Справа №521/6024/22
Номер провадження 3/521/4781/22
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 червня 2022 року Малиновський районний суд міста Одеси у складі:

головуючого судді Граніна В.Л.,

при секретарі Шкребтієнко Г.М.,

за участю:

представника Одеської митниці

Державної митної служби України Євдокимова Д.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у місті Одесі справу про порушення митних правил, що надійшла з Одеської митниці ДМС України за протоколом складеним відносно громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , паспорт серії НОМЕР_1 , працюючого директором ТОВ «ТП КЛІО ПРОДАКТС ГРУПП» (02095, м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, кв. 59, ), мешкає за адресою: АДРЕСА_1 , за ознаками порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України,

ВСТАНОВИВ:

До Малиновського районного суду м. Одеси надійшов протокол №0354/50000/22 від 27.01.2022 року про порушення митних правил з відповідними матеріалами, у відношенні гр. ОСОБА_1 , за ознаками скоєння правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

З вищезазначеного протоколу про порушення митних правил вбачається, що 25.01.2022 року до митного поста «Одеса-порт» Одеської митниці декларантом ТОВ «ЛАМАН ШИПІНГ» () ОСОБА_2 на підставі Договору №379458 про надання послуг митного брокера від 11.01.2022 року, від імені ТОВ «ТП КЛІО ПРОДАКТС ГРУПП» (02095, м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, кв. 59, ), подано електронну митну декларацію типу ІМ 40 ДЕ №UA500020/2022/002458, на товари «Сумочки для косметики з лицьовою поверхнею з текстильних матеріалів: Косметичка, у кількості-30600шт...».

Відповідно до митної декларації та наданих до митного оформлення документів, відправником товару виступає «YIWU O'LAY BAG CO LTD» China, отримувач - ТОВ «ТП КЛІО ПРОДАКТС ГРУПП» (02095, м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, кв. 59, ).

Для здійснення митного контролю та митного оформлення товару митному органу надано: договір купівлі-продажу №2 від 04.01.2021 року, додаток №5 від 30.09..2021 року, пакувальний лист №SF16320A від 30.09.2021 року, інвойс №SF16320A від 30.09.2021 року, коносамент №GLNL21113853 від 06.12.2021 року, наряд №260 від 19.01.2022 року, експортна декларація країни відправлення №15885445 від 29.11.2021 року та інші товаросупровідні документи.

З метою перевірки відповідності ваги, кількості та опису товару даним, зазначеним у митній декларації, необхідних для митного оформлення, 26.01.2022 року було проведено митний огляд товарів. За результатами митного огляду було встановлено, що кількість місць та одиниць товару не відповідають даним, зазначеним у митній декларації №UA500020/2022/002458. Фактична кількість місць складає 123, а кількість одиниць товару - 30750 штук, що на 150 більше ніж заявлено в митній декларації №UA500020/2022/002458, інвойсі №SF16320A від 30.09.2021 року та експортній декларації країни відправлення №15885445 від 29.11.2021 року. Всі коробки мають однакове маркування.

За результатом проведеного митного огляду складено відповідний акт №UA500020/2022/002458, долучений до митної декларації.

Встановлено, що частина товару «Сумочки для косметики з лицьовою поверхнею з текстильних матеріалів: Косметичка.», у кількості 150 шт.» переміщено через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу, як підстави для їх переміщення документів, що містять неправдиві відомості щодо кількості товару, а саме інвойс №SF16320A від 30.09.2021 року та експортна декларація країни відправлення №15885445 від 29.11.2021 року.

Одержувачем вказаного товару є ТОВ «ТП КЛІО ПРОДАКТС ГРУПП» (02095, м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, кв. 59, ) в особі директора гр. ОСОБА_1 , який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства.

Відповідно до п. 3 Договору №379458 про надання послуг митного брокера від 11.01.2022 року, КЛІЄНТ (ТОВ «ТП КЛІО ПРОДАКТС ГРУПП») зобов`язаний забезпечити достовірність переданих ПРЕДСТАВНИКУ (ТОВ «ЛАМАН ШИПІНГ») документів та відомостей, необхідних для митного оформлення, та оформлення зазначених документів відповідно до вимог митного законодавства.

При заповненні митної декларації №UA500020/2022/002458 представник ТОВ «ЛАМАН ШИПІНГ» () Круглякова Н.О. відобразила відомості про товар відповідно до товаросупровідних та комерційних документів отриманих від ТОВ «ТП КЛІО ПРОДАКТС ГРУПП» (02095, м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, кв. 59, ) в особі директора ОСОБА_1 , згідно з попередньо досягнутих домовленостей.

