Справа № 760/1467/22
П О С Т А Н О В А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 січня 2022 року суддя Солом`янського районного суду м. Києва Калініченко О.Б., розглянувши матеріали, які надійшли від Київської митниці, про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , за ознаками порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, -

В С Т А Н О В И В:

20.01.2022 року до Солом`янського районного суду м. Києва надійшли матеріали про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 за порушення митних правил.

Зі змісту протоколу про порушення митних правил № 2343/10000/21 від 16.08.2021 року вбачається, що 11.08.2021 року в зоні митного контролю відділу митного оформлення № 2 митного поста «Спеціалізований» - Центральна сортувальна станція ТОВ «Нова Пошта Інтернешнл» (адреса: м. Київ, вул. Салютна, 2 Б) з метою вивезення за межі митної території України міжнародного експрес-відправлення, відправником якого виступає громадянин ОСОБА_2 ( ОСОБА_1 ), на адресу одержувача ОСОБА_3 ( ОСОБА_4 ): Indonesia, 13210, ОСОБА_5 , Korps Marinir-Disharmat JI Kwini No.6 RT.6/RW Senen (Індонезія, 13210, Джакарта Пусат, Корпус Морської Піхоти Індонезії JI Kwini No.6 RT.6/RW Senen), подано товаросупровідні документи: міжнародний транспортний документ (INTERNATIONAL WAYBILL/ЕКСПРЕС-НАКЛАДНА Nova Poshta International) від 05.08.2021 № 2766 з вмістом товару: Inner connecting rod insert у кількості 21 шт., вартістю 598,29 доларів США, Bearing у кількості 2 шт. вартістю 66,48 доларів США, Spring Washer у кількості 1 шт. вартістю 34,43 доларів США, Packing ring у кількості 1 шт. вартістю 32,06 доларів США, Gasket у кількості 1 шт. вартістю 23,75 доларів США, Distance piece у кількості 1 шт. вартістю 37,99 доларів США, Gasket у кількості 1 шт. вартістю 35,62 доларів США, Disk Intermediate у кількості 4 шт. вартістю 71,24 доларів США, Disk у кількості 4 шт. вартістю 95,00 доларів США, у загальній кількості 38 шт., загальною вартістю 994,86 доларів США.
Експрес-перевізник даного МЕВ - ТОВ «Нова Пошта Інтернешнл» ().

11.08.2021 року під час митного контролю МЕВ (огляду вмісту МЕВ, перевірки товаросупровідних документів/міжнародний транспортний документ від 05.08.2021 № 2766 (експрес-накладна Нова Пошта Інтернешнл) та інвойс від 05.08.2021 № 2766 тощо, яке пред`явлено експрес-перевізником за адресою ЦСС, встановлено наступне, що вміст МЕВ являє собою товари упаковані в промаслений пакувальний папір в поліетиленовому пакеті, а саме: виріб металевий схожий на диск 1 шт, з маркуванням на ярлику 14-71, количество 1 шт, дата 04.2021, инспектор штамп за відтиском ОТК 117, срок хранения 2 года (всього 4 шт); виріб металевий схожий на диск 1 шт, з маркуванням на ярлику 14-SB309, количество 1 шт, дата 04.2021, инспектор штамп за відтиском ОТК 351, срок хранения 2 года (всього 4 шт); вироби з металу вигнуті пластини у вигляді напівмісяця з маркуванням 20-04-23 0141 3.15 Р1- 1 шт, з маркуванням 20-04-24 0141 3.15 Р1 1 шт, з маркуванням на ярлику 04-23-2, количество 1 шт, дата 04.2021, инспектор штамп з відтиском ОТК 117, срок хранения 2 года (всього 42 шт); виріб металевий, схожий на підшипник 1 шт, з маркуванням на ярлику 3520Н, количество 1 шт, дата 04.2021, инспектор штамп з відтиском ОТК 945, срок хранения 2 года (всього 2 шт); вироби схожі на прокладки 6 шт, з маркуванням на ярлику 01-90 количество 6 шт, дата 04.2021, инспектор штамп з відтиском ОТК 723, срок хранения 2 года (всього 6 шт); вироби з гуми схожі на ущільнюючі кільця 5 шт, з маркуванням на ярлику 31-8, количество 5 шт, дата 04.2021, инспектор штамп з відтиском ОТК 478, срок хранения 2 года (всього 5 шт); вироби металеві схожі на гровери 108 шт, з маркуванням на ярлику 4602 100Т 65G 06 количество 108 шт, дата 04.2021, инспектор штамп за відтиском ОТК 945, срок хранения 2 года (всього 108 шт); вироби металеві схожі на втулки 132 шт, з маркуванням на ярлику 01-53, количество 132 шт, дата 06.2021, инспектор штамп з відтиском ОТК 945, срок хранения 2 года (всього 132 шт); вироби схожі на прокладки 60 шт, з маркуванням на ярлику 01-121 количество 60 шт, дата 04.2021, инспектор штамп з відтиском ОТК 723, срок хранения 2 года (всього 60 шт) у загальній кількості 363 шт., що не відповідає відомостям про вартість та кількість товарів у розділі 3 експрес-накладної та у розділі «Інформація про відправлення» інвойсу.
За адресою одержувача ( ОСОБА_3 ( ОСОБА_4 ) вищезазначеного МЕВ знаходиться юридична особа: військове формування/частина Індонезії.
Разом з даною посилкою, відправник подає до переміщення 6 МЕВ з ідентичним/подібним відомостями про товаром для того ж одержувача: від 05.08.2021 №№ 2766, 2793, 2801, 2806 та від 09.08.2021 №№ 3418, 3425, 3443.

