Провадження №3/760/928/22
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 січня 2022 року суддя Солом`янський районний суд м. Києва Шереметьєва Л. А., при секретарі Фареник А.О., за участю представника Київської митниці Державної митної служби України Короля Л.І., представника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності Карпенко А.А., розглянувши матеріали, які надійшли від Київської митниці Державної митної служби України про притягнення до адміністративної відповідальності громадянки України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 в м. Миколаїв, станом на 16.07.2021 - керівника ТОВ « ВОЙТУР ЛТД» (, Україна, 79041, м. Львів, вул. Героїв УПА, буд. 73, корп. 4), зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_1 , документованої паспортом громадянина України НОМЕР_1 , виданим 05.10.2010 Заводським РВ ММУ УМВС України в Миколаївській області, реєстраційний номер облікової картки платника податків (РНОКПП) НОМЕР_2 , за порушення митних правил, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України, суд

В С Т А Н О В И В :

20 серпня 2021 року Київською митницею Державної митної служби України відносно ОСОБА_1 складено протокол про порушення митних правил за ч. 1 ст. 483 МК України в наступному.

За змістом протоколу, 02 червня 2021 року в зоні митного контролю Відділу митного оформлення № 2 митного поста «Київ-центральний» Київської митниці Держмитслужби (ЦСС АТ «ДХЛ-ІНТЕРНЕШНЛ УКРАЇНА»; м. Київ, Лугова, 9), при митному огляді міжнародного експрес-відправлення документального характеру № , яке переміщувалось від відправника - «HANWESTINDCO» (Китайська народна Республіка) на адресу одержувача - «ОСОБА_3» ( АДРЕСА_2 ІНФОРМАЦІЯ_2 SHOP )(АДРЕСА_2, магазин «ІНФОРМАЦІЯ_2»), виявлено оригінали документів:

?Рахунок-фактура (інвойс) від 09 травня 2021 року № 20210509 на товари, що переміщувались у контейнері № YMLU8534515 з порту китайського міста Шаньтоу (Shantou, China) до порту українського міста Одеса (Odessa, Ukraine) - «жувальні гумки «X-Time» - 895 коробів, льодяники - 604 короби, желейні цукерки - 303 короби, цукерки - 230 коробів» у загальній кількості 2 032 коробів вартістю 22 707,80 доларів США, виданий компанією «GUANG DONG HAIJIAWANG FOOD CO., LTD.»(AUBNTOWN, CHAOANZONECHAOZHOU, GUANGDONG, CHINA (Китайська Народна Республіка) до одержувача - «GRINOIMPEXLLC»(UKRAINE, 65003, ODESSAREGION, ODESSACITY, TSERKOVNA, STR., BUILDING 19 OFFICE 632, COMPANYTAXID: 43007308) (ТОВ «ГРІНО ІМПЕКС» (Україна, 65003, Одеська обл., м. Одеса, вул. Церковна, буд. 19, офіс 632, податковий номер підприємства: 43007308);

?Пакувальний лист до рахунка-фактури (інвойсу) від 09 травня 2021 року № 20210509 на товари, що переміщувались у контейнері № YMLU8534515 з порту китайського міста Шаньтоу (Shantou, China) до порту українського міста Одеса (Odessa, Ukraine) - «жувальні гумки «X-Time» - 895 коробів, льодяники - 604 короби, желейні цукерки - 303 короби, цукерки - 230 коробів» у загальній кількості 2 032 коробів вагою брутто 18 422,60 кг, виданий компанією «GUANG DONG HAIJIAWANG FOOD CO., LTD.» (AUBNTOWN, CHAOANZONECHAOZHOU, GUANG DONG, CHINA (Китайська Народна Республіка) до одержувача - «GRINOIMPEXLLC» (UKRAINE, 65003, ODESSAREGION, ODESSACITY, TSERKOVNA, STR., BUILDING 19 OFFICE 632, COMPANYTAXID: 43007308) (ТОВ «ГРІНО ІМПЕКС» (Україна, 65003, Одеська обл., м. Одеса, вул. Церковна, буд. 19, офіс 632, податковий номер підприємства: 43007308);

