Справа № 127/6551/22
Провадження № 3/127/2043/22
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 травня 2022 рокум. Вінниця

Cуддя Вінницького міського суду Вінницької області Шаміна Ю.А., за участю представника Вінницької митниці Держмитслужби Вихристюк В.Д., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду адміністративні матеріали, які надійшли з Вінницької митниці Держмитслужби про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , у вчиненні правопорушення, передбаченого ст. 472 МК України,

ВСТАНОВИВ:

24.03.2022до Вінницького міського суду Вінницької області надійшли матеріали про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 за вчинення правопорушення, передбаченого ст. 472 МК України.

Як слідує з протоколу про порушення митних правил №0089/401000/22 від 16.03.2022, 16.03.2022 в зоні митного контролю пункту пропуску «Могилів-Подільський - Отач» по смузі руху в напрямку виїзду за межі митної території України рухався транспортний засіб особистого користування «Mitsubishi Lancer», державний реєстраційний номер НОМЕР_2 під керуванням водія громадянина України ОСОБА_1 з пасажиром (сином) громадянином України ОСОБА_2 .

Під час проведення митного контролю вказані громадяни заявили, що переміщують валютні цінності у вигляді готівкових коштів, які перевищують еквівалент 10000 євро.

Вищезазначеним громадянам було запропоновано заявити за встановленою формою точні відомості про наявні валютні цінності шляхом заповнення митних декларацій транскордонного переміщення фізичними особами валютних цінностей.

Громадянин ОСОБА_1 за встановленою формою усно та власноруч письмово заявив, що переміщує через митний кордон України 12500 (дванадцять тисяч п`ятсот) доларів США. Його пасажир (син) ОСОБА_2 за встановленою формою усно та власноруч письмово заявив, що переміщує через митний кордон України 12000 (дванадцять тисяч) доларів США.

Під час митного огляду в ручній поклажі у громадянина України ОСОБА_1 виявлено 424 464 (чотириста двадцять чотири тисячі чотириста шістдесят чотири) долари США та 950 (дев`ятсот п`ятдесят) євро, які ним не заявлені за встановленою формою усно та письмово.

Таким чином, громадянином України ОСОБА_1 вчинено недекларування товарів, що переміщуються через митний кордон України, тобто незаявлення за встановленою формою точних та достовірних відомостей (наявність, найменування або назва, кількість тощо) про товари 424 464 (чотириста двадцять чотири тисячі чотириста шістдесят чотири) долари США та 950 (дев`ятсот п`ятдесят) євро, вартість валюти за курсом НБУ на 16.03.2022 складає 12 449 164,10 гривень України, які підлягають обов`язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

Справа призначалась до розгляду неодноразово.

У судові засідання призначені на 06 квітня 2022 року, 20 квітня 2022 року ОСОБА_1 не з`явився, натомість, подавав клопотання про їх відкладення у зв`язку із необхідністю скористатись правовою допомогою адвоката, які були судом задоволені, судове засідання відповідно відкладено.

24 травня 2022 року у чергове судове засідання ОСОБА_1 не з`явився, про дату, час та місце розгляду справи повідомлявся завчасно в установленому законом порядку.

Відповідно до ч. 4 ст. 526 МК України справа про порушення митних правил може бути розглянута за відсутності особи, яка притягується до адміністративної відповідальності за це правопорушення, лише у випадках, якщо є дані про своєчасне її сповіщення про місце і час розгляду справи і якщо від неї не надійшло клопотання про перенесення розгляду справи.

Суд зауважує, що Європейський суд з прав людини у своїх рішеннях зазначає, що сторона, яка задіяна в ході судового розгляду зобов`язана з розумним інтервалом часу сама цікавитись провадженням у її справі, добросовісно користуватись належними їй процесуальними правами та неухильно виконувати процесуальні обов`язки.