До кожної посилки подаються інвойси, виписані громадянином на ім`я громадянина, з метою надання статусу даним МЕВ, як, нібито, пересилання громадянами товарів через митний кордон України.

Таким чином, митний орган вважає, що дії ОСОБА_1 , які спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо суті угоди, найменування, кiлькостi та вартостi товарiв, мають ознаки порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України,

З метою визначення вартості вищевказаних товарів, їх ідентифікації та приналежності до товарів подвійного чи військового призначення, під час провадження у справі призначено експертизу.

Згідно висновку СЛЕД № -0348 від 28.09.2021 року ідентифіковано предмети правопорушення та визначено їх вартість: фрикційний диск головного фрикціона гідромеханічної трансмісії для БМП-3, з маркуванням на ярлику «14-71, количество 1 шт., дата 04.2021, инспектор штамп за відтиском ОТК 117, срок хранения 2 года», 4 шт. 2541,79 грн. (вартість за одиницю 635,4475 грн.); фрикційний диск головного фрикціона гідромеханічної трансмісії для БМП-3, з маркуванням на ярлику «14-SB309, количество 1 шт, дата 04.2021, инспектор штамп за відтиском ОТК 351, срок хранения 2 года.», 4 шт. 1906,07 грн. (вартість за одиницю 476,5175 грн.); вкладиші верхній і нижній внутрішнього шатуна колінчатого валу двигуна внутрішнього згоряння моделі УТД-20, з маркуванням на ярлику 04-23-2, количество 1 шт, дата 04.2021, инспектор штамп з відтиском отк 117, срок хранения 2 года».», 42 шт. 39900,88 грн. (вартість за одиницю 950,00 грн.); двохрядний роликовий сферичний підшипник 3530н, з маркуванням на ярлику «3520, количество 1 шт, дата 04.2021, инспектор штамп з відтиском отк 945, срок хранения 2 года.», 2 шт. 2230,00 грн. (вартість за одиницю 1115,00 грн.); паронітові прокладки, з маркуванням на ярлику «01-90 количество 6 шт, дата 04.2021, инспектор штамп з відтиском отк 723, срок хранения 2 года.», 6 шт. 246,00 грн. (вартість за одиницю 41,00 грн.); кільця гумові круглого перетину для гідравлічних і пневматичних пристроїв, з маркуванням на ярлику «31-8, количество 5 шт, дата 04.2021, инспектор штамп з відтиском отк 478, срок хранения 2 года.», 5 шт. 140,00 грн. (вартість за одиницю 28,00 грн.); шайби пружинні гровери (шайба гровера), з маркуванням на ярлику «4602 100т 65g 06 количество 108 шт, дата 04.2021, инспектор штамп за відтиском отк 945, срок хранения 2 года.», 108 шт. 44,28 грн. (вартість за одиницю 0,41 грн.); проставки 20-01-53(трубка пропуску води) головки блоку сб20-06-01-5, з маркуванням на ярлику «01-53, количество 132 шт, дата 06.2021, инспектор штамп з відтиском отк 945, срок хранения 2 года.», 132 шт. 1953,60 грн. (вартість за одиницю 14,80 грн.); паронітові прокладки, з маркуванням на ярлику «01-121 количество 60 шт, дата 04.2021, инспектор штамп з відтиском отк 723, срок хранения 2 года.», 60 шт. 4560,00 грн. (вартість за одиницю 76,00 грн.)