?Коносамент (ордерний) №YMLUM229001366 від 13 травня 2021 року на відправлені з порту китайського міста Шаньтоу (Shantou, China) до порту українського міста Одеса (Odessa, Ukraine) у контейнері № YMLU8534515 (пломба № YMAH954234) морським судном «PINGYE 8 V.210513» товари - «цукерки, льодяники, желейні цукерки, жувальні гумки» у кількості 2 032 коробіввагою брутто 18 422,60 кг, об`ємом 68,00 м3, відправником яких зазначено компанію «GUANGDONGHAIJIAWANGFOODCO., LTD.» (AUBN, CHAOZHOU, GUANGDONG, CHINA (Китайська Народна Республіка), особу, яку необхідно повідомити про прибуття товарів - «GRINOIMPEXLLC» (UKRAINE, 65003, ODESSAREGION, ODESSACITY, TSERKOVNA, STR., BUILDING 19 OFFICE 632, COMPANYTAXID: 43007308) (ТОВ «ГРІНО ІМПЕКС» (Україна, 65003, Одеська обл., м. Одеса, вул. Церковна, буд. 19, офіс 632, податковий номер підприємства: 43007308);

?Сертифікат про походження товару від 20 травня 2021 року № 21C4405A0789/00536 (серійний № CCPIT994) на товари «жувальні гумки - 895 коробів, льодяники - 604 короби, желейні цукерки - 303 короби, цукерки - 230 коробів» вагою 18 422,60 кг згідно з рахунком-фактурою (інвойсом) від 09 травня 2021 року № 20210509, що переміщувались з порту китайського міста Шаньтоу (Shantou, China) до порту українського міста Одеса (Odessa, Ukraine), засвідчений експортером - «SHANTOU RONGDALI TRADING CO. LTD.» (RM203 BLDG 8 WESTZONELISHUIZHUANG, LONGHUDISTRICT, SHANTOU, CHINA (Китайська Народна Республіка) через компанію «GUANG DONG HAIJIAWANG FOOD CO., LTD.» (AUBN, CHAOZHOU, GUANGDONG, CHINA (Китайська Народна Республіка), одержувачем яких зазначено компанію «GRINOIMPEXLLC» (UKRAINE, 65003, ODESSAREGION, ODESSACITY, TSERKOVNA, STR., BUILDING 19 OFFICE 632, COMPANYTAXID: 43007308) (ТОВ «ГРІНО ІМПЕКС» (Україна, 65003, Одеська обл., м. Одеса, вул. Церковна, буд. 19, офіс 632, податковий номер підприємства: 43007308);

?Незаповнений бланк компанії «GUANG DONG HAIJIAWANG FOOD CO., LTD.» з відбитком печатки та підписом уповноваженої особи.

Відповідно до інформації, наявної на офіційному веб-сайті компанії «DHL» (www.dhl.com.ua), 03 червня 2021 року міжнародне експрес-відправлення документального характеру № доставлено на адресу одержувача.

За результатом проведеного аналізу інформації, наявної в інформаційних базах даних Державної митної служби України, зокрема - ЄАІС Держмитслужби та АСМО «Інспектор», встановлено, що 16 липня 2021 року в зоні діяльності Одеської митниці (пункт пропуску «Одеський морський торговельний порт») за поданою керівником ТОВ «ВОЙТУР ЛТД» () - ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_2 ) попередньою митною декларацією від 16 липня 2021 року № UA500500/2021/202790 через митний кордон України у контейнері № YMLU8534515 з території Китайської Народної Республіки на адресу

ТОВ «ВОЙТУР ЛТД» () переміщено товари «жувальні гумки, цукерки, желейні цукерки» загальною вагою брутто 18 422,60 кг, задекларованою вартістю 21 248, 3158 доларів США на умовах поставки CFR (Одеса) згідно з Інкотермс.

