Справа №760/4667/22 3/760/3719/22
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 листопада 2022 року суддя Солом`янського районного суду м. Києва Усатова І.А., при секретарі Омелько Г.Т., за участю представника Київської митниці Держмитслужби України Клімова С.Г., розглянувши у відкритому судовому засіданні матеріали адміністративної справи, що надійшли від Київської митниці Держмитслужби, про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , документованого паспортом громадянина України серія НОМЕР_1 , виданим 11.09.2008 Автозаводським РВ КМУ УМВС України в Полтавській області, зареєстрованого/проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_2 , за ознаками порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України,-

В С Т А Н О В И В :

22 квітня 2022 року до Солом`янського районного суду м. Києва надійшли матеріали про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 за порушення митних правил.

Відповідно до протоколу № 0922/10000/22 від 17.02.2022 про порушення митних правил, вбачається, що 06.10.2020 о 05 год. 43 хв., через митний кордон України (пункт пропуску «Ягодин - Дорогуск» Волинської митниці Держмитслужби) у вантажному автомобілі з д.н.з. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 з території Республіки Польща ввезено товари, які згідно з поданими громадянином України ОСОБА_1 (код за ДРФО НОМЕР_2 ) до митного контролю та оформлення документами являли собою супроводжуваний багаж останнього - «гідравлічні крани» у кількості 5 шт., вартістю 11 900,00 злотих.

Згідно з наданими листом Волинської митниці від 15.11.2021 № 7.3-28-08/5686/29 (вх. № 19247/7 від 17.11.2021) копіями документів, випуск у вільний обіг вказаних вище товарів здійснено за уніфікованою митною квитанцією МД-1 серії РА № 0364200 від 06.10.2020 на підставі поданих громадянином України ОСОБА_1 (код за ДРФО НОМЕР_2 ) документів, без яких неможливо отримати дозвіл на переміщення через митний кордон та дозвіл на проведення митного оформлення товарів, - власноручно заповнена митна декларація для письмового декларування товарів, що переміщуються через митний кордон України громадянами для особистих, сімейних та інших потреб, не пов`язаних з провадженням підприємницької діяльності від 06.10.2020, а також рахунок-фактура (інвойс) від 05.10.2020 № 02/10/2020 на товари «бувші у використанні автокрани» у кількості 7 шт., вагою брутто/нетто 2 840,00 кг, вартістю 11 900,00 злотих, продавцем яких виступав «ОСОБА_6» (Республіка Польща), покупцем - «ОСОБА_1» (INN НОМЕР_2) «ОСОБА_1» (ІНПП НОМЕР_2 ).

29.10.2021, листом Департаменту боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Держмитслужби від 29.10.2021 № 20/20-01-01/7.8/3597 «Про вжиття заходів», на адресу Київської митниці надійшли матеріали Національного антикорупційного бюро України, отримані останнім від уповноважених органів Республіки Польща в рамках досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001508 від 10.12.2020, які в тому числі стосуються переміщення 06.10.2020 товарів вантажним автомобілем з д.н.з. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 .

Виходячи з наданих уповноваженими органами Республіки Польща матеріалів, вантажним автомобілем з д.н.з. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 переміщувались товари за наступними документами: 1) Експортний супровідний документ № 20CZ6100002D7G99M8; 2) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE04E4; 3) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE38E2; 4) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE31E1; 5) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE40E8; 6) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE68E5; 7) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE64E0; 8) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE55E1; 9) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE38E6; 10) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE61E7; 11) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE23E1; 12) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE94E4; 13) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE61E3; 14) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE01E9; 15) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE16Е6; 16) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE06E1; 17) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DK00560023CB1368; 18) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DK00560023CBF481; 19) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DK00560023CBF564; 20) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20ITQ1W1T0172251E0; 21) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20ITQTG1T0049807E0; 22) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20ITQYG1T0172448E4; 23) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20ITQYG1T0173507E8; 24) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20ITQYG1T0176709E1; 25) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20ITQYG1T0177756E0; 26) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20ITQYG1T0177758E9; 27) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20ITQYG1T0178068E6; 28) Експортний супровідний документ № 20LV1815; 29) Експортна декларація (повна, спрощена) № 20SEEDPB3Y3EE2W044; 30) Транзитний супровідний документ Т1 № 20DE58M7.

Одночасно, уповноваженими органами Республіки Польща були надані копії перелічених вище документів, наявних комерційних та товаросупровідних до них, а також інформацію про статистичну вартість товарів, з яких слідує наступне.

