Справа № 758/4682/22
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 листопада 2022 року м. Київ

Суддя Подільського районного суду м. Києва Ікорська Є. С., розглянувши справу про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 ,

про притягнення до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 Митного Кодексу України,

В С Т А Н О В И Л А :

21.02.2021 через пункт пропуску «Ізмаїльський морський торговельний порт» митного поста «Ізмаїльський» Одеської митниці з порту Констанца Румунія судном «Мrіуа» (прапор України, капітан ОСОБА_1 ) на митну територію України на адресу ТОВ «Транснафта Оіл» (м. Київ, пров. Музейний, буд. 4, код ЄДРПОУ-3573595) переміщено товар «паливо дизельне ULSD 10РРМ» у кількості 848,461 тон.

Переміщення товару через митний кордон України було здійснене на підставі наданих та підписаних капітаном судна «Мrіуа» ОСОБА_1 документів, а саме - коносаменту від 18.02.2021 № 16/2021-RN, вантажного маніфесту від 18.02.2021 № 16/2021-RN, в яких зазначено, що переміщується товар «ULSD 10РРМ» у кількості 848,461 мт in Vac та рапорту заміру пустот судна «Мrіуа» (Ullage Report (ASTM)), складеного 18.02.2021 в порту Констанца Румунія із зазначенням кількості (848,461 мт in Vac.) завантаженого до танків судна «Мrіуа» вказаного товару.

Зазначений товар 22.02.2021 агентом з митного оформлення митного брокера ФОП « ОСОБА_2 » гр. ОСОБА_2 був заявлений до митного оформлення та був оформлений у вільний обіг на території України в Енергетичній митниці за МД типу «ІМ 40 ДЕ» № UA903170/2021/000301.

З метою здійснення перевірки законності ввезення на митну територію України даного товару був направлений запит до митних органів Румунії (лист Енергетичної митниці від 21.07.2021 № 7.6-1/20-20/328).

Відповідно до інформації та копій документів, наданих митними органами Румунії (лист ДМСУ від 29.12.2021 № 08-3/26-04/7.6/11721), відправником товару в деклараціях зазначено підприємство «Oil Terminal» SA (Caraiman, 2 900117, Constanta, Romania), відповідно до коносаментів відправник фірма «Euronova Energies» SA (Geneva, Switzerland), а одержувач товару визначається за розпорядженням фірми «Мако trade» LTD, порт вивантаження - Рені, Україна.

Також відповідно до митних декларацій від 19.02.2021 б/н оформлених митними органами Румунії та коносаментів Bill of Lading від 18.02.2021 61 (кількість 152,862 мт in Vac) та № 60 (кількість 848,461 мт in Vac), які підписані капітаном судна «Мrіуа», з Румунії відправлено товар «паливо дизельне ULSD 10 РРМ» загальною кількістю 1 001,323 тон, вартістю 545,590 тис. доларів США.

Згідно з документами, наданими під час митного оформлення товару в Україні за МД від 21.05.2020 № UA903170/2021/000301, ввезено товар «паливо дизельне ULSD 10 РРМ», у кількості 848,461 тон, вартістю 426,335 тис. доларів США.

Відповідно до п. 2.1. Розділу 2 Додатку до Конвенції «Про полегшення міжнародного морського судноплавства 1965 р.» (далі Конвенція), підписаної Україною 21.09.1993, при прибутті суден, серед інших документів подається Декларація про вантаж, яка є основним документом, що містить відомості про вантаж судна, згідно з п. 2.3.3. Розділу 2 Додатку до Конвенції «... Державна влада приймає Декларацію про вантаж, датовану і підписану капітаном...» у відповідності до п. 2.3.4. Розділу 2 Додатку до Конвенції «Державній владі слід приймати замість Декларації про вантаж примірник суднового маніфесту за умови, що він містить всі відомості, що вимагаються у відповідності до Рекомендованої практики 2.3.1. і 2.3.2., датований і підписаний у відповідності до Стандарту 2.3.3. та у якості альтернативи державна влада може приймати примірник коносамента, підписаний у відповідності до Стандарту 2.3.3, або його завірену копію, якщо це доцільно з точки зору характеру і кількості вантажу, і за умови, що будь-які відомості, необхідні у відповідності до Рекомендованих практик 2.3.1 і 2.3.2, які не містяться в таких документах, надаються в іншій формі і належним чином завіряються.»

Відповідно до п. 2.3.1. Розділу 2 Додатку до Конвенції при відправленні судна з порту, в документах зазначаються відомості про назву і національну приналежність судна, прізвище капітана, порт призначення та у відношенні вантажу, що взятий в даному порту: марка і серійний номер; кількість і тип упаковки; кількість і опис вантажів, а також номери коносаментів на вантаж, взятий в даному порту.