18 липня 2021 року зазначені вище товари заявлені керівником ТОВ «ВОЙТУР ЛТД» () - ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_2 ) до митного контролю та оформлення за митною декларацією типу ІМ/40/ДЕ № UA500500/2021/203067, оформлені та випущені у вільний обіг.

Листом Одеської митниці від 04 серпня 2021 року № 7.10-4/28.5-02/7/2316 на адресу Київської митниці надійшли копії запитуваних документів, з яких слідує, що переміщення через митний кордон України вказаних вище товарів здійснено на підставі наступних документів:

?Рахунок-фактура (інвойс) від 09 травня 2021 року № 20210509 на товари, що переміщувались у контейнері № YMLU8534515 - «жувальні гумки «X-Time» - 895 коробів, цукерки - 604 короби, желейні цукерки - 533 короби» у загальній кількості 2 032 коробів вартістю 21 248,3157 доларів США, виданий компанією «OZRATRADELTD» (Kemp House, 160 City Road, London, EC1V 2NX, United Kingdom (Великобританія) до LLC «VOYTURLTD»(UKRAINE, 79041, LVIVREGION, LVIVCITY, HEROIVUPASTR., BUILDING 73, CORP. 4) (ТОВ «ВОЙТУР ЛТД» (Україна, 79041,Львівська обл., м. Львів, вул. Героїв УПА, буд. 73, корп. 4) із зазначенням у якості відправника товарів компанії «GUANGDONGHAIJIAWANGFOODCO., LTD.» (AUBN, CHAOZHOU, GUANGDONG, CHINA (Китайська Народна Республіка);

?Коносамент (ордерний) №YMLUM229001366 від 13 травня 2021 року на відправлені з порту китайського міста Шаньтоу (Shantou, China) до порту українського міста Одеса (Odessa, Ukraine) у контейнері № YMLU8534515 (пломба № YMAH954234) морським судном «PINGYE 8 V.210513» товари - «цукерки, льодяники, желейні цукерки, жувальні гумки» у кількості 2 032 коробіввагою брутто 18 422,60 кг, об`ємом 68,00 м3, відправником яких зазначено компанію «GUANGDONGHAIJIAWANGFOODCO., LTD.» (AUBN, CHAOZHOU, GUANGDONG, CHINA (Китайська Народна Республіка), особу, яку необхідно повідомити про прибуття товарів - «GRINOIMPEXLLC» (UKRAINE, 65003, ODESSAREGION, ODESSACITY, TSERKOVNA, STR., BUILDING 19 OFFICE 632, COMPANYTAXID: 43007308) (ТОВ «ГРІНО ІМПЕКС» (Україна, 65003, Одеська обл., м. Одеса, вул. Церковна, буд. 19, офіс 632, податковий номер підприємства: 43007308).

Крім того, як слідує з наданих Одеською митницею матеріалів митного оформлення вказаних вище товарів, до митного контролю та оформлення був наданий ордерний сертифікат про походження товару від 20 травня 2021 року № 21C4405A0789/00536 (серійний № CCPIT994), який за своїм змістом, окрім відомостей щодо одержувача товарів, є ідентичним виявленому під час митного огляду міжнародного експрес-відправлення документального характеру № , а наявні матеріали проведеної цифрової фотозйомки товарів під час проведення їх митного огляду, підтверджують відповідність ідентифікаційних ознак останніх відомостям виявлених під час митного огляду міжнародного експрес-відправлення документального характеру № документів.

Шляхом порівняння відомостей документів, які було виявлено під час митного огляду міжнародного експрес-відправлення документального характеру № та документів, на підставі яких вищезазначені товари переміщені через митний кордон України та випущені у вільний обіг, за рядом ознак було встановлено, що вони стосуються однієї партії товарів, а саме: співпадають відомості щодо найменування, асортименту, кількості, ваги товарів, їх відправника, номера контейнера та морського судна якими здійснювалось їх перевезення, реєстраційних даних комерційних та товаросупровідних документів тощо.