Статтею 6 Конвенції про захист прав і основоположних свобод людини гарантовано кожній фізичній особі право на розгляд судом протягом розумного строку справи, у якій вона є стороною. Розумним, зокрема, вважається строк, що є об`єктивно необхідним для виконання процесуальних дій, прийняття процесуальних рішень та розгляду і вирішення справи з метою забезпечення своєчасного (без невиправних зволікань) судового захисту. В поняття «розумний строк» розгляду справи Європейський суд з прав людини включає: складність справи, поведінку заявника, поведінку органів державної влади, важливість справи для заявника. В силу вимог ч. 1 ст. 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, обов`язок швидкого здійснення правосуддя покладається, в першу чергу, на відповідні державні судові органи. Розумність тривалості судового провадження оцінюється в залежності від обставин справи та з огляду на складність справи, поведінки сторін, предмету спору. Нездатність суду ефективно протидіяти недобросовісно створюваним учасниками справи перепонам для руху справи, є порушенням ч. 1 ст. 6 даної Конвенції. Крім того, сторони в розумні інтервали часу мають вживати заходів, щоб дізнатись про стан відомого їм судового провадження.

За наведених обставин, з метою дотримання розумних строків розгляду справи та враховуючи, що особа, яка притягається до відповідальності, не з`явилася в судове засідання, повідомлялась про дату, час та місце розгляду справи, що підтверджується матеріалами справи, обізнана про наявність даного адміністративного провадження, жодних дій для обґрунтування власної позиції у справі не здійснив, вважаю можливим розгляд справи проводити у її відсутності.

Представник Вінницької митниці Держмитслужби Вихристюк В.Д. у судовому засіданні протокол про порушення митних правил №0089/401000/22 від 16.03.2022 року підтримала.

Дослідивши матеріали справи, проаналізувавши докази в їх сукупності, суд дійшов висновку, що своїми діями ОСОБА_1 вчинив правопорушення, передбачене ст. 472 МК України і повинен нести відповідальність, встановлену законом.

Вина ОСОБА_1 в скоєнні ним порушення митних правил по справі підтверджується: протоколом про порушення митних правил № 0089/40100/22 (а.с. 2-5); декларацією транскордонного переміщення фізичними особами валютних цінностей ОСОБА_1 (а.с. 7); митною декларацією ОСОБА_1 (а.с. 8); актом про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу (а.с. 12); поясненнями ОСОБА_1 (а.с. 5-16); описом предметів (а.с. 20); доповідною запискою головного державного інспектора оперативного відділу УБК та ПМП Дроздовського С.М. (а.с. 25-26).

Відповідно до ст. 472 МК України особа несе відповідальність в разі недекларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення, що переміщується через митний кордон України, тобто незаявлення за встановленої формою точних та достовірних відомостей (наявність, найменування або назва, кількість тощо) про товари, транспортні засоби комерційного призначення, які підлягають обов`язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

Об`єкт правопорушення встановлений порядок декларування товарів, транспортних засобів, переміщуваних через митний кордон України.

Об`єктивна сторона правопорушення, передбаченого ст. 472 МК України, полягає в незаявленні за встановленою формою точних відомостей (наявність, найменування або назва, кількість тощо) про товари, транспортні засоби, що підлягають обов`язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

Суб`єктами правопорушення, передбаченого цією статтею, є осудні особи, які досягли 16-річного віку, а також посадові особи підприємств. При визначенні суб`єкта правопорушення, передбаченого ст. 472, у певних випадках необхідно враховувати, чи була особа наділена правом (на підставі договору або належно оформленого доручення, виданого власником товарів і транспортних засобів) на здійснення декларування товарів і транспортних засобів, що переміщуються через митний кордон України, а також учиняти дії, пов`язані з пред`явленням цих товарів і транспортних засобів митним органам для митного контролю та митного оформлення під час переміщення їх через митний кордон України.

Суб`єктивна сторона правопорушення може бути вчинене як умисно, так і через необережність. Для визначення складу правопорушення необхідно враховувати, що товари, транспортні засоби мають бути такими, що підлягають обов`язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України. Правопорушення вважається закінченим із моменту вчинення зазначених у диспозиції статті дій.