За експортним супровідним документом № 20CZ6100002D7G99M8 з території Чеської Республіки до України експортовано товари «рюкзаки, сумки, футляри для окулярів, фотоапаратів, ювелірних виробів, музичних інструментів - 45 кг, ноутбуки (MacBook AIR) - 18 кг, блоки клавіатури та дисплеї, портативні пристрої для обробки інформації 10 кг, клавіатура 10 шт, блоки 20 кг, телефони (IPHONE 11, IPHONE XS) - 365 кг, навушники - 20 шт, електричні провідники - 10 кг», загальною вагою брутто - 306,80 кг, вартістю (згідно з відомостями копій рахунків-фактур (інвойсів) від 01.10.2020 № 20234242 та від 10.01.2020 № 20234227) - 274 895,99 доларів США, відправником яких виступала компанія «ASBISC ENTERPRISES PLC» (Республіка Кіпр), одержувачем - «LLC ORLAN SALE» (MECHNIKOVA STR. 2, 01601 KYIV, UA) (ТОВ «ОРЛАН СЕЙЛ» (вул. Мечникова, 2, м. Київ, 01601, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE04E4 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «рюкзаки, штани, жіночі сукні, жіночі блузи, в`язані пуловери, трикотажні сукні, в`язаний светр» загальною вагою брутто - 25,20 кг, вартістю - 3 561,00 євро (згідно з підпунктом 1.2 пункту 1 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «AMG FASHION TRADE CONSULTING» (Федеративна Республіка Німеччина), одержувачем - «MODHOUSE» (Geroev Stalingrada 10A, KIEV, 01103, UA) (магазин «MODHOUSE» (проспект Героїв Сталінграду 10А, м. Київ, 01103, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE38E2 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «сорочки, блузи, спідниці, жіноче пальто, в`язаний светр, жіночі сукні, штани, жіноча вітрівка, футболки, трикотажні сукні», загальною вагою брутто - 29,60 кг, вартістю - 5 910,00 євро (згідно з підпунктом 1.3 пункту 1 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «AMG FASHION TRADE CONSULTING» (Федеративна Республіка Німеччина), одержувачем - «MODHOUSE» (Geroev Stalingrada 10A, KIEV, 01103, UA) (магазин «MODHOUSE» (проспект Героїв Сталінграду 10А, м. Київ, 01103, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE31E1 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «штани», загальною вагою брутто - 17,30 кг, вартістю - 1 448,00 євро (згідно з підпунктом 1.4 пункту 1 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «BALDESSARINI» (Федеративна Республіка Німеччина), одержувачем - «Special Concept Store, Larissa Levi» (Stolichnoe Shosse 103, KIEV, 03103, UA) «Магазин Спеціальна Концепція, Лариса Леві» (Столичне Шоссе 103, м. Київ, 03103, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE40E8 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «одяг та аксесуари із натурального хутра», загальною вагою брутто - 5,00 кг, вартістю - 1 414,00 євро (згідно з підпунктом 1.5 пункту 1 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «MANAKAS FRANKFURT IOANNIS MANA» (Федеративна Республіка Німеччина), одержувачем - «NEOPMNIASHCHA Stanislava» (ul.Komarova, 2-38, Odessa, 65078, UA) («Непомняшща Станіслава» (вул. Комарова, 2-38, м. Одеса, 04071 Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE68E5 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «жіночі сукні, светр в`язаний, жіночі штани», загальною вагою брутто - 19,00 кг, вартістю - 8 060,00 євро (згідно з підпунктом 1.6 пункту 1 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «BECKHAM BRAND HOLDINGS LIMITED» (Великобританія), одержувачем - «MAJESTIC 2004 LTD» (10 BEREZNEVA STR. OF. 015, KIEV, 02160, UA) (ТОВ «МАДЖЕСТІК 2004» (вул. Березнева, 10, оф. 015, м. Київ, 02160, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE64E0 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «футболки, сорочки чоловічі, штани чоловічі, жакети жіночі, жіночі блузи, в`язані светри чоловічі, штани трикотажні», загальною вагою брутто - 39,80 кг, вартістю - 13 950,00 євро (згідно з підпунктом 1.7 пункту 1 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «DETLEF» (Королівство Бельгії), одержувачем - «ASTHIK» (23-B, LESI UKRAINKY BOULEVARD, KIEV, 01133, UA) («АСТІК» (бульвар Лесі Українки, 23-Б, м. Київ, 01133, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE55E1 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «шкіряний одяг, шкіряні плаття, жакети жіночі», загальною вагою брутто - 14,00 кг, вартістю - 10 120,00 євро (згідно з підпунктом 1.8 пункту 1 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «SARL ALEXANDERE VAUTHIER» (Французька Республіка), одержувачем - «MAJESTIC 2004 LTD» (10 BEREZNEVA STR. OF. 015, KIEV, 02160, UA) (ТОВ «МАДЖЕСТІК 2004» (вул. Березнева, 10, оф. 15, м. Київ, 02160, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE38E6 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «штани жіночі, жакети жіночі, спідниці жіночі», загальною вагою брутто - 18,20 кг, вартістю - 2 720,00 євро (згідно з підпунктом 1.9 пункту 1 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «BECKHAM BRAND HOLDINGS LIMITED» (Великобританія), одержувачем - «ETOILE LTD» (4/2 NAUKI BLVD, KIEV, 03039, UA) (ТОВ «ЕТОЙЛІ» (бульвар Науки, 4/2, м. Київ, 03039, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE61E7 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «чоловічі сорочки, пальто для чоловіків, пальто жіноче, вітрівки жіночі, куртки для чоловіків, штани для чоловіків», загальною вагою брутто - 61,06 кг, вартістю - 7 556,00 євро (згідно з підпунктом 1.10 пункту 1 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «WINDSOR DAMEN UND» (Федеративна Республіка Німеччина), одержувачем - «LEVITINA, LARISSA MAN'S HOUSE» (Karla Marksa Ave 69D, Dnepropetrovsk, 49000, UA) (ТОВ «Валентина, Лариса Чоловічий дім» (проспект Карла Маркса 69Д, м. Дніпропетровськ, 49000, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE23E1 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «пальто для чоловіків, вовняні рукавички, сорочки чоловічі пальто жіночі, вітрівкі жіночі, штани чоловічі, штани жіночі», загальною вагою брутто - 50,490 кг, вартістю - 4 964,00 євро (згідно з підпунктом 1.11 пункту 1 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «WINDSOR DAMEN UND» (Федеративна Республіка Німеччина), одержувачем - «Svetlana TSYKUNOVA» (LENINA PROSPECT 155, ZAPORIZHZHYA, 69000, UA) («Світлана ЦИКУНОВА» (проспект Леніна 155, м. Запоріжжя, 155, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE94E4 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «акумулятори, контролери для діагностики та збереження даних, WIFI модулі, з`єднувальні кабелі, пластикова панель, з`єднувальні елементи для проводів та кабелів», загальною вагою брутто - 658,00 кг, вартістю - 4 183,00 євро (згідно з підпунктом 1.12 пункту 1 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «ALLER INTER LUBID» (Федеративна Республіка Німеччина), одержувачем - «SERHIY SOBKO» (Kosmonavtiv STR. 24-33, VINUTZA, 23021, UA) («Сергій Собко» (вул. Космонавтів 24-33, м. Вінниця, 23031, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE61E3 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «годинники наручні з електроживленням», загальною вагою брутто - 1,70 кг, вартістю - 284,00 євро (згідно з підпунктом 1.13 пункту 1 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «CASIO EUROPE» (Федеративна Республіка Німеччина), одержувачем - «AMETIST TRADE LLC TRADE AGREEMENT» (MYTROPLYTSKA STR. 59/51, MARIUPOL, 87515, UA) (ТОВ «Торговий договір Аметист ТРЕЙД» (вул. Митрополитська 59/51, м. Маріуполь, 87515, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE01E9 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «штани жіночі, комбінезони та шорти із шовку, льону, пуловери жіночі, кардигани, жилети», загальною вагою брутто - 13,10 кг, вартістю - 641,00 євро (згідно з підпунктом 1.14 пункту 1 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «MTG CUSTOMER SERVICE» (Федеративна Республіка Німеччина), одержувачем - «Larisa Levitina» (Stolichnoe Chausse, 103, Dnepropetrovsk, 49000, UA) («Лариса Левітіна» (Столичне Шосе, 103, м. Дніпропетровськ, 49000, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE16Е6 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари загальною вартістю - 4 527,00 євро (згідно з підпунктом 1.15 пункту 1 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DE06E1 з території Федеративної Республіки Німеччина до України експортовано товари «штани», загальною вагою брутто - 9,00 кг, вартістю - 551,00 євро (згідно з підпунктом 1.16 пункту 1 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «BREND BEKLEIDUNG» (Федеративна Республіка Німеччина), одержувачем - «Elena Rybchenko» (Krasnoarmejskaja, 130, KIEV, 03150, UA) («Елена РУБЧЕНКО» (Червоноармійська, 130, м. Київ, 03150, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DK00560023CB1368 з території Королівства Данія до України експортовано товари «сорочки, штани, блайзери, трикотаж та верхній одяг», загальною вагою брутто - 32,00 кг, вартістю - 38 418,00 данських крон (згідно з підпунктом 1.17 пункту 1 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «SGI Wholesale & Invest A/S» (Королівство Данія), одержувачем - «ETOILE LTD» (4/2 NAUKI BLVD, KIEV, 03039, UA) (ТОВ «ЕТОЙЛІ» (бульвар Науки, 4/2, м. Київ, 03039, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DK00560023CBF481 з території Королівства Данія до України експортовано товари «пальто, пальта жіночі», загальною вагою брутто - 67,00 кг, вартістю - 39 751,00 данських крон (згідно з підпунктом 1.18 пункту 1 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «GANNI A/S» (Королівство Данія), одержувачем - «ETOILE LTD» (4/2 NAUKI AVE, KIEV, 03039, UA) (ТОВ «ЕТОЙЛІ» (просп. Науки, 4/2, м. Київ, 03039, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20DK00560023CBF564 з території Королівства Данія до України експортовано товари «футболки, головні убори, куртки, сукні, пуловери, пальто», загальною вагою брутто - 31,00 кг, вартістю - 30 345,00 данських крон (згідно з підпунктом 1.19 пункту 1 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «GANNI A/S» (Королівство Данія), одержувачем - «MAJESTIC 2004 LTD» (10 BEREZNEVA STR. OF. 015, KIEV, 02160, UA) (ТОВ «МАДЖЕСТІК 2004» (вул. Березнева, 10, оф. 15, м. Київ, 02160, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20ITQ1W1T0172251E0 з території Італійської Республіки до України експортовано товари «сорочки, шарфи, фуларди, вітрівки, куртки, светри, пуловери, кардигани, блузи та сорочки, сукні, сумки», загальною вагою брутто - 47,160 кг, вартістю - 7 766,79 євро (згідно з підпунктом 1.20 пункту 1 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «DIAMANT DISTRIBUTION S.R.L» (Італійська Республіка), одержувачем - «ETOILE LTD» (4/2 NAUKI AVE, KIEV, 03039, UA) (ТОВ «ЕТОЙЛІ» (просп. Науки, 4/2, м. Київ, 03039, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20ITQTG1T0049807E0 з території Італійської Республіки до України експортовано товари «папки для документів, сумки, валізи, чохли, коробки, шкіряний одяг, брюки, сорочки, футболки, майки, верхній трикотаж жіночий, жіноче пальто, спідниці із вовни, жіноче взуття, взуття», загальною вагою брутто - 271,910 кг, вартістю - 51 983,49 євро (згідно з підпунктом 1.21 пункту 1 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «VALENTINO S.P.A.» (Італійська Республіка), одержувачем - «ASTHIK MULTIBRAND» (LESI UKRAINKY BLVD, 7A, KIEV, 20000, UA) (ТОВ «АСТІК МУЛЬТІБРЕНД» (бульвар Лесі Українки, 7А, м. Київ, 20000, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20ITQYG1T0172448E4 з території Італійської Республіки до України експортовано товари «жіночі брюки, светри, пуловери, кардигани, одяг в`язаний, біжутерія», загальною вагою брутто - 48,130 кг, вартістю - 11 175 євро (згідно з підпунктом 1.22 пункту 1 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «I.F.D. S.R.L» (Італійська Республіка), одержувачем - «ETOILE LTD» (4/2 NAUKI AVE, KIEV, 03039, UA) (ТОВ «ЕТОЙЛІ» (просп. Науки, 4/2, м. Київ, 03039, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20ITQYG1T0173507E8 з території Італійської Республіки до України експортовано товари «сумки, сорочки та жилети, футболки, кардигани, пуловери, гольфи, пальто, плащі, куртки, взуття», загальною вагою брутто - 100,340 кг, вартістю - 13 810 євро (згідно з підпунктом 1.23 пункту 1 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «INDASTRIES S.P.A.» (Італійська Республіка), одержувачем - «MAJESTIC 2004 LTD» (10 BEREZNEVA STR. OF. 015, KIEV, 02160, UA) (ТОВ «МАДЖЕСТІК 2004» (вул. Березнева, 10, оф. 15, м. Київ, 02160, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20ITQYG1T0176709E1 з території Італійської Республіки до України експортовано товари «куртки, піджаки, сукні, светри, пуловери, кардигани, брюки, костюми, спідниці, гольф», загальною вагою брутто - 31,000 кг, вартістю - 7 036 євро (згідно з підпунктом 1.24 пункту 1 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «BLOK INDUSTRIE S.R.L. (Італійська Республіка), одержувачем - «FORTUNA CLUB LIMITED» (Basseynaya,13, KIEV, 10000, UA) (ТОВ «ФОРТУНА КЛУБ» (вул. Басейна, 13, м. Київ, 1000, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20ITQYG1T0177756E0 з території Італійської Республіки до України експортовано товари «піджаки, костюми, сукні, спідниці, блузи, сорочки жіночі», загальною вагою брутто - 10,000 кг, вартістю - 4 878 євро (згідно з підпунктом 1.25 пункту 1 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «BLAZE S.R.L.» (Італійська Республіка), одержувачем - «ETOILE LTD» (4/2 NAUKI AVE, KIEV, 03039, UA) (ТОВ «ЕТОЙЛІ» (просп. Науки, 4/2, м. Київ, 03039, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20ITQYG1T0177758E9 з території Італійської Республіки до України експортовано товари «піджаки, сукні, спідниці», загальною вагою брутто - 87,200 кг, вартістю - 8 005,5 євро (згідно з підпунктом 1.26 пункту 1 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «N.88 S.R.L.S». (Італійська Республіка), одержувачем - «ETOILE LTD» (4/2 NAUKI AVE, KIEV, 03039, UA) (ТОВ «ЕТОЙЛІ» (просп. Науки, 4/2, м. Київ, 03039, Україна).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20ITQYG1T0178068E6 з території Італійської Республіки до України експортовано товари «взуття, жіноче взуття», загальною вагою брутто - 79,700 кг, вартістю - 10 576 євро (згідно з підпунктом 1.27 пункту 1 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «CALZATURIFICIO DUCA DEL NORD S.R.L.». (Італійська Республіка), одержувачем - «ETOILE LTD» (4/2 NAUKI AVE, KIEV, 03039, UA) (ТОВ «ЕТОЙЛІ» (просп. Науки, 4/2, м. Київ, 03039, Україна).