Відмінність полягає у відомостях щодо вартості товарів, їх одержувача/покупця та продавця, а саме - згідно з відомостями рахунка-фактури (інвойсу) від 09 травня 2021 року

№ 20210509, що був поданий у якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України, загальна вартість товарів в останньому зазначена у розмірі 21 248, 3158 доларів США, одержувач/покупець - ТОВ «ВОЙТУР ЛТД» (), продавець - «OZRATRADELTD» (Kemp House, 160 City Road, London, EC1V 2NX, United Kingdom (Великобританія), а відповідно до відомостей рахунка-фактури (інвойсу) від 09 травня 2021 року № 20210509, що був виявлений під час митного контролю міжнародного експрес-відправлення документального характеру № , загальна вартість цих же товарів складає 22 707,80 доларів США, одержувач/покупець - ТОВ «ГРІНО ІМПЕКС» (Україна, 65003, Одеська обл., м. Одеса, вул. Церковна, буд. 19, офіс 632, податковий номер підприємства: 43007308), продавець - «GUANGDONGHAIJIAWANGFOODCO., LTD.» (AUBNTOWN, CHAOANZONECHAOZHOU, GUANGDONG, CHINA (Китайська Народна Республіка).

Таким чином, в результаті вивчення і співставлення всіх вищевказаних документів митним органом встановлено, що товари «жувальні гумки «X-Time» - 895 коробів, льодяники - 604 короби, желейні цукерки - 303 короби, цукерки - 230 коробів» у загальній кількості 2 032 коробів вагою брутто 18 422, 60 кг, вартістю 22 707, 80 доларів США або 619 707, 22 гр. (відповідно до офіційного курсу гривні до іноземних валют на дату переміщення товарів через митний кордон України 1 долар США - 27.29050000 гр.), переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо одержувача товарів, а також неправдиві відомості, необхідні для визначення їх митної вартості.

Відповідно до відомостей інформаційних баз даних та відкритих джерел інформації, на дату переміщення вищезазначених товарів через митний кордон України, на посаді керівника ТОВ «ВОЙТУР ЛТД» () перебувала громадянка України ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_2 ).

Перебуваючи на посаді керівника підприємства, ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_2 ) відповідала за фінансово-господарську діяльність підприємства і була зобов`язана забезпечити надання до митного контролю і оформлення документи з достовірною та правдивою інформацією.

Таким чином, ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_2 ) вчинено дії/бездіяльність, які призвели до переміщення товарів загальною вартістю 619 707, 22 гр. через митний кордон України на підставі документів, що містять неправдиві відомості щодо одержувача товарів, а також неправдиві відомості, необхідні для визначення їх митної вартості.

Представник особи, яка притягується до адміністративної відповідальності Карпенко А.А. подала до суду письмові пояснення, у яких просить закрити провадження в справі на підставі п. 1 ч. 1 ст. 247 КУпАП.

Посилається на те, що поставку товарів здійснено на виконання умов контракту від 18 березня 2021 року № 2021/01/OZT, укладеного між компанією «OZRA TRADE LTD» Великобритація (продавець) та ТОВ «ВОЙТУР ЛТД» Україна (покупець).

Відповідно до п. 2.1. контракту від 18 березня 2021 року № 2021/01/OZT вид, кількість, ціна та вартість товару узгоджується між сторонами і фіксується в інвойсах до контракту.

Одночасно, п. 5.2. контракту визначено, що на кожну партію товару продавець зобов`язується надати наступні документи:

- інвойс;

- товаротранспортна накладна чи телекс-реліз (морський коносамент).

На виконання умов договору продавцем - компанією «OZRA TRADE LTD», наданий інвойс № 20210509 від 09 травня 2021 року, в якому помилково були вказані дані про номер та дату інвойсу, про що було повідомлено листом продавця від 17 липня 2021 року та наданий інвойс з правильними даними № 20210509/1 від 17 липня 2021 року.

