Провадження №3/760/104/22
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 грудня 2022 року м. Київ

Суддя Солом`янського районного суду міста Києва Аксьонова Н.М. з участю представника Київської митниці Державної митної служби Келеберденка В.В., розглянувши матеріали, які надійшли від Київської митниці Державної митної служби України про притягнення до адміністративної відповідальності

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , зареєстрований за адресою АДРЕСА_1 , станом на 13 липня 2019 року перебував на посаді керівника ТОВ «МІТІКА», паспорт серії НОМЕР_2 від 09 серпня 1999 року,

за порушення митних правил, передбачене ч.1 ст.483 МК України,

В С Т А Н О В И В :

13 липня 2019 року через митний кордон України, пункт пропуску «Рава-Руська-Хребенне» Львівської митниці ДФС, на автомобільному транспортному засобі з р.н.з НОМЕР_3 / НОМЕР_4 , з Республіки Польща на митну територію України ввезено товари «одяг та взуття бувші у використанні», загальною вагою брутто 17 105 кг.

Переміщення вказаного вантажу через митний кордон України здійснено за попередньою митною декларацією від 12.07.2019 № UA100050/2019/616181 та на підставі інвойсу від 13.07.2019 № МТ2019-02, міжнародної автомобільної накладної (CMR) від 13.07.2019 № б/н.

Відповідно до товаросупровідних документів відправником товарів виступала компанія «VIVE TEXTILE RECYCLING Sp.z.o.o.» (25-663, ul. Olszewskiego, 6, Kielce, Poland), одержувачем - TOB «MITIKA» (Україна, 49000, м. Дніпро, вул. Любарського, буд 143, офіс 212).

15 липня 2019 року, після прибуття у зону діяльності Київської міської митниці ДФС, зазначені товари були заявлені до митного оформлення декларантом TOB «МІТІКА» ОСОБА_1 (гр. 14, 54) на митному посту «Східний» за електронною митною декларацією типу «ІМ40ДЕ» № UA100050/2019/283379, як

- товар №1 «Одяг і додаткові речі до одягу та їх частини, що використовувалися - 16 634 кг. Наявні значні ознаки зносу(плями, потертість). Ступінь зносу не більш як - 20%.Торговельна марка: нема даних. Виробник: нема даних. Країна виробництва: EU.»;

- товар № 2 «Взуття, що використовувалися - 471 кг. Наявні значні ознаки зносу (плями, потертість). Ступінь зносу не більш як - 20%. Торговельна марка: нема даних. Виробник: нема даних. Країна виробництва: EU».

Разом із перерахованими вище митними деклараціями та товаросупровідними документами до митниці були надані зовнішньоекономічний контракт від 16.10.2018 №МІТ16102018 зі специфікаціями до нього, укладений між компанією-продавцем VIVE TEXTILE RECYCLING Sp.z.o.o.» (Польща), в особі директора ОСОБА_2 ( ОСОБА_3 ), з одного боку, та покупцем - TOB «МІТІКА» (Україна), в особі директора ОСОБА_1 , з іншого боку, а також інші, необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення документи, зазначені в гр. 44 митної декларації № UA100050/2019/283379.

Відповідно до специфікації №3 до контракту від 16.10.2018 №МІТ16102018 та комерційного інвойсу від 13.07.2019 № МТ2019-02, виставленого компанією «VIVE TEXTILE RECYCLING Sp.z.o.o.» (Польща) для TOB «МІТІКА» (Україна), вартість переміщених через митний кордон України товарів становить - 15 418,05 євро.

В період з 18.07.2019 по 22.07.2019, посадовими особами митниці, з рахуванням вимог статей 320, 338 Митного кодексу України, пункту 1.3. Розділу III «Порядку проведення огляду та переогляду товарів, транспортних засобів комерційного призначення" затвердженого Наказом МФУ №1316, проведено повний огляд (переогляд) товарів, заявлених у МД №UA100050/2019/283379.

Під час проведення огляду (переогляду) товарів, також були виявлені товари, відомості про які відсутні у товаросупровідних документах та в митній декларації, а саме: новий одяг, який упаковано у поліетиленові мішки, загальною вагою - 2495 кг; нове взуття, яке упаковано у поліетиленові мішки, загальною вагою - 190 кг.