Відповідно до ст. 58 Кодексу торговельного мореплавства України на капітана судна серед інших обов`язків покладається вжиття всіх заходів, необхідних для запобігання завданню будь-якої шкоди вантажу, також капітан судна внаслідок свого службового становища визнається представником вантажовласника щодо дій, викликаних потребами вантажу або плавання і у разі зіпсуття, пошкодження і втрати вантажу, що перевозиться, у результаті яких можуть бути пред`явлені претензії або позови до судновласника, капітан судна повинен вжити всіх необхідних заходів для документального оформлення цих випадків у порядку, встановленому чинним законодавством України.

Жодних документів під час перетину митного кордону України, що свідчать про вивантаження частини товару під час здійснення рейсу з порту Констанца Румунія до порту Ізмаїл Україна у період 18.02.2021-22.02.2021, капітаном судна «Мrіуа» гр. ОСОБА_1 до митних органів України не надано.

Тобто у митниці місця відправлення (порт Констанца Румунія) було оформлено експортну поставку товару «паливо дизельне ULSD 10 РРМ» у кількості 1 001,323 тон, вартістю 545,590 тис. доларів США.

Таким чином капітан судна «Мrіуа» ОСОБА_1 , під час переміщення даного товару на митну територію України, надав митним органам України документи, а саме - коносамент від 18.02.2021 № 16/2021-RN, вантажний маніфест від 18.02.2020 № 16/2021-RN з відомостями про іншу кількість товару «ULSD 10РРМ», що переміщувався судном «Мrіуа» під час здійснення рейсу з порту Констанца Румунія до порту Ізмаїл Україна у період 18.02.2021-22.02.2021 та які відрізняються від документів коносамент Bill of Lading від 18.02.2021 № № 60, 61, оформлених в порту Констанца Румунія під час відправлення судна.

Тобто, капітаном судна «Мrіуа» ОСОБА_1 було здійснено переміщення вантажу через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митним органам України як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані щодо кількості товару «паливо дизельне ULSD 10РРМ».

Відповідно до інформації, розміщеної в ПІК «Боротьба з контрабандою та порушеннями митних правил» ЄАІС Держмитслужби України встановлено, що ОСОБА_1 , до адміністративної відповідальності за вчинення правопорушень, відповідальність за які передбачена ст. ст. 482, 483 Митного кодексу України не притягувався.

Таким чином, в діях капітана судна «Мrіуа» ОСОБА_1 наявні ознаки порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, а саме: переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом надання митному органу як підстави для переміщення товару документів, що містять неправдиві данні.

Місце вчинення порушення митних правил: пункт пропуску «Ізмаїльський морський торговельний порт» митного поста «Ізмаїльський» Одеської митниці. Час вчинення порушення митних правил 22.02.2021 (перетин митного кордону України).

Зазначені дії мають ознаки порушення (порушень) митних правил, передбаченого передбачених) частиною 1 статті 483 Митного кодексу України.

Дії ОСОБА_1 кваліфікуються за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, тобто переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

У судові засідання 11.07.2022, 09.08.2022, 05.09.2022, 03.10.2022, 24.10.2022, 21.11.2022 ОСОБА_1 не з`явився, про дату час та місце судового засідання був належним чином повідомлений, будь-яких клопотань про відкладення розгляду справи від особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, на адресу суду не надходило. З метою дотримання прав особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, передбачених статтею 498 МК України, судові засідання відкладались неодноразово.

Відповідно до ч. 4 ст. 526 МК України неявка у судове засідання правопорушника не перешкоджає розгляду справи. З огляду на те, що судом вжиті необхідні заходи для забезпечення участі у судовому засіданні особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, від якої не надійшло клопотання про відкладення розгляду справи, у зв`язку з чим причини неявки правопорушника до суду визнані неповажними, а також беручи до уваги практику Європейського суду з прав людини, відповідно до якої сторона, яка задіяна в ході судового розгляду, зобов`язана з розумним інтервалом часу сама цікавитись провадженням у її справі, добросовісно користуватись належними їй процесуальними правам та неухильно виконувати процесуальні обов`язки, суддя вважає за можливе провести розгляд справи за його відсутності на підставі наявних матеріалів.

У судовому засіданні представник митного органу Григораш Д. І. підтримав протокол про адміністративне правопорушення, просив ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, та притягнути до відповідальності.

На підтвердження вини ОСОБА_1 до протоколу про порушення митних правил № 0007/90300/22 додано копії документів: декларацію, коносаменту № 16/2021-RN, Cargo Manifest № 16/2021 RN, рахунку Invoice # 44/FD-2020-5-1, certificate of origion № , договору поставки FD2020-5-1, додаткової угоди № 2, від 25.06.2020, додаткової угоди № 31 від 18.05.2020, додаткової угоди № 42 від 18.02.2021, ullage report (ASTM), sertificate of quality, general declaration, bill of lading № 16/2021RN, cargo declaration, зобов`язання капітана про те, що закуплені за кордоном суднові припаси, зокрема запаси споживання, не будуть винесені із судна, Cargo Manifest № 16/2021 RN та документи, надані від митних органів Румунії.