За експортним супровідним документом № 20LV1815 з території Латвійська Республіки до Гонконг експортовано товари «електричний олівець для планшетів та комп`ютерів APPLE PENCIL 2- 300 штук», загальною вагою брутто - 44,00 кг, вартістю (згідно з відомостями копії рахунку-фактури (інвойсу) від 28.09.2020 № OUB6083) - 30 000 євро, відправником яких виступала компанія «OUREA BALTIC SIA» (Латвійська Республіки), одержувачем - «BLACTOP LIMITED» (Гонконг).

За експортною декларацією (повна, спрощена) № 20SEEDPB3Y3EE2W044 з території Королівства Швеції до України експортовано товари «жіноче пальто, куртки, сумки, одяг», загальною вагою брутто - 139,630 кг, вартістю - 126 886 шведських крон (згідно з підпунктом 1.29 пункту 1 додатка № 1 до листа Люблінського митно-податкового управління у м. Бяла Подляска (Республіка Польща) № 60.530.11.2021.2 від 14.07.2021), відправником яких виступала компанія «HOUSE OF SAKI AB». (Королівство Швеція), одержувачем - «ETOILE LTD» (4/2 NAUKI AVE, KIEV, 03039, UA) (ТОВ «ЕТОЙЛІ» (просп. Науки, 4/2, м. Київ, 03039, Україна).

За транзитним супровідним документом Т1 № 20DE58M7 з території Федеративної Республіки Німеччина до України відправлено товари «електронні пристрої для зв`язку, наручні годинники, коробки для годинників, одяг та дитячий одяг, побутова електроніка, взуття, сумки та іграшки», загальною вагою брутто - 10 766,04 кг, відправником яких виступала компанія «AIRCARGO SERVICE HANNOVER GMBH» (Федеративна Республіка Німеччина), одержувачем - «ORLAN SALE LLC» (MECHNIKOVA STREET BLD. 2, UA 01601 KYIV) (ТОВ «ОРЛАН СЕЙЛ» (вул. Мечникова, 2, м. Київ, 01601, Україна). Інформація про вартість переміщуваних товарів за вказаним транзитним супровідним документом Т1 № 20DE58M7 відсутня.