Отже, викладене свідчить про те, що за умовами зазначеного контракту рахунок фактура на партію виставлявся саме продавцем товарів, а саме:

-інвойс № 20210509/1 від 17 липня 2021 року із вартістю товарів 21 248, 3158 доларів США виставлений компанією «OZRA TRADE LTD», Великобританія.

Окрім цього, зазначає, що документи, що подавались в зоні діяльності Одеської митниці для митного оформлення пропуску товарів на митну територію України, видані продавцем товарів компанією «OZRA TRADE LTD».

ТОВ «ВОЙТУР ЛТД» є покупцем товару, та жодних дій щодо складення, підписання товаросупровідних, комерційних документів, документів, пов`язаних із експортом товарів та їх перевезенням, не вчиняло та не мало обов`язку вчиняти.

Стверджує, що ані протокол про порушення митних правил, ані наявні у матеріал справи документі не містять фактичних обставин, які б свідчили про невиконання, або неналежне виконання громадянкою ОСОБА_1 обов`язків, покладених на неї як керівника підприємства.

Крім того, у протоколі про порушення митних правил не вказано, у який встановлений законодавством спосіб керівник підприємства - покупця/отримувача має забезпечити достовірність та правдивість інформації, вказаної у товаросупровідних та комерційних документах безпосередньо продавцем/відправником товарів, а також має обов`язок встановлювати/перевіряти будь-які обставини, пов`язані із експортом товарів з території інших країн.

Відповідно до умов поставки CFR, встановлених правилами Інкотермс 2010, обов`язок підготувати, надати транспортні та комерційні документи на товар, укласти договір перевезення, а також виконати всі митні формальності, необхідні для експорту товару, покладено на продавця товару, яким є компанія «OZRA TRADE LTD» Великобританія.

Крім того, митним законодавством України не встановлено вимог або обов`язку для підприємства імпортера (покупця, отримувача) здійснювати перевірку (направлення запитів і проведення експертиз, досліджень, тощо) відповідності відомостей, що надаються експортером при здійсненні зовнішньоекономічної операції.

Умови контракту чітко визначають та підтверджують, що будь-які інвойси щодо поставки товару від продавця до покупця готуються і виставляються саме продавцем, і громадянка України ОСОБА_1 , як керівник ТОВ «ВОЙТУР ЛТД», не мала жодного відношення до оформлення інвойсу та визначення вартості товару.

Таким чином, ОСОБА_1 , як керівник ТОВ «ВОЙТУР ЛТД», не мала жодного відношення до оформлення товаросупровідних, комерційних документів, документів, пов`язаних із експортом товарів їх перевезенням з території іншої держави. Будь-які відомості щодо обставин відвантаження, перевезення та експорту товарів з території інших держав ОСОБА_1 не відомі та не могли бути відомі.

З урахуванням цього вважає, що провадження у справі про порушення митних правил №2547/10000/21 щодо притягнення громадянки України ОСОБА_1 за вчинення порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, підлягає закриттю на підставі п. 1 ч. 1 ст. 247 Кодексу України про адміністративні правопорушення.

У додаткових поясненнях представник особи зазначила, що ТОВ «ВОЙТУР ЛТД» на користь «OZRA TRADE LTD» здійснено перерахування коштів у сумі, що відповідає ціні товарів, виставленої продавцем у зазначеному вище інвойсі, що підтверджується платіжним дорученням від 28 липня 2021 року №561.

В судовому засіданні представник митного органу підтримав позицію Київської митниці Держмитслужби України, обставини, викладені в протоколі, та просив притягнути ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за порушення митних правил.

Представник особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, в судовому засідання просила закрити провадження у справі у зв`язку з відсутністю складу адміністративного правопорушення з підстав, викладених у письмових поясненнях.

