Справа № 163/2072/21
Провадження № 3/163/359/22
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 квітня 2022 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Чишій С.С.

з участю секретаря Костюк Р.М.,

представника Волинської митниці Кондратюка І.П.,

захисника Кривошея А.М.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом № 0453/20500/21 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, що проживає по АДРЕСА_1 , директора ТОВ "Вест Агро Імпорт", РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

Інспектор Волинської митниці склав протокол про те, що ОСОБА_1 як директор ТОВ "Вест Агро Імпорт" вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, при таких обставинах.

06 серпня 2021 року в зону митного контролю митного поста "Ягодин" Волинської митниці на в`їзд в Україну з Республіки Польща прибув вантажний транспортний засіб з номерними знаками НОМЕР_2 / НОМЕР_3 .

Водій транспортного засобу ОСОБА_2 до митного контролю подав CMR без номера, фактуру № PL/050606979/2021-015/0521, ветеринарний сертифікат № 2469/04090/21/01/UA, сертифікат якості від 05 серпня 2021 року разом з митною декларацією типу ЕЕ № UA205140/2021/024402.

Згідно з цими товарно-супровідними документами на умовах базису FCA від польської компанії "POL-EXPORT Jaroslaw Roszczenko" в адресу ТОВ "Вест Агро Імпорт" перевозився товар "шийне свиняче заморожене сало" загальною вагою 21 099 кг брутто та вартістю 10 774,40 євро.

У наданому до митного контролю ветеринарному сертифікаті № 2469/04090/21/01/UA, виданому 05 серпня 2021 року ветеринарним лікарем Повітової ветеринарної інспекції в місті Катовіце Республіки Польща Єжи Опознанським, країною походження та експорту товару вказано Республіку Польща, місцем забою (м`ясокомбінатом) та підприємством по розробці - польське підприємство "Zaklad Masarski Henryka", місцем завантаження - польське підприємство "Zaklady Miesne SILESIA S.A.".

З отриманого 09 серпня 2021 року від заступника Головного ветеринарного лікаря Ветеринарної інспекції Республіки Польща листа встановлено, що 08 липня 2021 року з ветеринарним лікарем Єжи Опознанським договір розірвано, печатка лікаря знаходиться в сейфі Інспекції.

26 серпня 2021 року Волинська митниця отримала лист від директора компанії-відправника "POL-EXPORT Jaroslaw Roszczenko" з доданим ветеринарним сертифікатом № 1021/08127/21/01/UA. В сертифікаті вказано, що країною походження переміщуваного товару є Франція, країною експорту - Республіка Польща, місцем забою (м`ясокомбінатом) та підприємством по розробці є французька компанія "Josselin Porc Abattage Zone Industrielle La Belle Aloute".

З огляду на такі обставити дії ОСОБА_1 як директора ТОВ "Вест Агро Імпорт" кваліфіковані за ч.1 ст.483 МК України як спрямовані на переміщення товару "шийне свиняче заморожене сало" загальною вагою 21 099 кг брутто та вартістю 10 774,40 євро (343 664,57 гривні за офіційним курсом НБУ) з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави його переміщення ветеринарного сертифіката, що одержаний незаконним шляхом і містить неправдиві відомості про країну походження товару та його відправника.

ОСОБА_1 на розгляд справи в суді не з`явився, хоча належним чином повідомлявся про час та місце розгляду.

Його захисник адвокат Кривошей А.М. проти розгляду протоколу за відсутності підзахисного не заперечив, підтримав подане письмове клопотання про закриття провадження в справі.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути витрати митниці і судовий збір.

Дослідженням доказів встановлено таке.

Факт переміщення товару "шийне свиняче заморожене сало" загальною вагою 21 099 кг брутто стверджено протоколом про порушення митних правил, актом про проведення митного огляду транспортного засобу, товарно-супровідними документами (CMR без номера, фактура № PL/050606979/2021-015/0521, ветеринарний сертифікат № 2469/04090/21/01/UA, сертифікат якості від 05 серпня 2021 року), митною декларацією типу ЕЕ № UA205140/2021/024402, актом № 40 про порушення ветеринарно-санітарних вимог.

Відповідно до CMR без номера та фактури № PL/050606979/2021-015/0521 відправником товару виступала польська компанія "POL-EXPORT Jaroslaw Roszczenko", одержувачем - ТОВ "Вест Агро Імпорт".

Умовами поставки у фактурі вказано СРТ Луцьк за правилами Інкотермс, у CMR - FCA Сосновець.

Вартість товару становить 10 744,40 євро або гривні 343 664,57 за офіційним курсом НБУ на день увезення в Україну.