Таким чином, виходячи з відомостей матеріалів Національного антикорупційного бюро України, отриманих останнім від уповноважених органів Республіки Польща в рамках досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001508 від 10.12.2020, що були скеровані до Київської митниці листом Департаменту боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Держмитслужби від 29.10.2021 № 20/20-01-01/7.8/3597 «Про вжиття заходів», із території Республіки Польща вантажним автомобілем з д.н.з. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 фактично переміщено товари «одяг та взуття, аксесуари в асортименті, іграшки, валізи, рюкзаки, сумки та різноманітні футляри, ноутбуки (MacBook AIR), блоки, клавіатури та дисплеї, портативні пристрої для обробки інформації, телефони (IPHONE 11, IPHONE XS), електричні олівці для планшетів та комп`ютерів APPLE PENCIL, годинники, навушники, електронні пристрої для зв`язку, електронні товари, деталі та аксесуари для електронних приладів, побутова електроніка, прикраси», загальною вагою брутто - 13 023,36 кг, вартість частини з яких вагою брутто 2 257,32 кг складає 274 895,99 доларів США, 126 886,00 шведських крон, 215 219,78 євро та 108 514,00 данських крон.

При цьому, згідно з наданими Волинською митницею матеріалами митного оформлення, переміщення та випуск у вільний обіг товарів, які переміщувались у вантажному автомобілі з д.н.з. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 , здійснено на підставі документів, які містять інші відомості щодо їх найменування, ваги, вартості, відправника та одержувача, які відрізняються від відомостей документів, копії яких отримано Національним антикорупційним бюро України від уповноважених органів Республіки Польща.

Митний орган стверджує, що товари «одяг та взуття, аксесуари в асортименті, іграшки, валізи, рюкзаки, сумки та різноманітні футляри, ноутбуки (MacBook AIR), блоки, клавіатури та дисплеї, портативні пристрої для обробки інформації, телефони (IPHONE 11, IPHONE XS), електричні олівці для планшетів та комп`ютерів APPLE PENCIL, годинники, навушники, електронні пристрої для зв`язку, електронні товари, деталі та аксесуари для електронних приладів, побутова електроніка, прикраси», загальною вагою брутто - 13 023,36 кг, вартістю 274 895,99 доларів США, 126 886,00 шведських крон, 215 219,78 євро та 108 514,00 данських крон., що згідно курсу НБУ на дату переміщення через митний кордон України (06.10.2020) складає 15 888 033,18 грн. (7 807 293,52 грн.+ 404 385,68 грн.+ 7 189 136,97 грн.+ 487 217,01 грн), переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги, кількості, відправника та одержувача, а також неправдиві відомості, необхідні для визначення їх коду згідно з УКТ ЗЕД та їх митної вартості.

На переконання митного органу, ОСОБА_1 (код за ДРФО НОМЕР_2 ) вчинено дії/бездіяльність, які призвели до переміщення товарів загальною вартістю 15 888 033,18 грн. через митний кордон України на підставі документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги, кількості, відправника та одержувача, а також неправдиві відомості, необхідні для визначення їх коду згідно з УКТ ЗЕД та їх митної вартості. Зазначене вказує на наявність в діях громадянина України ОСОБА_1 (код за ДРФО НОМЕР_2 ) ознак порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

Відповідно до матеріалів справи, безпосередні предмети порушення митних правил не вилучались так як оформлені у вільний обіг.

Представник Київської митниці Держмитслужби в судовому засіданні протокол підтримав в повному обсязі та просив громадянина України ОСОБА_2 визнати винним у вчиненні порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст.483 МК України.

Особа, яка притягується до адміністративної відповідальності, - ОСОБА_3 та його представник в судове засідання не з`явились, про день, час та місце судового засідання повідомлялись належним чином.

Представником особи, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 - адвокатом Губиною А.Ю. до суду надійшло було подано клопотання про закриття провадження у справі у зв`язку з відсутністю в діях ОСОБА_1 складу правопорушення.