Відповідно до ст. 8 ЗУ «Про валюту і валютні операції» (далі - Закон №2473), встановлено, що транскордонне переміщення фізичними особами валютних цінностей у сумі, що дорівнює або перевищує еквівалент 10 тисяч євро за офіційним курсом валют, встановленим Національним банком України на день переміщення через митний кордон України, підлягає письмовому декларуванню центральному органу виконавчої влади, що реалізує державну податкову і митну політику, у порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України. Транскордонне переміщення валютних цінностей шляхом поштових відправлень здійснюється лише шляхом поштових відправлень з оголошеною вартістю.

Відповідно до ч. 3 ст. 197 МК України обмеження щодо ввезення на митну територію України та вивезення за межі митної території України валютних цінностей, а також порядок переміщення їх через митний кордон України, у тому числі особливості декларування валютних цінностей (зокрема, визначення граничних сум валютних цінностей, які підлягають письмовому або усному декларуванню), можуть встановлюватися Національним банком України.

Згідно з Положенням про транскордонне переміщення валютних цінностей, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 02.01.2019 № 3(далі Положення № 3), з 07.02.2019 фізична особа має право ввозити/пересилати в Україну та вивозити/пересилати за межі України готівкову валюту і банківські метали (враховуючи монети, що віднесені до банківських металів) в сумі/вартістю, що не перевищує в еквіваленті 10000 євро, без письмового декларування митному органу. Транскордонне переміщення фізичною особою готівкової валюти і банківських металів в сумі/вартістю, що дорівнює або перевищує в еквіваленті 10000 євро, здійснюється на умовах письмового декларування митному органу в повному обсязі.

Під термін товари підпадає в тому числі і іноземна валюта, згідно з положеннями ст. 4 ч. 1, п. 1 б), п. 57 МК України.

Згідно із ч. 1 ст. 257 МК України декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Відповідно до ч.ч. 1, 5, 6 ст. 264 МК України митна декларація реєструється та приймається митним органом у порядку, що визначається центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну фінансову політику. З метою визначення правильності заповнення поданої митної декларації та відповідності доданих до неї документів установленим вимогам митний орган здійснює перевірку митної декларації. Митна декларація приймається для митного оформлення, якщо вона подана за встановленою формою, підписана особою, яка її подала, і перевіркою цієї декларації встановлено, що вона містить всі необхідні відомості і до неї додано всі документи, визначені цим Кодексом. Факт прийняття митної декларації засвідчується посадовою особою митного органу, яка її прийняла, шляхом проставлення на ній відбитка відповідного митного забезпечення та інших відміток (номера декларації, дати та часу її прийняття тощо), у тому числі з використанням інформаційних технологій.

Наказом Міністерства фінансів України № 614 від 28.05.2012 року встановлено правила заповнення, подання та використання митної декларації для письмового декларування товарів, що переміщуються через митний кордон України громадянами для особистих, сімейних та інших потреб, не пов`язаних з провадженням підприємницької діяльності, під час здійснення митного оформлення товарів, що переміщуються ними через митний кордон України в ручній поклажі, супроводжуваному й несупроводжуваному багажі, вантажному відправленні та підлягають письмовому декларуванню в порядку, передбаченому для громадян.

Відповідно до п. 2.9. наказу Міністерства фінансів України № 614 від 28.05.2012року, у пункті 4 митної декларації зазначаються, зокрема, відомості про товари, що підлягають обов`язковому письмовому декларуванню та/або оподаткуванню митними платежами, товари, переміщення яких через державний кордон України заборонено або здійснюється за дозвільними документами, що видаються органами виконавчої влади, та інші товари, що декларуються письмово за бажанням громадянина або на вимогу органу доходів і зборів.

Відповідно до п. 1.10 вказаного наказу з моменту прийняття декларації посадовою особою органу доходів і зборів для оформлення вона є документом, що засвідчує факти, які мають юридичне значення, а громадянин або уповноважена особа несе відповідальність за подання недостовірних відомостей, наведених у цій декларації.