Відповідно до ветеринарного сертифікату № 2469/04090/21/01/UA, виданого ветеринарним лікарем Єжи Опознанським і поданого до митного контролю під час перетину митного кордону, країною походження та експорту товару вказано Республіку Польща, місцем забою (м`ясокомбінатом) та підприємством по розробці - польське підприємство "Zaklad Masarski Henryka", місцем завантаження - польське підприємство "Zaklady Miesne SILESIA S.A.".

До протоколу додано лист заступника Головного ветеринарного лікаря Ветеринарної інспекції Республіки Польща про те, що 08 липня 2021 року з ветеринарним лікарем Єжи Опознанським договір розірвано, печатка лікаря знаходиться в сейфі Інспекції, а також лист директора компанії-відправника "POL-EXPORT Jaroslaw Roszczenko" з доданим ветеринарним сертифікатом № 1021/08127/21/01/UA про Францію як країну походження товару, Республіку Польща як країну експорту, місцем забою (м`ясокомбінатом) та підприємством по розробці вказано французьку компанію "Josselin Porc Abattage Zone Industrielle La Belle Aloute".

Із службової записки начальника відділу Волинської митниці від 30 серпня 2021 року вбачається, що від польського підприємства "POL-EXPORT Jaroslaw Roszczenko" в адресу ТОВ "Вест Агро Імпорт" в період з 01 по 06 серпня 2021 року м`ясопродукти увезено п`ятьма транспортними засобами.

Згідно з ч.1 ст.458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Відповідно до ч.1 ст.486 МК України завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, ви-рішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Статтею 487 МК України визначено, провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

В рішенні "Надточій проти України" Європейський Суд з прав людини у справі зазначив, що "положення Митного кодексу безпосередньо поширюються на всіх громадян, які перетинають кордон та регулюють їх поведінку шляхом застосування стягнень (штраф та конфіскація), які є як покаранням, так і стримуванням від порушення. Таким чином, митні правопорушення, які розглядаються, мають ознаки, притаманні "кримінальному обвинуваченню" у значенні статті 6 Конвенції".

Згідно з рішенням Європейського Суду з прав людини у справі "Авшар проти Туреччини" в оцінці доказів Суд встановив стандарт доказування "поза розумним сумнівом". Таке доказування передбачає співіснування досить вагомих, чітких та узгоджених між собою висновків або подібних неспростованих презумпцій факту, а за відсутності таких ознак не можна констатувати, що винуватість особи доведено поза розумним сумнівом.

Отже, в справі про порушення митних правил винуватість особи має бути також доведена поза розумним сумнівом.

Частиною 1 ст.483 МК України встановлена відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, в тому числі, з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Аналіз вказаної норми свідчить, що таке порушення митних правил вчиняється лише з прямим умислом.

Відповідно до ст.10 КУпАП адміністративне правопорушення визнається вчиненим умисно, коли особа, яка його вчинила, усвідомлювала протиправний характер своєї дії чи бездіяльності, передбачала її шкідливі наслідки і бажала їх або свідомо допускала настання цих наслідків.

Вказаний в товарно-супровідних документах товар увозився в адресу ТОВ "Вест Агро Імпорт" на підставі укладеного з польською компанією ""POL-EXPORT Jaroslaw Roszczenko" контракту № 0103221 від 01 березня 2021 року. Недійсність цього договору у встановленому законом поряду не встановлена, відомості про його протиправний характер в матеріалах справи відсутні.

Відповідно до розділу 1 контракту умови поставки згідно з правилами ІНКОТЕРМС вказуються в проформах-інвойсах.

У фактурі № PL/050606979/2021-015/0521умовами поставки вказано СРТ Луцьк.

У зв`язку з цим відсутні підстави брати до уваги умови поставки FCA, вказані в CMR без номера, і, відповідно, в протоколі про порушення митних правил щодо ОСОБА_1 .

Вказані в митній декларації № UA205140/2021/024402 найменування та кількість товару відповідають фактурі № PL/050606979/2021-015/0521, сама фактура підтверджена відправником - компанією "POL-EXPORT Jaroslaw Roszczenko", її використання як підробленого документа в провину ОСОБА_1 не ставиться.

Відповідно до правил Інкотермс 2010 правило СРТ ("Фрахт/перевезення оплачені до") означає, що продавець доставить товар названому ним перевізнику. Продавець зобов`язаний у відповідності з договором купівлі-продажу надати покупцю товар, комерційний рахунок-фактуру або еквівалентне його електроне повідомлення, а також будь-які інші докази відповідності, які можуть вимагатись за умовами договору купівлі-продажу. При цьому продавець зобов`язаний укласти за свій рахунок на звичайних умовах договір перевезення товару до узгодженого пункту в названому місці призначення по звичайному маршруту и звичайно прийнятим способом.