Заслухавши пояснення представника митниці, представника особи, що притягується до адміністративної відповідальності, особи, що притягується до адміністративної відповідальності, суд приходить до висновку про закриття провадження в справі, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 483 МК України переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

У цьому розумінні переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю може бути вчинено одним із способів, перелічених у ст. 483 МК України.

Таким чином, основним безпосереднім об`єктом є встановлений порядок переміщення товарів та транспортних засобів через митний кордон України.

Об`єктивною стороною правопорушення є дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України, тобто, розуміється активна поведінка (вчинок) особи.

Переміщення предметів із приховуванням від митного контролю - це їх переміщення через митний кордон різними шляхами, зокрема, шляхом подання до митного органу України підроблених документів, які містять неправдиві дані.

Необхідно враховувати, що підставою для переміщення предметів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митниці на пропуск предметів через митний кордон.

Законодавчими актами встановлено, зокрема, що це можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, товарно-супровідні документи, дозвіл відповідних державних органів тощо.

Відповідно до постанови Пленуму Верховного Суду України №8 від 03 червня 2005 року «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» документами, що містять неправдиві дані, є такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості предметів, щодо їх відправника чи одержувача, щодо держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, тощо не відповідають дійсності.

Суб`єктивна сторона передбачає наявність прямого умислу, тобто винний у скоєнні злочину чітко розуміє та усвідомлює обставини і характер незаконного переміщення товарів, предметів і речовин через митну територію України і прагне їх ввезти на територію України з порушенням встановленого порядку чи вивезти з України.

Судом встановлено, що 02 червня 2021 року в зоні митного контролю Відділу митного оформлення № 2 митного поста «Київ-центральний» Київської митниці Держмитслужби (ЦСС АТ «ДХЛ-ІНТЕРНЕШНЛ УКРАЇНА»; м. Київ, Лугова, 9), при митному огляді міжнародного експрес-відправлення документального характеру № , яке переміщувалось від відправника - «HANWESTINDCO» (Китайська народна Республіка) на адресу одержувача - «ОСОБА_3» ( АДРЕСА_2 ІНФОРМАЦІЯ_2 SHOP )(АДРЕСА_2, магазин «ІНФОРМАЦІЯ_2»), виявлено оригінали документів:

?Рахунок-фактура (інвойс) від 09 травня 2021 року № 20210509 на товари, що переміщувались у контейнері № YMLU8534515 з порту китайського міста Шаньтоу (Shantou, China) до порту українського міста Одеса (Odessa, Ukraine) - «жувальні гумки «X-Time» - 895 коробів, льодяники - 604 короби, желейні цукерки - 303 короби, цукерки - 230 коробів» у загальній кількості 2 032 коробів вартістю 22 707,80 доларів США, виданий компанією «GUANG DONG HAIJIAWANG FOOD CO., LTD.» (AUBNTOWN, CHAOANZONECHAOZHOU, GUANGDONG, CHINA (Китайська Народна Республіка) до одержувача - «GRINOIMPEXLLC» (UKRAINE, 65003, ODESSAREGION, ODESSACITY, TSERKOVNA, STR., BUILDING 19 OFFICE 632, COMPANYTAXID: 43007308) (ТОВ «ГРІНО ІМПЕКС» (Україна, 65003, Одеська обл., м. Одеса, вул. Церковна, буд. 19, офіс 632, податковий номер підприємства: 43007308);