Таким чином, на думку митного органу, гр. ОСОБА_1 були вчинені дії, спрямовані на переміщення частини товару «Сумочки для косметики з лицьовою поверхнею з текстильних матеріалів: Косметичка..» у кількості 150 шт.», заявленого за митною декларацією №UA500020/2022/002458, через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митниці, як підстави для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві відомості щодо кількості товару, а саме інвойс №SF16320A від 30.09.2021 року та експортна декларація країни відправлення №15885445 від 29.11.2021 року, чим скоєно порушення митних правил, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України.

Відповідно до листа ТОВ «Експоцентр Одеса» від 21.04.2022 року за №0160-inf, вартість предметів правопорушення складає 3 750 гривень.

На підставі вищевказаних обставин посадовою особою митниці було складено протокол про порушення митних правил за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

У судовому засіданні гр. ОСОБА_1 участі не приймав, про дату, час та місце розгляду справи був сповіщений у встановленому законом порядку, шляхом направлення судових повісток. Також, відповідна інформація була розміщена на офіційному веб сайті Малиновського районного суду м. Одеси (веб - адреса сторінки: http://ml.od.court.gov.ua).

При цьому, суд враховує позицію Європейського суду з прав людини викладену в п. 41 рішення у справі «Пономарьов проти України» від 03 квітня 2008 року, яка полягає в тому, що сторона, яка задіяна в ході судового розгляду зобов`язана з розумним інтервалом часу сама цікавитись провадженням у її справі, добросовісно користуватись належними їй процесуальними правами та неухильно виконувати процесуальні обов`язки.

Представник митниці у судовому засіданні вважав, що особа, яка притягується до адміністративної відповідальності, винна у вчиненні адміністративного правопорушення, її вина підтверджується зібраними у справі доказами, і тому необхідно притягнути її до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України, та накласти стягнення відповідно до санкції статті.

Дослідивши матеріали справи, вислухавши думку учасників процесу, суд вважає, що в діях особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, вбачається наявність складу порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, за кваліфікуючими ознаками переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів, документів, які містять неправдиві дані щодо кількості товарів.

Судом встановлено, що 25.01.2022 року до митного поста «Одеса-порт» Одеської митниці декларантом ТОВ «ЛАМАН ШИПІНГ» () ОСОБА_2 на підставі Договору №379458 про надання послуг митного брокера від 11.01.2022 року, від імені ТОВ «ТП КЛІО ПРОДАКТС ГРУПП» (02095, м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, кв. 59, ), подано електронну митну декларацію типу ІМ 40 ДЕ №UA500020/2022/002458, на товари «Сумочки для косметики з лицьовою поверхнею з текстильних матеріалів: Косметичка, у кількості-30600шт...».

Відповідно до митної декларації та наданих до митного оформлення документів, відправником товару виступає «YIWU O'LAY BAG CO LTD» China, отримувач - ТОВ «ТП КЛІО ПРОДАКТС ГРУПП» (02095, м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, кв. 59, ).

Для здійснення митного контролю та митного оформлення товару митному органу надано: договір купівлі-продажу №2 від 04.01.2021 року, додаток №5 від 30.09..2021 року, пакувальний лист №SF16320A від 30.09.2021 року, інвойс №SF16320A від 30.09.2021 року, коносамент №GLNL21113853 від 06.12.2021 року, наряд №260 від 19.01.2022 року, експортна декларація країни відправлення №15885445 від 29.11.2021 року та інші товаросупровідні документи.

З метою перевірки відповідності ваги, кількості та опису товару даним, зазначеним у митній декларації, необхідних для митного оформлення, 26.01.2022 року було проведено митний огляд товарів. За результатами митного огляду було встановлено, що кількість місць та одиниць товару не відповідають даним, зазначеним у митній декларації №UA500020/2022/002458. Фактична кількість місць складає 123, а кількість одиниць товару - 30750 штук, що на 150 більше ніж заявлено в митній декларації №UA500020/2022/002458, інвойсі №SF16320A від 30.09.2021 року та експортній декларації країни відправлення №15885445 від 29.11.2021 року. Всі коробки мають однакове маркування.

За результатом проведеного митного огляду складено відповідний акт №UA500020/2022/002458, долучений до митної декларації.

Встановлено, що частина товару «Сумочки для косметики з лицьовою поверхнею з текстильних матеріалів: Косметичка.», у кількості 150 шт.» переміщено через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу, як підстави для їх переміщення документів, що містять неправдиві відомості щодо кількості товару, а саме інвойс №SF16320A від 30.09.2021 року та експортна декларація країни відправлення №15885445 від 29.11.2021 року.

Одержувачем вказаного товару є ТОВ «ТП КЛІО ПРОДАКТС ГРУПП» (02095, м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, кв. 59, ) в особі директора гр. ОСОБА_1 , який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства.