Судом встановлено, що 16.03.2022 в зоні митного контролю пункту пропуску «Могилів-Подільський - Отач» по смузі руху в напрямку виїзду за межі митної території України рухався транспортний засіб особистого користування «Mitsubishi Lancer», державний реєстраційний номер НОМЕР_2 під керуванням водія громадянина України ОСОБА_1 з пасажиром (сином) громадянина України ОСОБА_2 . Під час проведення митного контролю вказані громадяни заявили, що переміщують валютні цінності у вигляді готівкових коштів, які перевищують еквівалент 10000 євро. Вищезазначеним громадянам було запропоновано заявити за встановленою формою точні відомості про наявні валютні цінності шляхом заповнення митних декларацій транскордонного переміщення фізичними особами валютних цінностей. Громадянин ОСОБА_1 за встановленою формою усно та власноруч письмово заявив, що переміщує через митний кордон України 12500 (дванадцять тисяч п`ятсот) доларів США. Його пасажир (син) ОСОБА_2 за встановленою формою усно та власноруч письмово заявив що переміщує через митний кордон України 12000 (дванадцять тисяч) доларів США. Під час митного огляду в ручній поклажі у громадянина України ОСОБА_1 виявлено 424 464 (чотириста двадцять чотири тисячі чотириста шістдесят чотири) долари США та 950 (дев`ятсот п`ятдесят) євро, які ним не заявлені за встановленою формою усно та письмово.

Відповідно до вимог ст.197 МК України на окремі товари встановлюються обмеження щодо їх переміщення через митний кордон України. В даному випадку такі обмеження встановлені на рівні 10000 євро, в зв`язку з чим валютні цінності, які переміщував ОСОБА_1 16.03.2022 є товарами, переміщення яких через митний кордон України обмежене.

Такими своїми діями громадянин України ОСОБА_1 , порушив порядок проходження митного контролю, яким обмежено переміщення готівки через митний кордон України, чим вчинив порушення митних правил, передбачене ст. 472 МК України, тобто незаявлення за встановленою формою точних та достовірних відомостей (наявність, найменування або назва, кількість тощо) про товари, транспортні засоби комерційного призначення, які підлягають обов`язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

Згідно видаткових касових ордерів від 17.03.2022 Вінницька митниця передала валюту в сумі 424 464 долари США (12417651,87 гривень України) та 950 Євро (31512,17 гривень України) до ПАТ «Райффайзен Банк Аваль», яким 17.03.2022 отримано вказану валюту.

За наведених обставин, суд приходить до висновку, що на ОСОБА_1 слід накласти адміністративне стягнення за вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 472 МК України, застосувавши до нього стягнення у виді штрафу в розмірі 100 % вартості товару з конфіскацією зазначених товарів.

Крім того, судовий збір у розмірі 496,20 грн підлягає стягненню з ОСОБА_1 в дохід держави, оскільки відповідно до ч. 1 ст. 40-1 КУпАП та п. 5 ч. 2 ст. 4 ЗУ «Про судовий збір», судовий збір у провадженні по справі про адміністративне правопорушення у разі винесення судом (суддею) постанови про накладення адміністративного стягнення сплачується особою, на яку накладено таке стягнення.

Керуючись ст. 472, 527, 528 МК України, ст. 40-1, 283, 284 КУпАП, ст. 4 ЗУ «Про судовий збір», суд -

ПОСТАНОВИВ:

Визнати ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , винним у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 472 МК України, та застосувати до нього адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 12 449 164,10 грн з конфіскацією в дохід держави вилучених коштів, які знаходяться на рахунках ( НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ) в АТ «Райффайзен Банк Аваль».

Стягнути з ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , на користь держави судовий збір в розмірі 496,20 грн (чотириста дев`яносто шість гривень двадцять копійок).

Постанова може бути оскаржена до Вінницького апеляційного суду протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя Шаміна Юлія Анатоліївна