Справа № 308/2719/22
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 березня 2022 року м. Ужгород

Суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Хамник М.М., з участю представника Закарпатської митниці Держмитслужби Зубенка І.І.., розглянувши матеріали справи, які надійшли із Закарпатської митниці Держмитслужби про порушення митних правил відносно громадянина України:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , місце проживання: АДРЕСА_1 , паспорт громадянина України для виїзду за кордон НОМЕР_1 , РНОКПП НОМЕР_2 ,,

за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України,

В С Т А Н О В И В:

До Ужгородського міськрайонного суду надійшли матеріали адміністративної справи про порушення митних правил за ч.1 ст.483 МК України відносно ОСОБА_1 з протоколом про порушення митних правил №0220/30500/22 від 29.01.2022.

Відповідно до протоколу про порушення митних правил 11.11.2021 в управління боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Закарпатської митниці надійшов лист Департаменту митних платежів, контролю митної вартості та митно-тарифного регулювання Держмитслужби України від 11.11.2021 №15/15-03/7.7/5305, щодо отримання відповіді уповноваженого органу Чеської Республіки від 13.10.2021 року № 7720-9/2021-900000-212/JS щодо не підтвердження автентичності 1384 декларацій про походження, складених від імені «Autoscout 24 s.r.o.» (Rybna 716/24, Stare Mesto. Praha, CZ) про преференційне походження зазначених у них товарів. В отриманій відповіді уповноваженого органу Чеської Республіки зазначено, що адвокатське бюро «Mgr.Jiri Kokes and partners» (представник фірми «Autoscout 24 s.r.o.») проінформувала про те, що фірмою «Autoscout 24 s.r.o.» не видавався жодний з усіх перевірених рахунків фактур з декларацією про походження. Це можливо є багаторазовим шахрайством з метою дискредитації та завдання шкоди фірмі «Autoscout 24 s.r.o.». Рахунки фактури з декларацією не були оформлені чеською компанією «Autoscout 24 s.r.o.». До листа уповноваженого органу Чеської Республіки доданий список рахунків фактур з деклараціями про походження, які не видавались чеською компанією «Autoscout 24 s.r.o.». На підставі зазначених у листі уповноваженого органу Чеської Республіки рахунків фактур, підрозділом митного оформлення Закарпатської митниці в період 2018 2019 років здійснено митне оформлення в митному режимі «випуск у вільний оббіг» 831 транспортного засобу, які надійшли на адресу українських суб`єктів ЗЕД.

Серед наданих чеською компанією «Autoscout 24 s.r.o.» номерів рахунків фактур з деклараціями про походження зазначений рахунок фактура від 22.10.2018 № 181022.2-ASC/LKS (позиція у списку 381). Проведеною перевіркою по вказаному факту, в тому числі з використанням баз даних АСМО «Інспектор» та ЄАІС Держмитслужби встановлено, що згідно рахунку фактури від 22.10.2018 № 181022.2-ASC/LKS чеською компанією «Autoscout 24 s.r.o.» проданий напівпричіп - цистерна, тривісний, призначений для перевезення вантажів по дорогах загального користування, що був у використанні, марки - Magyar, модель SR34ES, рік випуску 1995, номер шасі НОМЕР_3 українському приватному підприємству «ЛЮКСМАШ» (ЄДРПОУ ). Згідно наявної в базах даних АСМО «Інспектор» та ЄАІС Держмитслужби інформації 22.10.2018 року через пункт пропуску «Шегині - Медика» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДФС водієм ОСОБА_1 (паспорт НОМЕР_1 ) на митну територію України в митному режимі «імпорт» був переміщений товар напівпричіп - цистерна, тривісний, призначений для перевезення вантажів по дорогах загального користування, що був у використанні, марки - Magyar, модель SR34ES, рік випуску 1995, номер шасі НОМЕР_3 з реєстраційним номерним знаком НОМЕР_4 . Після проведення митних формальностей вказаний транспортний засіб був пропущений на митну територію України та направлений для завершення митного оформлення на митний пост «Мукачево» Закарпатської митниці ДФС.