В обґрунтування своїх вимог посилається на те, що докази того, що саме ОСОБА_1 при перетині кордону подав відповідному органу неправдиві відомості, здійснював хоч якісь протиправні дії, мав умисел на порушення митних правил, в справі відсутні. Так, зазначає, що відповідно до довідки з місця роботи ОСОБА_1 , останній 05.10.2020 та 06.10.2020 перебував на роботі з 07.00 до 19.00, що підтверджується витягом з табеля обліку робочого часу за жовтень 2020 по підприємству. Враховуючи значну відстань від м.Кременчук до пункту пропуску «Ягодин» (близько 800 км), ОСОБА_1 фізично не міг знаходитись одночасно в двох місцях. Крім того, при поданні документів, без яких неможливо отримати дозвіл на переміщення через митний кордон та дозвіл на проведення митного оформлення товарів, - зокрема, власноручно заповнена митна декларація для письмового декларування товарів, що переміщуються через митний кордон України громадянами для особистих, сімейних та інших потреб, не пов?язаних з провадженням підприємницької діяльності від 06.10.2020, в якій документом, що посвідчує особу, зазначено паспорт серії НОМЕР_5 і міститься копія цього паспорта засвідчена печаткою митниці, але цей документ визнано недійсним 20.07.2018 і інформація щодо недійсності паспорта внесена до ІП «Недійсні документи», що підтверджується відповіддю на адвокатський запит Автозаводського відділу у м.Кременчуці УДМС України в Полтавській області ДМС України. Також, згідно відповідей на адвокатські запити, Державною прикордонною службою та прикордонним Волинським загоном, інформації щодо перетину державного кордону України через міжнародний пункт пропуску для автомобільного сполучення «Ягодин» (напрямок перетину «в?їзд») 06.10.2020, громадянином України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , не виявлено, а також відсутні відомості щодо перебування громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , в пункті пропуску для автомобільного сполучення «Ягодин» 06.10.2020. Таким чином, зазначає, що ОСОБА_1 06.10.2020 о 05 год. 43 хв. не переміщав через митний кордон України (пункт пропуску «Ягодин-Дорогуск» Волинської митниці Держмитслужби) у вантажному автомобілі з д.н.3. НОМЕР_6 / НОМЕР_7 з території Республіки Польща товари, не подавав до митного контролю жодного документа, не перебував в час та дату зазначену дату у протоколі у пункті пропуску «Ягодин», отже не порушував митних правил і не вчиняв адміністративного правопорушення. Жодних доказів на підтвердження обставин, викладених у протоколі, матеріали справи не містять.

Заслухавши пояснення учасників судового розгляду, розглянувши отримані матеріали, суд приходить до наступних висновків.

Встановлено, що через митний кордон України (пункт пропуску «Ягодин-Дорогуск» Волинської митниці Держмитслужби) 06.10.2020 о 05 год. 43 хв. у вантажному автомобілі з д.н.з. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 з території Республіки Польща ввезено товари, які згідно з поданими до митного контролю та оформлення документами являли собою супроводжуваний багаж останнього - «гідравлічні крани» у кількості 5 шт., вартістю 11 900,00 злотих..

Згідно з наданими листом Волинської митниці від 15.11.2021 № 7.3-28-08/5686/29 (вх. № 19247/7 від 17.11.2021) копій документів, випуск у вільний обіг вказаних вище товарів здійснено за уніфікованою митною квитанцією МД-1 серії РА № 0365128 від 15.11.2020 на підставі поданих документів, без яких неможливо отримати дозвіл на переміщення через митний кордон та дозвіл на проведення митного оформлення товарів, - власноручно заповнена митна декларація для письмового декларування товарів, що переміщуються через митний кордон України громадянами для особистих, сімейних та інших потреб, не пов`язаних з провадженням підприємницької діяльності від 06.10.2020, а також рахунок-фактура (інвойс) від 05.10.2020 № 02/10/2020 на товари «бувші у використанні автокрани» у кількості 7 шт., вагою брутто/нетто 2 840,00 кг, вартістю 11 900,00 злотих, продавцем яких виступав «ОСОБА_6» (Республіка Польща), покупцем - «ОСОБА_1» (INN НОМЕР_2) « ОСОБА_4 » (ІНПП НОМЕР_2 ).

29.10.2021, листом Департаменту боротьби з контрабандою та порушеннями митних 29.10.2021, листом Департаменту боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Держмитслужби від 29.10.2021 № 20/20-01-01/7.8/3597 «Про вжиття заходів», на адресу Київської митниці надійшли матеріали Національного антикорупційного бюро України, отримані останнім від уповноважених органів Республіки Польща в рамках досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001508 від 10.12.2020, які в тому числі стосуються переміщення 06.10.2020 товарів вантажним автомобілем з д.н.з. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 .

Виходячи з відомостей матеріалів Національного антикорупційного бюро України, отриманих останнім від уповноважених органів Республіки Польща в рамках досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001508 від 10.12.2020, що були скеровані до Київської митниці листом Департаменту боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Держмитслужби від 29.10.2021 № 20/20-01-01/7.8/3597 «Про вжиття заходів», із території Республіки Польща вантажним автомобілем з д.н.з. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 фактично переміщено товари «одяг та взуття, аксесуари в асортименті, іграшки, валізи, рюкзаки, сумки та різноманітні футляри, ноутбуки (MacBook AIR), блоки, клавіатури та дисплеї, портативні пристрої для обробки інформації, телефони (IPHONE 11, IPHONE XS), електричні олівці для планшетів та комп`ютерів APPLE PENCIL, годинники, навушники, електронні пристрої для зв`язку, електронні товари, деталі та аксесуари для електронних приладів, побутова електроніка, прикраси», загальною вагою брутто - 13 023,36 кг, вартість частини з яких вагою брутто 2 257,32 кг складає 274 895,99 доларів США, 126 886,00 шведських крон, 215 219,78 євро та 108 514,00 данських крон.

При цьому, згідно з наданими Волинською митницею матеріалами митного оформлення, переміщення та випуск у вільний обіг товарів, які переміщувались у вантажному автомобілі з д.н.з. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 , здійснено на підставі документів, які містять інші відомості щодо їх найменування, ваги, вартості, відправника та одержувача, які відрізняються від відомостей документів, копії яких отримано Національним антикорупційним бюро України від уповноважених органів Республіки Польща.

17 лютого 2022 року стосовно ОСОБА_1 складено протокол про порушення митних правил № 0941/10000/22 за ч. 1 ст. 483 МК України за дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України на підставі документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги, кількості, відправника та одержувача, а також неправдиві відомості, необхідні для визначення їх коду згідно з УКТ ЗЕД та їх митної вартості.