По факту виявлення під час митного контролю товарів «новий одяг та нове взуття», загальною вагою - 2 685 кг, 23.07.2019 у відношенні громадянина ОСОБА_2 ( ОСОБА_3 ) - директора компанії «VIVE TEXTILE RECYCLING Sp.z.o.o.» (25-663, ul. Olszewskiego, 6, Kielce, Poland) складено протокол про порушення митних правил №0547/10000/19 за ч.1 ст.483 МК України (переміщення через митний кордон України товарів з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення комерційного інвойсу від 13.07.2019 № МТ2019-02, виставленого компанією «VIVE TEXTILE RECYCLING Sp.z.o.o.» (Польща) за підписом директора ОСОБА_2 ( ОСОБА_3 ) до TOB «МІТІКА» (Україна), який містить неправдиві відомості щодо найменування товарів та їх кількості). Безпосередні предмети правопорушення вилучені зазначеним протоколом та розміщені на склад митного органу.

Товари «одяг і додаткові речі до одягу, взуття бувші у використанні» загальною загою брутто 14420 кг та вартістю 12992,05 євро, оформлено та випущено у вільний обіг за електронною митною декларацією від 23.07.2019 №UA100050/2019/2836991.

Під час розгляду справи про порушення митних правил № 0547/10000/19 Солом`янським районним судом міста Києва, із урахуванням заяви громадянина ОСОБА_2 ( ОСОБА_3 ) про відсутність зовнішньоекономічних зв`язків між компанією «VIVE TEXTILE RECYCLING Sp.z.o.o.» (Польща) із підприємством TOB «МІТІКА» (Україна) та факту видачі інвойсу від 13.07.2019 № МТ2019-02 зобов`язано Київську митницю Держмитслужби отримати додаткову інформацію, необхідну для прийняття рішення у вказаній справі.

Враховуючи вищезазначене, з метою одержання додаткових доказів у вказаній справі про порушення митних правил, дотримання процесуальних процедур в межах провадження та прийняття об`єктивного і неупередженого рішення судом, митницею 28.07.2020 до Департаменту запобігання та протидії контрабанді та порушенням митних правил Держмитслужби було скеровано проект запиту до митних органів Республіки Польща.

11.03.2021, листом Департаменту боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Державної митної служби України від 11.03.2021 № 20/20-02- 01/7.8/490 до Київської митниці Держмитслужби надійшла відповідь митних органів Республіки Польща на зазначений запит.

У своїй відповіді митні органи Польщі повідомляють, що на виконання запиту митних органів України представник компанії «Vive Textile Recycling» заявив наступне: компанія Vive Textile Recycling не видавала документи, долучені до запиту; компанія Vive Textile Recycling ніколи не співпрацювала з українським TOB «МІТІКА»; додані до запиту документи мають підроблений підпис президента компанії «Vive Textile Recycling».

Постановою Солом`янського районного суду м. Києва від 12.03.2021 закрито провадження у справі про порушення митних правил № 0547/10000/19, розпочатої 27 березня 2021 року за ч.1 ст.483 МК України відносно ОСОБА_2 ( ОСОБА_3 ), директора компанії «VIVE TEXTILE RECYCLING Sp.z.o.o.» (Польща), за відсутності складу адміністративного правопорушення.

Пунктом 1 частини четвертої ст. 335 МКУ встановлено, що для ввезення товарів на митну територію України надаються такі документи та/або відомості, у числі засобами інформаційних технологій:

а) заява встановленої форми про намір здійснити ввезення товарів на митну територію України (попереднє повідомлення або попередня митна декларація);

б) відомості про найменування, обсяг (кількість) та вартість товарів, які планується ввезти на митну територію України.

Таким чином, за результатами перевірки встановлено, що товари «одяг і податкові речі до одягу, взуття бувші у використанні» загальною вагою брутто 14 420 -X та вартістю 12 992, 05 євро, що згідно курсу НБУ на дату переміщення через літний кордон України (13.07.2019) (1 EUR- 29,117373 грн.) складає 378 294,37 грн., ш «нові одяг та взуття» вагою 2 685 кг, були переміщені через митний кордон /країни з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів, документів, одержаних незаконним шляхом або таких, що містять ознаки підробки.

На момент переміщення товарів через митний кордон України на посаді керівника ТОВ «МІТІКА» () перебував ОСОБА_1 .

Суб`єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил, як це передбачено ч.2 ст. 459 МК України, можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами - посадові особи цих підприємств.

Оскільки ОСОБА_1 перебував на посаді курівника ТОВ «МІТІКА» та здійснював керівництво господарською діяльністю підприємства, а тому саме він повинен у зв`язку з постійно виконуваними трудовими обов`язками відповідати за додержання вимог, установлених МК України, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними в установленому законом порядку, в тому числі за достовірність інформації, яка зазначена в документах, на підставі яких здійснювалося переміщення товарів через митний кордон України.