Отже, по справі встановлено, що відправлення і перевезення товарів до міста Луцьк відносилось до сфери відповідальності відправника товару - польської компанії "POL-EXPORT Jaroslaw Roszczenko".

Докази того, що відправник, перевізник (з однієї сторони і не обов`язково разом) та ОСОБА_1 як керівник одержувача ТОВ "Вест Агро Імпорт" (з іншої сторони) перебували у протиправній змові з метою ввезення в Україну неправдиво вказаних в товарно-супровідних документах товарів, у матеріалах справи відсутні і на розгляд протоколу не подані.

Твердження захисника адвоката Кривошея А.М. в письмових та усних поясненнях про те, що ОСОБА_1 не приймав участі в митному оформленні товарів, не переміщував особисто і не перебував в будь-яких відносинах з цього питання з перевізником, по справі належними, допустимими і достатніми доказами не спростовані.

Слід також зауважити, що кваліфікуюча ознака неправдивості документа щодо відправника товару, вказана кваліфікуючою ознакою правопорушення в протоколі про порушення митних правил, об`єктивно не підтверджена, оскільки відповідно до CMR без номера та фактури № PL/050606979/2021-015/0521 таким відправником є польська компанія "POL-EXPORT Jaroslaw Roszczenko", що жодними чином не спростовано як описовій частині самого протоколу про порушення митних правил, так і дослідженими в судовому засіданні доказами, в тому числі одержаними від польських митних органів та самої компанії "POL-EXPORT Jaroslaw Roszczenko".

Крім цього, по справі встановлено, що 02 вересня 2021 року Волинська митниця направила Волинській обласній прокуратурі повідомлення за № 71 про протиправне діяння, яке містить ознаки злочину, за фактом переміщення товару "шийне свиняче заморожене сало" загальною вагою 21 099 кг брутто та вартістю 10 774,40 євро з огляду на інформацію про ветеринарний сертифікат № 2469/04090/21/01/UA.

Постановою судді Любомльського районного суду від 16 вересня 2021 року справа про порушення митних правил за протоколом № 0453/20500/21 щодо ОСОБА_1 була направлена в ГУНП у Волинській області для приєднання до кримінального провадження № 0000082 за ознаками ст.227 КК України.

24 березня 2022 року справа повторно надійшла у суд з постановою старшого слідчого СУ ГУНП у Волинській області від 07 лютого 2022 року про закриття кримінального провадження № 0000082 на підставі п.2 ч.1 ст.284 КПК України за відсутністю в діях посадових осіб ТОВ "Вест Агро Іпорт" передбаченого ст.227 КК України складу кримінального правопорушення.

В постанові вказано, що доказів прямого умислу в ОСОБА_1 чи інших осіб на вчиненні вказаного в диспозиції ст.227 КК України правопорушення (умисне введення в обіг (випуск на ринок України) небезпечної продукції, тобто такої продукції, що не відповідає вимогам щодо безпечності продукції, встановленим нормативно-правовими актами, якщо такі дії вчинені у великих розмірах) не здобуто.

Таке рішення органу досудового розслідування підтверджує висновки в цій справі щодо відсутності доказів умислу ОСОБА_1 на увезення товару з приховуванням від митного контролю.

Отже, наведені положення законодавства та встановлені фактичні обставини дають підстави для висновку про недоведеність вини керівника ТОВ "Вест Агро Імпорт" ОСОБА_1 у вчиненні передбаченого ч.1 ст.483 МК України правопорушення.

Згідно з п.1 ст.247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю в разі відсутності складу адміністративного правопорушення.

У зв`язку з наведеним провадження в справі підлягає закриттю.

Вилучений в порядку ст.511 МК України товар слід передати митному органу для вирішення питання про його митне оформлення або порушення провадження в справі про порушення митних правил з огляду на сумніви в достовірності поданого до митного контролю ветеринарного сертифікату. При цьому слід взяти до уваги звернення ОСОБА_1 як керівника ТОВ до начальника Волинської військово-цивільної адміністрації щодо передачі вилученого товару на потреби адміністрації.

Понесені по справі витрати на зберігання товарів відшкодуванню не підлягають згідно із ст.520 МК України, судовий збір не справляється на підставі ст.401 КУпАП.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

Провадження в справі за протоколом про порушення митних правил № 0453/20500/21 щодо ОСОБА_1 за ознаками ч.1 ст.483 МК України закрити за відсутністю в його діях складу правопорушення.

Вилучений за цим протоколом товар "шийне свиняче заморожене сало" загальною вагою 21 099 кг брутто передати Волинській митниці для вирішення питання про його долю в порядку ст.243 МК України або ст.ст.488, 511 МК України.

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до Волинського апеляційного суду через Любомльський районний суд.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області С.С.Чишій