Згідно зі ст.ст. 245, 280 КУпАП, одним з завдань провадження у справах про адміністративні правопорушення є своєчасне, всебічне, повне й об`єктивне з`ясування обставин кожної справи.

Статтею 489 МК України встановлено, що посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов`язана з`ясувати чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна особа у його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, а також інші обставини, які мають значення для справи.

Відповідно до ч.1 ст.458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Частиною 1 ст. 483 МК України передбачена відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Суб`єктивна сторона вказаного правопорушення передбачає наявність прямого умислу, тобто винний у скоєнні злочину чітко розуміє та усвідомлює обставини і характер незаконного переміщення товарів, предметів і речовин через митну територію України і прагне їх ввезти на територію України з порушенням встановленого порядку чи вивезти з України.

За змістом даної норми переміщення предметів із приховуванням від митного контролю може здійснюватись в т.ч. шляхом подання до митного органу України, як підстави для їх переміщення, документів, які містять неправдиві дані.

Статтею 74 МК України визначено, що імпорт (випуск для вільного обігу) - це митний режим, відповідно до якого іноземні товари після сплати всіх митних платежів, встановлених законами України на імпорт цих товарів, та виконання усіх необхідних митних формальностей випускаються для вільного обігу на митній території України.

У відповідності до ст.335 Митного кодексу України під час переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України декларант, уповноважена ним особа або перевізник залежно від виду транспорту, яким здійснюється перевезення товарів, надають митному органу в паперовій або електронній формі такі документи та відомості: комерційні документи на товари, що перевозяться, які містять відомості, зокрема, про найменування та адресу перевізника, найменування країни відправлення та країни призначення товарів, найменування та адреси відправника (або продавця) та отримувача товарів.

Статтею 257 Митного кодексу України передбачено, що декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Так, підставою для переміщення предметів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митниці на пропуск предметів через митний кордон. Законодавчими актами встановлено, зокрема, що це можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, товарно-супровідні документи, інвойс, дозвіл відповідних державних органів, тощо.

Відповідно до абзацу 2 пункту 6 Постанови Пленуму Верховного Суду України від 03 червня 2005 року №8, підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.

Як вбачається зі складеного відносно ОСОБА_1 протоколу про порушення митних правил, наявність в його діях ознак порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.483 МК України, пов`язується з вчиненням дій спрямованих на переміщення через митний кордон України товарів з приховуванням від митного контролю, а саме шляхом подання ОСОБА_1 відповідному органу неправдивих відомостей щодо найменування товарів, їх ваги, кількості, відправника та одержувача, а також неправдивих відомостей, необхідних для визначення їх коду згідно з УКТ ЗЕД та їх митної вартості, та таких, що отримані незаконним шляхом і мають ознаки підробки.

Як зазначає митний орган усі дії, пов`язані із митними процедурами, необхідними для переміщення товарів через митний кордон, вчинив ОСОБА_1 , який 06.10.2020 подав документи, без яких неможливо отримати дозвіл на переміщення через митний кордон та дозвіл на проведення митного оформлення товарів, - власноручно заповнену митну декларацію для письмового декларування товарів, що переміщуються через митний кордон України громадянами для особистих, сімейних та інших потреб, не пов`язаних з провадженням підприємницької діяльності від 06.10.2020, а також рахунок-фактуру (інвойс) від 05.10.2020 № 02/10/2020 на товари «бувші у використанні автокрани» у кількості 7 шт., вагою брутто/нетто 2 840,00 кг, вартістю 11 900,00 злотих, продавцем яких виступав «ОСОБА_6» (Республіка Польща), покупцем - «ОСОБА_1» (INN НОМЕР_2) «ОСОБА_1» (ІНПП НОМЕР_2 ).

Однак, матеріали справи не містять доказів того, що саме ОСОБА_1 вчинив будь-які дії, що утворюють об`єктивну сторону цього порушення митних правил.

Так, згідно наданої ОСОБА_1 копії його трудової книжки серії НОМЕР_8 , останній у період з 29.07.2020 працював на посаді машиніста мийних машин ПП «Виробничо-торгова компанія «ЛУКАС».

Відповідно до довідки ПП «Виробничо-торгова компанія «ЛУКАС» від 06.10.2022 №37, ОСОБА_1 05.10.2020 та 06.10.2020 перебував на роботі з 07.00 до 19.00, що також підтверджується витягом з табеля обліку робочого часу за жовтень 2020 по підприємству.

Також згідно відповіді на адвокатський запит Головного центру обробки спеціальної інформації Державної прикордонної служби України №91-30293/0/15-22-Вих від 19.10.2022, відомомостей про перетинання державного кордону України, лінії розмежування з тимчасово окупованими територіями громадянином України ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за дату 06.10.2020 в базі даних не виявлено.

Відтак, вищенаведені обставини свідчать про те, що ОСОБА_1 не перебував в час та дату, зазначену у протоколі у пункті пропуску «Ягодин».

Враховуючи вищенаведене, твердження представника митниці про те, що саме ОСОБА_1 надав митну декларацію для письмового декларування товарів є неспроможними, оскільки позаяк не підтверджено беззаперечними доказами, як ОСОБА_1 , якого на місці події фактично не було, могли бути надані митному органу документи, на підставі яких відбулося митне оформлення та переміщення через митний кордон України товарів.

Окрім того, з наданих митним органом матеріалів вбачається, що у власноручно заповненій митній декларації для письмового декларування товарів, що переміщуються через митний кордон України громадянами для особистих, сімейних та інших потреб, не пов?язаних з провадженням підприємницької діяльності від 06.10.2020, документом, що посвідчує особу, зазначено паспорт серії НОМЕР_5 , копія якого, засвідчена печаткою митниці, додається.