Таким чином, ОСОБА_1 , як керівник ТОВ «МІТІКА», вчинив порушення митних правил, передбачене ч.1 ст.483 МК України, як переміщення через митний кордон України товарів з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товару, документів, що містять неправдиві відомості, необхідні для визначення їх митної вартості.

В судовому засіданні представник митного органу підтримав позицію митного органу та обставини, викладені в протоколі, просив притягнути ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за порушення митних правил та накласти на нього адміністративне стягнення у вигляді штрафу з конфіскацією товарів.

ОСОБА_1 до суду не з`явився, будучи належним чином повідомленим про дату, час і місце судового засідання.

Як наголошує в своїх рішеннях Європейський суд, сторона, яка задіяна в ході судового розгляду, зобов`язана з розумним інтервалом часу сама цікавитися провадженням у її справі, добросовісно користуватися належними їй процесуальними правами та неухильно виконувати процесуальні обов`язки.

Як зазначено у рішенні Європейського Суду з прав людини в справі «Пономарьов проти України», сторони мають вживати заходи, щоб дізнатись про стан відомого їм судового провадження.

З урахуванням вимог ст.526 МК України, суд вважає можливим розглянути справу у відсутності особи, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил.

Заслухавши представника митного органу, дослідивши матеріали справи, суд приходить до висновку про доведеність вини ОСОБА_1 у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 Митного кодексу України.

Його вина у вчиненні адміністративного правопорушення підтверджується такими письмовими доказами, зібраними у справі та дослідженими судом:

- протоколом про порушення митних правил №0725/10000/21 від 27 квітня 2021 року (а.с.1-3);

- роздруківкою електронної копії МД типу ІМ41ДЕ від 15 липня 2019 року №UA1000050/2019/283379 (а.с.4-6);

- копією інвойсу від 13 липня 2019 року №МТ2019-02 (а.с.7)

- копією міжнародної автомобільної накладної від 13 липня 2019 року №б/н (а.с.8);

- копією контракту від 16 жовтня 2018 року №МІТ16102018 (а.с.9-15);

- копіює специфікації від 13.07.2019 року №03 (а.с.16),

- копією сертифікату якості від 19.10.2018 №МІТ2101 (а.с.17);

- копією акту огляду товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу (а.с.18);

- копією картки відмови у прийнятті митної декларації №UA100050/2019/00054 (а.с.19);

- роздруківкою електронної копії МД типу ІМ 40 ДЕ від 23 липня 2019 року №UA100050/2019/283699 (а.с.20-22);

- копією листа від 28.07.2020 №7.81/20/4/14867 щодо направлення запиту до митних органів Республіки Польща (а.с.28-29);

- копією листа від 11.03.2021 №20/20-02-01/7.8/490 разм з копією листа митних органів Республіки Польща (а.с.29-31);

- копією постанови Солом`янського районного суду м. Києва від 12.03.2021 року (а.с.32-38);

- протоколом про тимчасове вилучення товарів у справі про порушення митних прваил№0725/10000/21 від 12 серпня 2021 року (а.с.52-53);

- описом предметів від 12 серпня 2021 року (а.с.54-55);

- копією постанови про призначення товарознавчої експертизи від 13.08.2021 року (а.с.60-61);

- висновком експерта №-0696 від 13.09.2021 року (а.с.82-90).

Санкція ч.1 ст.483 МК України передбачає накладення штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для переміщення товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

12 серпня 2021 року протоколом про тимчасове вилучення товарів, транспортних засобів і документів у справі про порушення митних правил №0725/10000/21 було вилучено та розміщено на склад митниці (м. Київ, бульвар Вацлава Гавела, 8А) за протоколом про порушення митних правил від 23 липня 2019 року №0547/10000/19 такий товар: шорти різних розмірів у кількості 175 шт., піджак жіночий (трикотаж) кількістю 95 шт., кофти жіночі у кількості 2015 шт., штани у кількості 1025 шт., сукні жіночі у кількості 465 шт., куртки чоловічі демісезонні кількістю 80 шт., куртки жіночі кількістю 195 шт., блузи жіночі у кількості 1115 шт., шарфи у кількості 285 шт., кардигани у кількості 40 шт., спідниці у кількості 370 шт., піджаки джинсові у кількості 80 шт., пальта жіночі у кількості 40 шт., кофти спортивні у кількості 55 шт., футболки жіночі у кількості 595 шт., майки жіночі у кількості 350 шт., білизна - труси у кількості у кількості 485 шт., майки чол., жін. у кількості 250 шт., взуття дитяче - кросівки (мокасини) у кількості 140 пар, взуття кросівки (мокасини) у кількості 155 пар, взуття жіноче, чоловіче для дому у кількості 14 пар.