Відповідно до вимог ст. 524 МК України справа про порушення митних правил розглядається за місцезнаходженням митного органу, посадові особи якого здійснювали провадження у цій справі. У даному випадку - за місцем знаходження Енергетичної митниці.

Згідно з ч. 1 ст. 467 МК України, якщо справи про порушення митних правил розглядаються митними органами або судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше ніж через шість місяців з дня виявлення правопорушення. Строк накладення адміністративних стягнень у справах про порушення митних правил зупиняється на час розгляду таких справ судом.

Оскільки відповідь від митних органів Румунії надійшла до Енергетичної митниці 29.12.2021, що свідчить про момент фактичного виявлення правопорушення, а протокол про порушення митних правил надійшов до суду 27.06.2022, тобто у 6-місячний строк з моменту виявлення правопорушення, то слід вважати, що строк накладення адміністративного стягнення не сплив.

Відповідно до ст. 489 МК України посадова особа при розгляді справи про правопорушення митних правил зобов`язана з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Як вбачається із документів, які були надані митними органами Румунії на запит Державної митної служби України, коносамент «Bill of lading» № 60, на 848.461 метричних тон палива, був складений та підписаний капітаном ОСОБА_1 18.02.2021 у Румунії в порту Констанца. Вантажовідправником за даним коносаментом є Euronova Energies SA Geneva Switzerland, вантажоотримувачем - Mako Trade LTD, порт вивантаження: OPL Reni.

Відповідно до коносаменту № 16/2021-RN, який був наданий митним органам України ОСОБА_1 , складений та підписаний капітаном 18.02.2021 у Румунії в порту Констанца, вантажовідправником є Felina Development LP Suite 4364, Mitchell House, 5 Mitchell Street, Edinburgh, Scotland, Unighted Kingdom, вантажоотримувач - Limited Liability Company Transnafta-Oil, Ukraine, 01001, c. Kyiv, 4 LN. Muzeinyi, порт вивантаження - Izmail, Ukraine.

Дослідивши та вивчивши ці документи, слід дійти висновку, що відомості, які містяться в коносаментах та самі документи відрізняються один від одного, тобто капітаном було здійснено переміщення вантажу через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митним органам України, як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані.

Окрім того, у Румунії в порту Констанца капітаном ОСОБА_1 було складено та підписано ще один коносамент «Bill of lading» № 61 на 152,862 метричних тон палива. Проте такий коносамент митним органам України капітаном не надано, декларацію подано митним брокером на 848.461 метричних тон палива.

Відповідно до абз. 4 ч. 6 постанови Пленуму Верховного суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» № 8 від 03.06.2005 документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

Санкція статті 483 МК України передбачає накладення штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для переміщення товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

Згідно з Invoice № 44/FD-2020-5-1від 18.02.2021 вартість товару «паливо дизельне ULSD 10 РРМ» у кількості 848,461 метричних тон становить 426 334,68 доларів США.

Відповідно до ст. 3-1 МК України для цілей здійснення митних формальностей щодо товарів і транспортних засобів комерційного призначення застосовується офіційний курс валюти України до іноземної валюти, встановлений Національним банком України, що діє на 0 годин дня подання митної декларації, або дня здійснення митних формальностей, якщо вони здійснюються без подання митної декларації.

Як вбачається з декларації від 22.02.2021 станом на момент подачі декларації офіційний курс валюти України до іноземної валюти становив 27,84680000 гривень за 1 долар США. Отже, вартість товару становила 11872056,6 гривень.

Оцінивши докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному та об`єктивному дослідженні обставини справи в їх сукупності, приходжу до переконання, що у діях ОСОБА_1 наявний склад правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, а тому останній підлягає притягненню до відповідальності за порушення митних правил.

Керуючись ст. ст. 483, 527, 529, суддя

П О С Т А Н О В И Л А :

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, та накласти штраф у розмірі 100 відсотків товару, що становить 11872056,6 гривень з конфіскацією товару «паливо дизельне ULSD 10 РРМ» у кількості 848,461 метричних тон.

Стягнути з ОСОБА_1 на користь держави судовий збір у сумі 496 гривень 20 копійок.

Постанова набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги.

Постанова може бути оскаржена особою, яку притягнуто до адміністративної відповідальності, її законним представником, захисником, потерпілим, його представником протягом десяти днів з дня винесення постанови до Київського апеляційного суду через Подільський районний суд міста Києва.

Суддя Єлізавета ІКОРСЬКА