Однак, згідно відповіді на адвокатський запит Автозаводського відділу у м.Кременчуці УДМС України в Полтавській області ДМС України №5316-2526/5316-22 від 11.10.2022, 20 липня 2018 року до ІП «Недійсні документи» була внесена інформація про визнання недійсним паспорт громадянина України серії НОМЕР_5 , виданий Автозаводським РВ КПУ УМВС України в Полтавській області 11.09.2008 на ім`я ОСОБА_1 .

Зазначене у своїй сукупності спростовує твердження представника митниці про те, що саме ОСОБА_1 надав митну декларацію для письмового декларування товарів, що і утворює об`єктивну сторону адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

Крім того, суд звертає увагу, що протокол про порушення митних правил № 0922/10000/22 складений лише на підставі відомостей матеріалів Національного антикорупційного бюро України.

Зазначені відомості викладені у формі листа за підписом детектива Національного антикорупційного бюро України, до якого були додані в електронній формі сканкопії товаросупровідних документів.

З матеріалів, доданих до протоколу, не вбачається, що митним органом здійснювалась будь-яка перевірка фактів, викладених у листі детектива Національного антикорупційного бюро України.

Жодних доказів на підтвердження обставин, викладених у протоколі, суду не надано та не зазначено про наявність таких доказів.

Також в матеріалах справи відсутні докази винесення вироку у кримінальному провадженні № 0001508 від 10.12.2020, в якому було б встановлено факт причетності до переміщення вказаних незадекларованих товарів з приховуванням від митного контролю ОСОБА_1 , що мало б преюдиційне значення.

Статтею 495 МК України та статтями 251, 252 КУпАП встановлено, що доказами в справі про адміністративне правопорушення є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюється наявність або відсутність адміністративного правопорушення винність особи в його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. Посадова особа, яка здійснює провадження оцінює докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному і об`єктивному дослідженню всіх обставин справи в їх сукупності, керуючись законом та правосвідомістю.

Статтею 19 Конституції України передбачено, що органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов`язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Відповідно до ст.62 Конституції України, обвинувачення не може ґрунтуватися на доказах, одержаних незаконним шляхом, а також на припущеннях. Усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь.

Відповідно до правової позиції Верховного Суду, висловленої у постанові від 08.07.2020 року у справі №463/1352/16-а, у силу принципу презумпції невинуватості, що підлягає застосуванню у справах про адміністративні правопорушення, всі сумніви щодо події порушення та винності особи, що притягується до відповідальності, тлумачаться на її користь. Недоведені подія та вина особи мають бути прирівняні до доведеної невинуватості цієї особи.

Виходячи з положень ст.8, ст.62 Конституції України, дотримання принципу верховенства права є однією з підвалин демократичного суспільства. Обвинувачення не може ґрунтуватися на доказах, одержаних незаконним шляхом, а також на припущеннях. Усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачяться на її користь.

У пункті 110 рішення Європейського суду з прав людини «Компанія "Вестберґа таксі Актіеболаґ" та Вуліч проти Швеції" (Vastberga taxi Aktiebolag and Vulic v. Sweden № 36985/97) суд визначив, що «…адміністративні справи мають бути розглянуті на підставі поданих доказів, а довести наявність підстав, передбачених відповідними законами, для призначення штрафних санкцій має саме суб`єкт владних повноважень».

Аналогічну правову позицію визначив Постановою від 31.01.2019 року Верховний Суд у складі колегії суддів Касаційного адміністративного суду у справі №760/10803/15-а (адміністративне провадження №К/9901/19074/18): один з основних принципів забезпечення вирішення спорів у публічно-правовій сфері, зокрема, між суб`єктом приватного права і суб`єктом владних повноважень, який передбачає, що останній зобов`язаний забезпечити доведення в суді правомірності свого рішення, дії або бездіяльності, оскільки, в протилежному випадку, презюмується, що вони є протиправними.

Таким чином, митним органом не надано належних та допустимих доказів на підтвердження того, що гр. ОСОБА_1 були вчинені дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання, як підстави для переміщення товарів, документів, які містять неправдиві дані стосовно кількості, асортимента та найменування товару.

Відповідно до п. 1 ст. 247 КпАП України провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути почато, а розпочате підлягає закриттю за відсутністю події і складу адміністративного правопорушення.

З огляду на відсутність достовірних і достатніх відомостей про вчинення ОСОБА_1 адміністративного правопорушення та враховуючи вимоги закону, що сумніви мають трактуватись на користь притягуваного до відповідальності, вбачається, що в діях ОСОБА_1 відсутній склад адміністративного правопорушення, відповідальність за яке передбачена ч. 1 ст. 483 МК України.

Враховуючи викладене вище, провадження в справі підлягає закриттю.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.1, 8, 245, 247, 251-252, 265, 280 Кодексу України про адміністративні правопорушення, ст.ст.3, 458, 465, 467, 483,487-488, 491, 495, 522, 527 Митного кодексу України, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Провадження в справі відносно громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , документованого паспортом громадянина України серія НОМЕР_1 , виданим 11.09.2008 Автозаводським РВ КМУ УМВС України в Полтавській області, зареєстрованого/проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_2 , закрити за відсутністю складу адміністративного правопорушення.

Постанова може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справі, до Київського апеляційного суду протягом десяти днів з дня її проголошення.

Суддя : І.А.Усатова