Всі товари мають ознаки спеціально призначених компонентів, зазначених в позиції ML6 Списку товарів військового призначення, що є додатком до постанови КМУ від 20.11.2003 №1807 «Про затвердження Порядку здійснення державного контролю за міжнародними передачами товарів військового призначення».

Предмети правопорушення вилучені і зберігаються на складі Київської митниці за адресою: м.Київ, бул. Вацлава Гавела, 8-А.

Особа, що притягається до адміністративної відповідальності, повідомлялася про розгляд справи, в судове засідання не з`явилася.

З урахуванням вимог ст. 526 МК України суд вважає можливим розглянути справу у відсутності особи, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил.

Представник Київської митниці у судовому засіданні вважав вказані обставини доведеними та пояснив, що ОСОБА_1 порушив митні правила, у зв`язку з чим відносно нього 16.08.2021 року складено протокол про порушення митних правил № 2343/10000/21 за ч. 1 ст. 483 МК України.

Заслухавши пояснення учасників судового розгляду, дослідивши та оцінивши зібрані матеріали справи, суд приходить до наступного висновку.

При розгляді справи встановлено, що 11.08.2021 року в зоні митного контролю відділу митного оформлення № 2 митного поста «Спеціалізований» - Центральна сортувальна станція ТОВ «Нова Пошта Інтернешнл» з метою відправлення міжнародного експрес-відправлення відправником - ОСОБА_1 на адресу одержувача - ОСОБА_3 ( ОСОБА_4 ) подано товаросупровідні документи: міжнародний транспортний документ (INTERNATIONAL WAYBILL/ЕКСПРЕС-НАКЛАДНА Nova Poshta International) від 05.08.2021 № 2793 та інвойс від 05.08.2021 № 2766 з вмістом товару: Inner connecting rod insert у кількості 21 шт., вартістю 598,29 доларів США, Bearing у кількості 2 шт. вартістю 66,48 доларів США, Spring Washer у кількості 1 шт. вартістю 34,43 доларів США, Packing ring у кількості 1 шт. вартістю 32,06 доларів США, Gasket у кількості 1 шт. вартістю 23,75 доларів США, Distance piece у кількості 1 шт. вартістю 37,99 доларів США, Gasket у кількості 1 шт. вартістю 35,62 доларів США, Disk Intermediate у кількості 4 шт. вартістю 71,24 доларів США, Disk у кількості 4 шт. вартістю 95,00 доларів США, у загальній кількості 38 шт., загальною вартістю 994,86 доларів США.
11.08.2021 року був проведений митний огляд МЕВ і поданих документів та з метою визначення вартості виявлених товарів, їх ідентифікації та приналежності до товарів подвійного чи військового призначення, під час провадження у справі, призначено експертизу.

Згідно висновку СЛЕД № -0348 від 28.09.2021 року ідентифіковано предмети правопорушення та визначено їх вартість.

Відповідно до ч. 1 ст. 458 цього Кодексу порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Згідно з ч. 1 ст. 483 МК України відповідальність настає за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.
Безпосереднім об`єктом посягання при вчиненні правопорушення, передбаченого ст. 483 МК України, є встановлений порядок переміщення товарів через митний кордон України.

Об`єктивною стороною правопорушення є дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України, тобто, розуміється активна поведінка (вчинок) особи.

Переміщення предметів із приховуванням від митного контролю - це їх переміщення через митний кордон різними шляхами, зокрема, шляхом подання до митного органу України підроблених документів, які містять неправдиві дані.

Суб`єкт правопорушення осудна особа, яка досягла 16-річного віку, а також посадова особа підприємства. Посадова особа підприємства керівник та інший працівник підприємства (резиденти й нерезиденти), які у зв`язку з постійно або тимчасово виконуваними ними трудовими (службовими) обов`язками відповідають за додержання вимог, установлених МКУ, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними в установленому законом порядку.

