження в справі, обґрунтовуючи його закінченням на момент розгляду справи строків, передбачених ч.1 ст.467 МК України, що унеможливлює продовження судового провадження по суті.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути витрати митниці і судовий збір.

Суд невідкладно перейшов до вирішення клопотання про закриття провадження з таких мотивів.

Відповідно практики Європейського суду з прав людини, який неодноразово вказував, що визначені в Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод 1950 року (далі - Конвенція) поняття „кримінальне звинувачення, „кримінальне правопорушення мають „автономне значення. У зв`язку із цим Європейський суд з прав людини відповідно до сформованих ним критеріїв самостійно визначає, чи належить те або інше діяння до кримінального правопорушення.

В рішенні "Надточій проти України" Європейський Суд з прав людини у справі зазначив, що "положення Митного кодексу безпосередньо поширюються на всіх громадян, які перетинають кордон та регулюють їх поведінку шляхом застосування стягнень (штраф та конфіскація), які є як покаранням, так і стримуванням від порушення. Таким чином, митні правопорушення, які розглядаються, мають ознаки, притаманні "кримінальному обвинуваченню" у значенні статті 6 Конвенції".

Зважаючи практику Європейського суду з прав людини та санкцію статті 483 МК України, що передбачає стягнення у виді конфіскації та штрафу, таке стягнення є співмірним з кримінальним покаранням, тому суд дійшов висновку, що попередньо сформульовані підходи до розуміння поняття «кримінальне звинувачення» є застосовним і в межах цього адміністративного провадження.

Відтак для вирішення поданого клопотання в цій справі виправданим є застосування норм кримінального та кримінально-процесуального права.

Верховний Суд колегією суддів Касаційного кримінального суду у постанові від 26.03.2020 у справі № 730/67/16-к вказав, що передбачений законом (ст. 49 КК України) інститут звільнення підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності не пов`язує таке звільнення із визнанням ним своєї винуватості у вчиненні злочину.

У рішенні Європейського суду з прав людини від 14.10.2010 у справі «Щокін проти України» визначено концепцію якості закону, зокрема з вимогою, щоб він був доступним для заінтересованих осіб, чітким та передбачуваним у своєму застосуванні; відсутність у національному законодавстві необхідної чіткості порушує вимогу «якість закону»; якщо в національному законодавстві допущено неоднозначне або множинне тлумачення прав та обов`язків осіб, то національні органи мають застосувати найбільш сприятливий для осіб підхід, тобто вирішення колізій у законодавстві завжди тлумачиться на користь особи.

Застосовуючи найбільш сприятливий підхід для вирішення питання про закриття провадження в цій справі суд дійшов висновку про невідкладне вирішення клопотання захисту про закриття провадження не пов`язуючи це питання із вирішенням справи по суті.

Згідно з ч.1 ст.467 МК України якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються митними органами або судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше ніж через шість місяців з дня виявлення правопорушення. Строк накладення адміністративних стягнень у справах про порушення митних правил зупиняється на час розгляду таких справ судом.

Дослідженням доказів необхідних для встановлення часу виявлення митним органом обставин, що ставляться в звинувачення ОСОБА_1 по справі встановлено, що одержані від митних органів Королівства Норвегії документи надійшли до Державної митної служби України 11.05.2022 року, що підтверджується реєстраційно-моніторинговою карткою вхідної кореспонденції №8714/11 нанесеної друком штрих-коду із присвоєним системою електронного документообігу номеру та дати (а.с. 9).

У відповідності до принципу «належного урядування» саме із цієї дати 11.05.2022 року відраховується час виявлення Волинською митницею, як структурного підрозділу державного органу - Державна митна служба України обставин, що ставляться в звинувачення ОСОБА_1 про порушення митних правил.

Протокол про порушення митних правил складено 02 листопада 2022 року. У суд справа надійшла 15 листопада 2022 року.

Отже, на час надходження справи до суду збігли передбачені ст.467 МК України строки для накладення стягнення (11 травня 2022 року 15 листопада 2022 року = 187 днів справа перебувала у віданні митного органу), що у відповідності до ч. 3 ст. 4 Європейської конвенції про обчислення строків (ETS N 76) становить шість місяців та 7 днів, що безумовно перевищує встановлений ч.1 ст.467 МК України 6-місячний строк.

Згідно з ст.247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю за закінченням на момент розгляду справи про адміністративне правопорушення строків для накладення стягнення.

У зв`язку з наведеним провадження в справі підлягає закриттю без вирішення питання по суті справи, що узгоджується з практикою Європейського суду з прав людини, зокрема сформульованою у рішенні по справі Грабчук проти України від 26 вересня 2006 року, відповідно до змісту якого та презумпції невинуватості, у разі закриття провадження по справі за наявності згоди особи на закриття, питання про доведеність вини особи не вирішується.

Понесені по справі витрати на зберігання товарів відшкодуванню не підлягають згідно із ст.520 МК України, судовий збір не справляється на підставі ст.401 КУпАП.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

Провадження в справі за протоколом про порушення митних правил №0750/20500/22 щодо ОСОБА_1 за ознаками ч.1 ст.483 МК України закрити на підставі п.7 ст.247 КУпАП за закінченням на момент розгляду справи про адміністративне правопорушення строків для накладення стягнення.

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до Волинського апеляційного суду через Любомльський районний суд.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області С.А.Шеремета