?Пакувальний лист до рахунка-фактури (інвойсу) від 09 травня 2021 року № 20210509 на товари, що переміщувались у контейнері № YMLU8534515 з порту китайського міста Шаньтоу (Shantou, China) до порту українського міста Одеса (Odessa, Ukraine) - «жувальні гумки «X-Time» - 895 коробів, льодяники - 604 короби, желейні цукерки - 303 короби, цукерки - 230 коробів» у загальній кількості 2 032 коробів вагою брутто 18 422,60 кг, виданий компанією «GUANG DONG HAIJIAWANG FOOD CO., LTD.» (AUBNTOWN, CHAOANZONECHAOZHOU, GUANG DONG, CHINA (Китайська Народна Республіка) до одержувача - «GRINOIMPEXLLC» (UKRAINE, 65003, ODESSAREGION, ODESSACITY, TSERKOVNA, STR., BUILDING 19 OFFICE 632, COMPANYTAXID: 43007308) (ТОВ «ГРІНО ІМПЕКС» (Україна, 65003, Одеська обл., м. Одеса, вул. Церковна, буд. 19, офіс 632, податковий номер підприємства: 43007308);

?Коносамент (ордерний) №YMLUM229001366 від 13 травня 2021 року на відправлені з порту китайського міста Шаньтоу (Shantou, China) до порту українського міста Одеса (Odessa, Ukraine) у контейнері № YMLU8534515 (пломба № YMAH954234) морським судном «PINGYE 8 V.210513» товари - «цукерки, льодяники, желейні цукерки, жувальні гумки» у кількості 2 032 коробіввагою брутто 18 422,60 кг, об`ємом 68,00 м3, відправником яких зазначено компанію «GUANGDONGHAIJIAWANGFOODCO., LTD.» (AUBN, CHAOZHOU, GUANGDONG, CHINA (Китайська Народна Республіка), особу, яку необхідно повідомити про прибуття товарів - «GRINOIMPEXLLC» (UKRAINE, 65003, ODESSAREGION, ODESSACITY, TSERKOVNA, STR., BUILDING 19 OFFICE 632, COMPANYTAXID: 43007308) (ТОВ «ГРІНО ІМПЕКС» (Україна, 65003, Одеська обл., м. Одеса, вул. Церковна, буд. 19, офіс 632, податковий номер підприємства: 43007308);

?Сертифікат про походження товару від 20 травня 2021 року № 21C4405A0789/00536 (серійний № CCPIT994) на товари «жувальні гумки - 895 коробів, льодяники - 604 короби, желейні цукерки - 303 короби, цукерки - 230 коробів» вагою 18 422,60 кг згідно з рахунком-фактурою (інвойсом) від 09 травня 2021 року № 20210509, що переміщувались з порту китайського міста Шаньтоу (Shantou, China) до порту українського міста Одеса (Odessa, Ukraine), засвідчений експортером - «SHANTOU RONGDALI TRADING CO. LTD.» (RM203 BLDG 8 WESTZONELISHUIZHUANG, LONGHUDISTRICT, SHANTOU, CHINA (Китайська Народна Республіка) через компанію «GUANG DONG HAIJIAWANG FOOD CO., LTD.» (AUBN, CHAOZHOU, GUANGDONG, CHINA (Китайська Народна Республіка), одержувачем яких зазначено компанію «GRINOIMPEXLLC» (UKRAINE, 65003, ODESSAREGION, ODESSACITY, TSERKOVNA, STR., BUILDING 19 OFFICE 632, COMPANYTAXID: 43007308) (ТОВ «ГРІНО ІМПЕКС» (Україна, 65003, Одеська обл., м. Одеса, вул. Церковна, буд. 19, офіс 632, податковий номер підприємства: 43007308);

?Незаповнений бланк компанії «GUANG DONG HAIJIAWANG FOOD CO., LTD.» з відбитком печатки та підписом уповноваженої особи.

03 червня 2021 року міжнародне експрес-відправлення документального характеру № доставлено на адресу одержувача.

16 липня 2021 року в зоні діяльності Одеської митниці (пункт пропуску «Одеський морський торговельний порт») за поданою керівником ТОВ «ВОЙТУР ЛТД» () - ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_2 ) попередньою митною декларацією від 16 липня 2021 року № UA500500/2021/202790 через митний кордон України у контейнері № YMLU8534515 з території Китайської Народної Республіки на адресу

ТОВ «ВОЙТУР ЛТД» () переміщено товари «жувальні гумки, цукерки, желейні цукерки» загальною вагою брутто 18 422,60 кг, задекларованою вартістю 21 248, 3158 доларів США на умовах поставки CFR (Одеса) згідно з Інкотермс.