Відповідно до п. 3 Договору №379458 про надання послуг митного брокера від 11.01.2022 року, КЛІЄНТ (ТОВ «ТП КЛІО ПРОДАКТС ГРУПП») зобов`язаний забезпечити достовірність переданих ПРЕДСТАВНИКУ (ТОВ «ЛАМАН ШИПІНГ») документів та відомостей, необхідних для митного оформлення, та оформлення зазначених документів відповідно до вимог митного законодавства.

При заповненні митної декларації №UA500020/2022/002458 представник ТОВ «ЛАМАН ШИПІНГ» () Круглякова Н.О. відобразила відомості про товар відповідно до товаросупровідних та комерційних документів отриманих від ТОВ «ТП КЛІО ПРОДАКТС ГРУПП» (02095, м. Київ, вул. Княжий Затон, 21, кв. 59, ) в особі директора ОСОБА_1 , згідно з попередньо досягнутих домовленостей.

Згідно з п. 5 Постанови Пленуму Верховного Суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» від 03.06.2005 року №8 (зі змінами): «переміщення предметів із приховуванням від митного контролю - це їх переміщення через митний кордон України, у т.ч. шляхом поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи таких, що містять неправдиві дані».

Згідно з п. 6 цієї Постанови Пленуму, судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів. При цьому, згідно з абз. 2 цього пункту Постанови: «Підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються».

Абзацом 4 цього пункту Постанови встановлено: «Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності».

Відповідно до ст. 459 МК України, при вчиненні порушень митних правил підприємствами, суб`єктами відповідальності за порушення митних правил є посадові особи цих підприємств.

Відповідно до п. 43 ст. 4 МК України, 43) посадові особи підприємств - керівники та інші працівники підприємств (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов`язків відповідають за додержання вимог, встановлених цим Кодексом, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом порядку.

Відповідно до ст. 459 МК України, при вчиненні порушень митних правил підприємствами, суб`єктами відповідальності за порушення митних правил є посадові особи цих підприємств.

Відповідно до положень ст. 458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Стаття 483 МК України передбачає відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу, як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Так, матеріалами справи встановлено, що як підставу вчинення дій, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України та їх митне оформлення, були надані документи, які містять неправдиві дані щодо кількості товару.

Згідно з статтею 483 МК України, однією з ознак переміщення через митний кордон України товарів з приховуванням від митного контролю, є надання органу доходів і зборів, як підстав для переміщення товарів, підроблених документів.

Викладені вище обставини встановлені при провадженні по даній справі та підтверджуються наступними доказами: протоколом по справі про порушення митних правил; доповідною запискою інспектора митниці.

Провадження у справах про порушення митних правил, згідно ст. 487 МК України, здійснюється відповідно до митного Кодексу України, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до ст. 23 КУпАП, адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила адміністративне правопорушення, в дусі додержання законів України, поваги до правил співжиття, а також запобігання вчиненню нових правопорушень як самим правопорушником, так і іншими особами.

Враховуючи вищевикладене, суд накладає на правопорушника стягнення, відповідно до санкції ч. 1 ст. 483 МК України, у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів предметів правопорушення, з конфіскацією цих товарів.

Відповідно до ст. 40-1 КУпАП, судовий збір у провадженні по справі про адміністративне правопорушення у разі винесення судом (суддею) постанови про накладення адміністративного стягнення сплачується особою, на яку накладено таке стягнення. Розмір і порядок сплати судового збору встановлюється законом.

Вимогами п. 5 ч. 2 ст. 4 ЗУ «Про судовий збір» передбачено, що у разі ухвалення судом постанови про накладення адміністративного стягнення з правопорушника підлягає стягненню судовий збір за ставкою 0,2 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб.

Керуючись ст. ст. 4, 458, 459, 461, 483, 487, 511 МК України, ст. ст. 23, 33, 252, 280, 283, 284 КУпАП, ст. 4 ЗУ «Про судовий збір», -

ПОСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 визнати винним у вчинені адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, та накласти стягнення у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів безпосередніх предметів порушення митних правил, а саме 3 750 (три тисячі сімсот п`ятдесят) гривень, з конфіскацією цих товарів, вилучених згідно протоколу №0354/50000/22.

Стягнути з ОСОБА_1 на користь держави судовий збір у розмірі 496 (чотириста дев`яносто шість) гривень 20 (двадцять) копійок.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або митним органом, який здійснював провадження у цій справі. Порядок оскарження постанови суду (судді) у справі про порушення митних правил визначається Кодексом України про адміністративні правопорушення та іншими законами України.

Головуючий