23.10.2018 на митному посту «Мукачево» Закарпатської митниці ДФС, до митного контролю та оформлення зазначеного транспортного засобу, шляхом електронного декларування була подана митна декларація ІМ40ДЕ №UA305200/2018/031183 та товаросупровідні документи, а саме: інвойс № 181022.2-ASC/LKS від 22.10.2018 року, на якому знаходиться декларація про походження на товар, специфікація № 181022.2-ASC/LKS від 22.10.2018 року, CMR б/н від 19.10.2018 року, свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу № НОМЕР_5 від 08.11.2011 року та довіреність № D від 22.10.2018 року, якою фірма «Autoscout 24 s.r.o.» уповноважує водія ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) транспортувати вищевказаний транспортний засіб, здійснювати митне оформлення та надавати відповідні документи.

Відповідно до інвойсу № 181022.2-ASC/LKS від 22.10.2018 року вартість вказаного транспортного засобу становила 4 000,00 Євро, що за курсом НБУ станом на день переміщення на митну територію України (22.10.2018 року) складало 129 299,02 грн.

Продавцем транспортного засобу виступала чеська фірма «Autoscout 24 s.r.o.» (Rybna 716/24, Stare Mesto. Praha, CZ), а покупцем ПП «ЛЮКСМАШ» (43000, Україна, Волинська обл., м.Луцьк, вул. Карбишева, буд.1 офіс 402).

На митному посту «Мукачево» Закарпатської митниці ДФС на підставі поданих документів була оформлена митна декларація ІМ40ДЕ №UA305200/2018/031183 від 23.10.2018 року, скорегована митна вартість та «напівпричіп - цистерна, тривісний, призначений для перевезення вантажів по дорогах загального користування, що був у використанні, марки - Magyar, модель SR34ES, рік випуску 1995, номер шасі НОМЕР_3 », з митною вартістю 129 102,47 грн. випущений у вільний обіг, зі сплатою необхідних митних платежів. При цьому на підставі декларації про походження, яка знаходилась на рахунку - фактурі № 181022.2-ASC/LKS від 22.10.2018 року, була застосована пільгова ставка (преференція походження) ввізного мита 2,5 %.

На запрошення Закарпатської митниці для з`ясування всіх обставин ОСОБА_1 не прибув, про причини неявки не повідомив.

Згідно блоку «Провадження в справах про ПМП» АСМО «Інспектор», 04.06.2021 відносно громадянина України ОСОБА_1 (паспорт НОМЕР_6 ) було запроваджено справи про ПМП №0677/30500/21, 13.10.2021 року №1546/30500/21, №1545/30500/21, №1544/30500/21, №1548/30500/21, №1549/30500/21, №1547/30500/21, №1550/30500/21, №1551/30500/21, №1552/30500/21, №1553/30500/21, 14.10.2021 № №1554/30500/21 за ознаками ч.1 ст.483 МКУ по аналогічному факту подання до митного контролю підробленого рахунка - фактури, при переміщенні в Україну транспортного засобу від чеської компанії «Autoscout 24 s.r.o.».

Станом на 29.01.2022 в Єдиному державному реєстрі судових рішень відсутня інформація про притягнення гр. ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за порушення митних правил.

Таким чином, громадянин України ОСОБА_1 перемістив через митний кордон України товар «напівпричіп - цистерна, тривісний, призначений для перевезення вантажів по дорогах загального користування, що був у використанні, марки - Magyar, модель SR34ES, рік випуску 1995, номер шасі НОМЕР_3 », з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для його переміщення та митного оформлення підробленого документа інвойсу 181022.2-ASC/LKS від 22.10.2018, на якому знаходиться декларація про походження на товар.

Зазначені дії мають ознаки порушення (порушень) митних правил, передбаченого ч.1 ст. 483 Митного кодексу України.

У судовому засіданні представник Закарпатської митниці Держмитслужби Зубенко І.І. при постановленні рішення у даній справі просив суд взяти до уваги повідомлення про протиправне діяння, що містить ознаки злочину № 134 від 29.01.2022, яке міститься в матеріалах справи, скероване на адресу Мукачівського РУП ГУНП в Закарпатській області.