Суб`єктивна сторона вказаного правопорушення характеризується прямим умислом, тобто усвідомленням особою, яка вчинила правопорушення характеру незаконного переміщення товарів через митну територію України.

Разом з тим, не вбачається ознак порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України, оскільки дана норма передбачає відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві дані.

При цьому, відповідно до п. 32 ч.1 ст. 4 МК України міжнародні експрес-відправлення це належним чином упаковані міжнародні відправлення з документами чи товарним вкладенням, які приймаються, обробляються, перевозяться будь-яким видом транспорту за міжнародним транспортним документом з метою доставки одержувачу прискореним способом у визначений строк.

Отже, безпосередньо дій щодо переміщення товарів через митний кордон України ОСОБА_1 не здійснював, тому в його діях складу правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, не вбачається, оскільки об`єктивною стороною правопорушення є саме дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України, тобто, розуміється активна поведінка (вчинок) особи.

До того ж, митні органи мають право вилучати в установленому законодавством України порядку предмети, заборонені законом до пересилання у відправленнях EMS або відправлені з порушеннями митного законодавства України.

Між тим, відповідальність в разі порушення установленого законодавством порядку пересилання через митний кордон України у міжнародних поштових та експрес-відправленнях товарів, заборонених до такого пересилання у відповідності до актів Всесвітнього поштового союзу, Правил користування послугами поштового зв`язку відповідальність громадян і посадових осіб, що здійснили таке пересилання, регулюється нормами ст. 473 МК України.

Зокрема, згідно з ч. 2 ст. 235 МК України забороняється переміщення (пересилання) в міжнародних поштових відправленнях товарів, заборонених до пересилання відповідно до актів Всесвітнього поштового союзу, а також товарів, відправлених з порушенням вимог нормативно-правових актів з питань надання послуг поштового зв`язку.

До того ж, слід зазначити, що в будь-якому випадку, з матеріалів справи, що надійшли до суду для розгляду не вбачається будь-яких порушень, вчинених ОСОБА_1 , оскільки митним органом не доведено, що товаросупровідні документи на товари містили неправдиві відомості щодо суті угоди, найменування, кількості, вартості товарів та його одержувача.

Так, відповідно до положень ч. 1 ст. 495 МК України доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Фактично митний орган виходив лише з того, що разом з даною посилкою відправник подає до переміщення ще 6 таких МЕВ з ідентичним/подібним відомостями про товар для того ж одержувача, за адресою якого, між тим, знаходиться юридична особа - військове формування/частина Індонезії, а також посилався на висновок СЛЕД № -0348 від 28.09.2021 року.

Разом з тим, відправником всі необхідні графи в наданій йому перевізником ТОВ «Нова Пошта» експрес накладній заповнені, а в інвойсі зазначено інформацію про відправлення, зокрема: опис, матеріал, країну походження, одиницю виміру, кількість, вартість.

Жодних обмежень по кількості можливих на одну особу міжнародних експрес-відправлень не встановлено, а дані щодо знаходження за адресою одержувача військової частини не підтверджено будь-якими доказами.
Враховуючи викладене, суддя приходить до висновку, що до протоколу про порушення митних правил митним органом не долучено жодного належного доказу на підтвердження обставин, викладених в доводах, а, отже, висновки митного органу ґрунтуються на припущеннях, що є неприпустимим з огляду на вимоги чинного законодавства.
Згідно зі ст. 487 МК України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.
Відповідно до правил п. 1 ч. 1 ст. 247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю, в разі відсутності події та складу адміністративного правопорушення.
У зв`язку з тим, що в діях ОСОБА_6 відсутній склад адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, провадження по справі відносно нього підлягає закриттю.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 235, 236, 473, 483, 527-529 МК України, Всесвітньою поштовою конвенції, постановою КМУ № 270 від 05.03.2009 року «Про затвердження Правил надання послуг поштового зв`язку», ст.ст. 283, 284, 294 КУпАП, суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Закрити провадження відносно ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , щодо порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України, у зв`язку з відсутністю складу адміністративного правопорушення.

Вилучені відповідно до протоколу про порушення митних правил № 2343/10000/21 від 16 серпня 2021 року товари повернути власнику.

Постанова набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги.

Постанова може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через районний суд шляхом подання скарги протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Постанова пред`являється до виконання протягом трьох місяців.

Суддя: