П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13 січня 2022 року м. Ужгород

Суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Крегул М.М., за участю представника Закарпатської митниці Держмитслужби Селеш О.Я., розглянувши справу про порушення митних правил, що надійшла із Закарпатської митниці Держмитслужби, відносно громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , тимчасово не працюючого, мешканця АДРЕСА_1 , паспорт гр. України для виїзду за кордон: НОМЕР_1 від 27.11.2018 року, орган, що видав: 2111, персональний номер: НОМЕР_2 , за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України,

В С Т А Н О В И В:

З протоколу про порушення митних правил № 0350/30500/20 від 05.09.2020 року вбачається, що 29.01.2021 року (вх. №2214/227) в управління забезпечення протидії митним правопорушенням Закарпатської митниці Держмитслужби надійшов супровідний лист митного Департаменту центрального Управління Національної Податкової та Митної Адміністрації Угорської Республіки № VF/2021NAVKI від 22.01.2021 року та лист Податкової та Митної Дирекції Саболоч-Сатмар-Берегівської області № від 14.12.2020 року, про результати проведення перевірки оформлення та видачі суб`єктом господарювання - «NEXT TRADE KFT» (Угорщина) громадянину України ОСОБА_1 рахунку № НОМЕР_3 від 24.08.2020 року на товар «одяг..».

Опрацюванням вказаних листів та проведеним аналізом встановлено, що 25.08.2020 року в зону митного контролю на ділянку «В`їзд в Україну» митного поста «Лужанка» Закарпатської митниці Держмитслужби заїхав автомобіль марки MERCEDES-BENZ SPRINTER 313, р.н.з. України НОМЕР_4 , під керуванням громадянина України ОСОБА_2 , в якому в якості пасажирів слідували громадяни України: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_1 , які прямували у приватних справах із Угорщини в Україну.

Формою проходження митного контролю водієм транспортного засобу та пасажирами був обраний порядок проходження митного контролю по каналу червоний коридор, де громадянам було запропоновано заповнити митні декларації, в яких вони вказали свої паспортні дані та заявили про наявність у них товарів.

Так, громадянин України ОСОБА_1 в митній декларації від 25.08.2020 року заявив про переміщуваний ним товар: а саме: курточки 13шт., вагою 14кг., вартістю 15 600 угорських форинтів; штани 13шт., вагою 6кг., вартістю 13 000 угорських форинтів; спортивні костюми 10шт., вагою 7кг., вартістю 15 000 угорських форинтів; спортивні костюми 35шт., вагою 14кг., вартістю 49 000 угорських форинтів. В підтвердження надав рахунок №XSCEA3369789 від 24.08.2020, виписаний на громадянина ОСОБА_1 ( ОСОБА_10 ), згідно якого, зазначений товар придбано ним в угорського підприємства «NEXT TRADE KFT». Згідно з рахунком переміщується товар, а саме: курточки 13шт., вартістю 15 600 угорських форинтів; штани 13шт., вартістю 13 000 угорських форинтів; спортивні костюми 10шт., вартістю 15 000 угорських форинтів; спортивні костюми 35шт., вартістю 49 000 угорських форинтів.

Загальна вага товару становить 41,0кг. та загальна вартість товару становить 92 600 угорських форинтів, що згідно курсу НБУ станом на 25.08.2020 року складає 8513 грн. 83 коп. (Курс форинта згідно НБУ станом на 25.08.2020 року становить 0,091942 грн. за один форинт).

В результаті митного огляду встановлено, що громадянином України ОСОБА_1 переміщується товар, заявлений в митній декларації та вказаний у рахунку №XSCEA3369789 від 24.08.2020, оформленого на ОСОБА_11 ( ОСОБА_10 ) угорським підприємством «NEXT TRADE KFT», та поданому ним до митного контролю.

Під час здійснення митних формальностей виникла підозра щодо достовірності та автентичності поданого до митного контролю рахунку №XSCEA3369789 від 24.08.2020

В ході проведення перевірки Закарпатською митницею Держмитслужби направлений запит від 27.08.20 №7.7-08-1/7.7-20/27/5848 на адресу Національної Податкової та Митної Адміністрації Угорської Республіки. 29.01.21 Закарпатською митницею Держмитслужби отримана офіційна відповідь від митного департаменту центрального Управління Національної Податкової та Митної Адміністрації, відповідно до якої, згідно інформації Директора «NEXT TRADE KFT», ними встановлено, що рахунок № НОМЕР_3 від 24.08.2020, вказаним у ньому суб`єктом господарювання - «NEXT TRADE KFT» не видавався, чеки видаються ними виключно в електронному форматі. Також, ними зазначено, що беручи до уваги зміст та зовнішню форму документа, який подавався українським митним органам для митного оформлення, навіть без залучення експерта можна стверджувати, що копії документів, які були надіслані в додатку до запиту, не є копіями чинних документів.

У зв`язку із отриманою інформацією, Закарпатською митницею Держмитслужби, направлено листи № 7.7-20-02/17/1122 від 02.02.21 та № 7.7-20-02/17/1960 від 17.02.21, на адресу громадянина ОСОБА_1 , з метою отримання пояснень по даному факту. Однак, гр. ОСОБА_1 , для надання пояснень до Закарпатської митницї Держмитслужби не з`явився.

Таким чином, за твердженням митного органу, ОСОБА_1 , перемістив товари через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товару підробленого документу - рахунку №XSCEA3369789 від 24.08.2020 року.

Представник Закарпатської митниці Держмитслужби у судовому засіданні вважає, що ОСОБА_1 винний у вчиненні адміністративного правопорушення, його вина підтверджується зібраними у справі доказами, і тому його необхідно притягнути до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України та застосувати до нього стягнення відповідно до санкції вказаної статті.

Захисник ОСОБА_1 адвокат Шерегі В.М. подав до суду клопотання, згідно з яким просить провести розгляд справи без його участі, провадження у справі закрити у зв`язку з передачею матеріалів органу досудового розслідування, а матеріали справи про порушення митних правил повторно передати органу досудового розслідування Берегівському ВП ГУНП в Закарпатській області. Також захисник надав копії витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань за номером кримінального провадження 0000205, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.12.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України, та постанови прокурора Берегівської окружної прокуратури від 24.09.2021 року про скасування постанови про закриття вказаного кримінального провадження.

Дослідивши матеріали справи, заслухавши позицію представника Закарпатської митниці Держмитслужби, приходжу до наступного висновку.

Згідно з ч. 1 ст. 486 МК України завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Відповідно до ч. 1 ст. 489 МК України посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов`язана з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Диспозицією ч. 1 ст. 483 МК України передбачено склад адміністративного правопорушення, що полягає у переміщенні або діях, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

За приписами ч. 1 ст. 9 КУпАП та ч. 2 ст. 458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення передбачені як КУпАП, так і МК України настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Відповідно до ст. 253 КУпАП, якщо при розгляді справи про адміністративне правопорушення орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Як роз`яснено у п. 6 постанови Пленуму Верховного Суду України від 03.06.2005 року № 8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил», підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів. Незаконно одержаними слід визнавати документи, які особа отримала за відсутності законних підстав або з порушенням установленого порядку. Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

Дослідивши та оцінивши у всій сукупності наявні у матеріалах докази, приходжу до висновку, що у даному випадку прослідковується факт наявності ознак кримінального правопорушення, передбаченого ст. 358 КК України підроблення документів, печаток, штампів та бланків, збут чи використання підроблених документів, печаток, штампів.

Зважаючи на викладене, вважаю за необхідне матеріали справи про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 передати органу досудового розслідування Берегівського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції в Закарпатській області як такі, що мають ознаки кримінального правопорушення.

Підстав для закриття провадження у справі, виходячи зі встановлених обставин та представлених матеріалів, суддя на час винесення даної постанови не вбачає.

Згідно з протоколом про порушення митних правил на підставі ст. 511 МК України курточки у кількості 13 штук, штани 13 штук, спортивні костюми 10 штук, спортивні костюми 35 штук, не вилучалися.

Керуючись ст. ст. 245, 253 КУпАП, ст. ст. 458, 483, 487 МК України,

П О С Т А Н О В И В:

Матеріали справи про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, передати до органу досудового розслідування Берегівського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції в Закарпатській області (вул. Сечені, 13, м. Берегово, Закарпатська область) як такі, що мають ознаки кримінального правопорушення.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Ужгородського

міськрайонного суду М.М. Крегул