Відповідно до висновку експерта №-0696 від 13.09.2021 року загальна вартість товарів, зазначених у постанові про призначення товарознавчої експертизи від 13.08.2021 року у справі про порушення митних правил №0725/10000/21 станом на дату оцінки становить 4485183,70 грн.

Враховуючи викладене, необхідно застосувати до ОСОБА_1 адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил, що становить 4485183,70 грн, з конфіскацією товарів, а саме шорти різних розмірів у кількості 175 шт., піджак жіночий (трикотаж) кількістю 95 шт., кофти жіночі у кількості 2015 шт., штани у кількості 1025 шт., сукні жіночі у кількості 465 шт., куртки чоловічі демісезонні кількістю 80 шт., куртки жіночі кількістю 195 шт., блузи жіночі у кількості 1115 шт., шарфи у кількості 285 шт., кардигани у кількості 40 шт., спідниці у кількості 370 шт., піджаки джинсові у кількості 80 шт., пальта жіночі у кількості 40 шт., кофти спортивні у кількості 55 шт., футболки жіночі у кількості 595 шт., майки жіночі у кількості 350 шт., білизна - труси у кількості у кількості 485 шт., майки чол., жін. у кількості 250 шт., взуття дитяче - кросівки (мокасини) у кількості 140 пар, взуття кросівки (мокасини) у кількості 155 пар, взуття жіноче, чоловіче для дому у кількості 14 пар.

Крім того, на підставі ст. 40-1 КУпАП та Закону України «Про судовий збір» з ОСОБА_1 підлягає стягненню судовий збір в розмірі 0,2 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб, що станом на 01 січня 2022 року становить 496,20 грн.

Керуючись ст.33, 280, 283, 284 КУпАП, ст. 489, 495, 497-498, 527-529 Митного кодексу України,

П О С Т А Н О В И В :

Визнати винним ОСОБА_1 у порушенні митних правил, передбачене ч.1 ст.483 Митного Кодексу України.

Накласти на ОСОБА_1 стягнення у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів, що становить 4485183 (чотири мільйони чотириста вісімдесят п`ять тисяч сто вісімдесят три) гривні 70 копійок з конфіскацією товарів, а саме шорти різних розмірів у кількості 175 шт., піджак жіночий (трикотаж) кількістю 95 шт., кофти жіночі у кількості 2015 шт., штани у кількості 1025 шт., сукні жіночі у кількості 465 шт., куртки чоловічі демісезонні кількістю 80 шт., куртки жіночі кількістю 195 шт., блузи жіночі у кількості 1115 шт., шарфи у кількості 285 шт., кардигани у кількості 40 шт., спідниці у кількості 370 шт., піджаки джинсові у кількості 80 шт., пальта жіночі у кількості 40 шт., кофти спортивні у кількості 55 шт., футболки жіночі у кількості 595 шт., майки жіночі у кількості 350 шт., білизна - труси у кількості у кількості 485 шт., майки чол., жін. у кількості 250 шт., взуття дитяче - кросівки (мокасини) у кількості 140 пар, взуття кросівки (мокасини) у кількості 155 пар, взуття жіноче, чоловіче для дому у кількості 14 пар.

Стягнути з ОСОБА_1 на користь держави судовий збір у розмірі 496,20 гривень.

Штраф за порушення митних правил для зарахування до Державного бюджету необхідно сплатити за такими реквізитами:

- Отримувач: ГУК у м.Києві/ Солом`янський район/ 21081100, ; МФО: 899998, банк отримувача: Казначейство України (ЕАП), р/р № UA5026010, призначення платежу: номер справи про ПМП №___, П.І.Б. (порушника).

Судовий збір необхідно сплатити за такими реквізитами:

- рахунок UA0026001, Банк отримувача: Казначейство України (ЕАП), код отримувача (код за ЄДРПОУ) 37993783, код класифікації доходів бюджету: 22030106, отримувач коштів: ГУК у м.Києві/м.Київ/22030106 .

Постанова може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через районний суд, шляхом подання скарги протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Постанова пред`являється до виконання протягом трьох місяців.

Суддя Солом`янського

районного суду м. Києва Н.М. Аксьонова