У судове засідання особа, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил ОСОБА_1 не з`явився, повідомлявся судом належним чином, причини неявки суду невідомі.

Заслухавши пояснення учасників справи, дослідивши матеріали справи про порушення митних правил, суд приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 487МК України визначено, що провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Згідно з ч. 1 ст. 486 МК України, завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Відповідно до ч. 1 ст. 489 МК України, посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов`язана з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. Аналогічною за змістою є і норма ст. 280 КУпАП.

Статтею 278 КУпАП визначено, що орган (посадова особа) при підготовці до розгляду справи про адміністративне правопорушення повинен вирішити, у тому числі, й питання про те, чи правильно складено протокол та інші матеріали справи про адміністративне правопорушення (п. 2), а в разі неправильного складання такого протоколу - повернути матеріали адміністративної справи органу, який його склав, для належного (додаткового) оформлення.

Відповідно до виписаних у ст.ст. 488, 490, 494-495МК України положень, протокол про порушення митних правил - це офіційний документ, відповідним чином оформлений уповноваженою особою, про вчинення діяння (діянь), яке (які) містить ознаки адміністративного правопорушення, передбаченого МК України, і є найважливішим джерелом доказів у справах про порушення митних правил.

Згідно з ст. 458МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Диспозицією ч.1 ст. 483 МК України визначено відповідальність за дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві дані.

Відповідно до абз. 1 п. 5 постанови Пленуму Верховного Суду України від 03 червня 2005 року № 8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» незаконне переміщення предметів із приховуванням від митного контролю - це їх переміщення через митний кордон України, зокрема, з поданням митному органу як підстави для переміщення підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом або таких, що містять неправдиві дані. Згідно з абз. 2, 4 п. 6 вказаної постанови документами, що містять неправдиві дані, є такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності, а підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються.

Як убачається з матеріалів справи ОСОБА_1 перемістив через митний кордон України товар «напівпричіп - цистерна, тривісний, призначений для перевезення вантажів по дорогах загального користування, що був у використанні, марки - Magyar, модель SR34ES, рік випуску 1995, номер шасі НОМЕР_3 », з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для його переміщення та митного оформлення підробленого документа інвойсу 181022.2-ASC/LKS від 22.10.2018, на якому знаходиться декларація про походження на товар.

Відповідно до ст.358 КК України діяння поєднані з підробленням офіційного документа, який надає права та звільняє від обов`язків, з метою використання його підроблювачем чи іншою особою, або збут такого документа; з використанням завідомо підроблених документів, вчинені повторно або за попередньою змовою групою осіб, тягнуть кримінальну відповідальність передбачену, відповідно ч.ч.1; 4; 3 цієї норми права.

Відповідно до ч. 1ст. 9 КУпАП та ч. 2 ст.458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені означеними кодексами настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Дослідивши та оцінивши наявні в матеріалах справи докази, суд приходить до висновку, що на даному етапі суд позбавлений можливості дати оцінку діям гр. ОСОБА_1 за наслідками розгляду протоколу про порушення митних правил №0220/30500/22 від 29.01.2022, оскільки у даному випадку вбачається наявність ознак кримінального правопорушення.

Згідно зі ст. 253 КУпАП, якщо при розгляді справи про адміністративне правопорушення орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Зважаючи на викладене та аналізуючи зібрані по справі докази, суд вважає за необхідне матеріали справи відносно ОСОБА_1 про порушення митних правил передати органу досудового розслідування.

Керуючись ст.ст.253, 256, 278,283, 294 КУпАП, ст.ст. 467, 487, 494, 529 МК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Матеріали адміністративної справи №308/2719/22 за протоколом про порушення митних правил №0220/30500/22 від 29.01.2022, складеним відносно громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за ч.1 ст.483 МК України направити до Мукачівського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Закарпатській області, як такі, що мають ознаки кримінального правопорушення.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Ужгородського

міськрайонного суду

Закарпатської області М.М.Хамник