Справа № 163/1948/22
Провадження № 3/163/1138/22
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

08 грудня 2022 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Чишій С.С.

з участю секретаря Костюк РоманаМ.,

представника Волинської митниці Кондратюка І.П.,

захисника Шишлова О.М.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом № 0696/20500/22 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , керівника компанії "OXONIA" (Варшава, Республіка Польща), польський ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

Інспектор Волинської митниці склав протокол про те, що ОСОБА_3 ( ОСОБА_2 ) як керівник компанії "OXONIA" вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, при таких обставинах.

23 вересня 2022 року в зону митного контролю митного поста "Ягодин" Волинської митниці на в`їзд в Україну з Республіки Польща під керуванням водія-експедитора ОСОБА_4 прибув вантажний транспортний засіб "Вольво" з номерними знаками НОМЕР_2 / НОМЕР_3 , належний підприємству-перевізнику .

Водій-експедитор ОСОБА_4 до митного контролю подав Carnet TIR № РХ85026569, CMR № 035908, інвойс № 0X0ARM0804 з пакувальним листом за тим же номером, а також митну декларацію типу ІМ40ЕЕ № UA209000/2022/22081.

Згідно з цими товарно-супровідними документами від компанії "OXONIA" (місто Варшава, Республіка Польща) в адресу ПП "АРМІКА ТРЕЙД" (місто Харків) перевозився вантаж сантехніки в асортименті в кількості 39 780 штук, розміщених у 1335 вантажних місцях, загальною вагою 19 321,30 кг брутто та вартістю 49 184,90 доларів США.

Під час повного митного огляду серед переміщуваного вантажу виявлено заявлені в товарно-супровідних документах 12 310 штук змішувачів у 1167 коробках, 9020 штук монокранів та комплектуючих у 55 коробка та невказані в товарно-супровідних документах 1068 штук змішувачів у 122 коробках загальною вартістю 652 497,60 гривні, а також відсутність вказаних у товарно-супровідних документах 1000 штук тримачів для лійок, 500 штук заглушок змішувача, 300 комплектів ексцентриків, 250 штук ручок для змішувачів.

З огляду на приписи п.п.7, 43 ст.4, ч.2 ст.459 МК України дії ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) як посадової особи компанії " ІНФОРМАЦІЯ_2 " митним органом кваліфіковані за ч.1 ст.483 МК України як спрямовані на переміщення 1068 штук змішувачів у 122 коробках загальною вартістю 652 497,60 гривні з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу документів, що в частині цих товарів містили неправдиві відомості про їх найменування та кількість.

На розгляд справи в суді ОСОБА_3 не з`явився, заяв чи клопотань щодо суті протоколу та процедури його розгляду не подав.

Його захисник адвокат Шишлов О.М. не заперечив проти проведення засідання без участі підзахисного, надав пояснення і висловив свою правову позицію про відсутність в діях ОСОБА_1 складу правопорушення.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути витрати митниці і судовий збіРомана

Дослідженням доказів встановлено таке.

Факт переміщення товарів від компанії "OXONIA" в адресу ПП "АРМІКА ТРЕЙД" стверджено протоколом про порушення митних правил, актом про проведення митного огляду транспортного засобу, товарно-супровідними документами (Carnet TIR № РХ85026569, CMR № 035908, інвойс № 0X0ARM0804 з пакувальним листом за тим же номером), митною деклараціє. типу ІМ40ЕЕ № UA209000/2022/22081.

Після складання протоколу про порушення митних правил і вилучення частини товарів в порядку ст.511 МК України решта товару пройшла митний контроль на митному посту "Ягодин" Волинської митниці та митне оформлення у Львівській митниці відповідно до митної декларації типу ІМ40ДЕ № UA209140/2022/111264.

Аналіз акту про проведення митного огляду транспортного засобу № UA205020/2022/600548, що став підставою для складання протоколу про порушення митних правил щодо ОСОБА_1 , товарно-супровідних документів на товар, акту фізичного огляду товару в ЗМК ВМО "Малехів" Львівської митниці від 14 жовтня 2022 року, митної декларації № UA209140/2022/111264 свідчить про суттєві розбіжності щодо кількості і асортименту товарів.