18 липня 2021 року зазначені товари заявлені до митного контролю та оформлення за митною декларацією типу ІМ/40/ДЕ № UA500500/2021/203067, оформлені та випущені у вільний обіг.

На запит Київської митниці листом Одеської митниці від 04 серпня 2021 року № 7.10-4/28.5-02/7/2316 надійшли копії запитуваних документів, на підставі яких товари були переміщені через митний кордон України.

Документи, що подавались в зоні діяльності Одеської митниці для митного оформлення пропуску товарів на митну територію України, видані продавцем товарів компанією «OZRA TRADE LTD».

Представник особи, що притягується до адміністративної відповідальності, в судовому засіданні пояснила, що компанією «OZRA TRADE LTD» було надано інвойс № 20210509 від 09 травня 2021 року в якому помилково були вказані дані про номер та дату інвойсу, про що було повідомлено листом продавця від 17 липня 2021 року та наданий інвойс з правильними даними № 20210509/1 від 17 липня 2021 року.

Судом також встановлено та підтверджено представником особи, відносно якої складено протокол, вартість товару його отримувачем - ТОВ «ВОЙТУР ЛТД» сплачено у сумі, що відповідає ціні товарів, виставленої продавцем у інвойсі, наданому при розмитненні товару, що підтверджується платіжним дорученням від 28 липня 2021 року №561.

Згідно зі ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи МК чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

За змістом ч. 1 ст. 487 МК України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до ч. 1 ст. 9 КУпАП адміністративним правопорушенням (проступком) визнається протиправна, винна (умисна або необережна) дія чи бездіяльність, яка посягає на громадський порядок, власність, права і свободи громадян, на встановлений порядок управління і за яку законом передбачено адміністративну відповідальність.

Згідно зі ст. 10 КУпАП адміністративне правопорушення визнається вчиненим умисно, коли особа, яка його вчинила, усвідомлювала протиправний характер своєї дії чи бездіяльності, передбачила її шкідливі наслідки і бажала їх або свідомо допускала настання цих наслідків.

Стаття 7 КУпАП передбачає, що ніхто не може бути підданий заходу впливу у зв`язку з адміністративним правопорушенням інакше як на підставах і в порядку, встановлених законом.

При цьому провадження в справах про адміністративні правопорушення здійснюється на основі суворого додержання законів.

В силу принципу презумпції невинуватості, діючого в адміністративному праві, всі сумніви у винності особи, що притягується до відповідальності, тлумачаться на її користь.

Недоведена вина прирівнюється до доведеної невинуватості.

Статтею 495 МК України визначено, що доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюється наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю за відсутності події і складу адміністративного правопорушення.

Враховуючи викладене вище, провадження в справі підлягає закриттю.

Керуючись ст. ст. 1, 8, 245, 247, 251-252, 265, 280 Кодексу України про адміністративні правопорушення, ст. ст. 3, 458, 465, 467, 483, 487-488, 491, 495, 522, 527 Митного кодексу України, суд

ПОСТАНОВИВ:

Провадження в справі відносно громадянки України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 в м. Миколаїв, станом на 16.07.2021 - керівника ТОВ «ВОЙТУР ЛТД» (, Україна, 79041, м. Львів, вул. Героїв УПА, буд. 73, корп. 4), зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_1 , документованої паспортом громадянина України НОМЕР_1 , виданим 05.10.2010 Заводським РВ ММУ УМВС України в Миколаївській області, реєстраційний номер облікової картки платника податків (РНОКПП) НОМЕР_2 , закрити за відсутністю складу адміністративного правопорушення.

Постанова може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справі, до Київського апеляційного суду через Солом`янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня її проголошення.

Суддя Л.А. Шереметьєва