Так, в інвойсі № 0X0ARM0804 вказано про переміщення 7070 змішувачів для кухні (Kitchen faucet), 5240 змішувачів для ванної кімнати (Bathroom faucet), 420 кранів для холодної води (Cold water tap) та іншої продукції.

В акті огляду № UA205020/2022/600548 зазначено про наявність 7070 змішувачів для кухні, 6008 змішувачів для ванної кімнати, 20 кранів для холодної води, а також іншої продукції.

Отже, порівняння числових показників може свідчити про наявність невказаних в товарно-супровідних документах 768 змішувачів для ванної кімнати.

В протоколі ж про порушення митних правил зазначено про виявлення невказаних в товарно-супровідних документах 438 змішувачів для ванни, 330 змішувачів для душу, 300 змішувачів для умивальника.

Крім цього, відповідно до акту фізичного огляду товару в ЗМК ВМО "Малехів" Львівської митниці від 14 жовтня 2022 року та митної декларації № UA209140/2022/111264 проведено митне оформлення 6600 змішувачів для кухні (Kitchen faucet), 420 кранів для холодної води (Cold water tap), що увозились на підставі CMR № 035908, інвойсу № 0X0ARM0804.

Отже, за протоколом про порушення митних правил кількість змішувачів для кухні відповідала заявленій в інвойсі, однак під час фізичного огляду і митного оформлення у Львівській митниці їх виявлено на 470 менше ніж заявлено, а вказані в протоколі наявними лише 20 з 420 заявлених кранів для холодної води у Львівській митниці виявлені саме в заявленій кількості.

Згідно з ч.1 ст.458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Відповідно до ч.1 ст.486 МК України завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, ви-рішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Статтею 487 МК України визначено, провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

В рішенні "Надточій проти України" Європейський Суд з прав людини у справі зазначив, що "положення Митного кодексу безпосередньо поширюються на всіх громадян, які перетинають кордон та регулюють їх поведінку шляхом застосування стягнень (штраф та конфіскація), які є як покаранням, так і стримуванням від порушення. Таким чином, митні правопорушення, які розглядаються, мають ознаки, притаманні "кримінальному обвинуваченню" у значенні статті 6 Конвенції".

Згідно з рішенням Європейського Суду з прав людини у справі "Авшар проти Туреччини" в оцінці доказів Суд встановив стандарт доказування "поза розумним сумнівом". Таке доказування передбачає співіснування досить вагомих, чітких та узгоджених між собою висновків або подібних неспростованих презумпцій факту, а за відсутності таких ознак не можна констатувати, що винуватість особи доведено поза розумним сумнівом.

Отже, в справі про порушення митних правил винуватість особи має бути також доведена поза розумним сумнівом.

Аналіз наведених законодавчих приписів в сукупності із встановленими фактичними обставинами свідчить про наявність істотних суперечностей між відомостями в товарно-супровідних документах, в акті огляду № UA205020/2022/600548, в акті фізичного огляду товару в ЗМК ВМО "Малехів" Львівської митниці від 14 жовтня 2022 року, в митній декларації № UA209140/2022/111264, що не дозволяє винести остаточне процесуальне рішення в справі.

З огляду на викладене справу належить направити митному органу для додаткової перевірки, під час якої слід провести ідентифікаційний огляд вилучених в порядку ст.511 МК України предметів із зазначенням відповідного асортименту в порівнянні з інвойсом № 0X0ARM0804 та актом про проведення митного огляду № UA205020/2022/600548; усунути вищенаведені суперечності щодо кількості і найменування товару, в тому числі, шляхом опитування працівників митниці, які проводили митний контроль; при потребі провести інші процесуальні дії.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України, суддя

п о с т а н о в и в :

Справу за протоколом про порушення митних правил № 0696/20500/22 щодо ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) за ознаками ч.1 ст.483 МК України направити Волинській митниці для проведення додаткової перевірки у 2-місячний строк з дня одержання матеріалів справи.

Постанова оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Дата виготовлення повного тексту постанови 12 грудня 2022 року.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області С.С.Чишій