Справа №751/9645/21
Провадження №3/751/2367/22
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 грудня 2022 року м. Чернігів

Суддя Новозаводського районного суду м. Чернігова Карапута О.О.

при секретарі Бобровник Н.В.,

за участю представника митниці Борисенка А.П.,

захисника Завгороднього М.М.,

розглянувши справу про порушення митних правил відносно громадянки України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , за вчинення правопорушення, передбаченого ст. 471 Митного Кодексу України, -

В С Т А Н О В И В:

Чернігівська митниця звернулась до суду з поданням про притягнення до адміністративної відповідальності громадянки України ОСОБА_1 за ст. 471 МК України та направила до суду протокол про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 за ст. 471 МК України.

З протоколу про порушення митних правил № 0461/10200/21 від 20.07.2021 слідує, що 12.07.2021 на адресу Чернігівської митниці надійшов лист четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Чернігові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві від 09.07.2021 № 11-147/05 (далі по тексту - лист), яким повідомлено, що Державним бюро розслідувань здійснюється кримінальне провадження №0000052 від 05.05.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В листі зазначено, що 09.07.2021, під час здійснення досудового розслідування вказаного кримінального провадження, в межах Ріпкинського району Чернігівської області було виявлено та затримано транспортні засоби марки NISSAN NV200, реєстраційний номер НОМЕР_1 та DACIA LOGAN, реєстраційний номер НОМЕР_2 з вантажем, що був незаконно переміщений на митну територію України.

Зазначеним листом на адресу Чернігівської митниці надано доручення слідчого четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Чернігові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві від 09.07.2021 № 001 на проведення переогляду товарів, транспортних засобів комерційного призначення.

Перед проведенням переогляду транспортного засобу марки NISSAN NV200, реєстраційний номер НОМЕР_1 було встановлено, що у відповідності до інформації автоматизованої системи митного оформлення «Інспектор», автомобіль марки NISSAN NV200, реєстраційний номер НОМЕР_1 в`їхав на митну територію України 09.07.2021 об 20 год 30 хв по смузі спрощеного митного контролю "зелений коридор" в зоні митного контролю митного поста "Нові Яриловичі" Чернігівської митниці під керуванням громадянки ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 з одним пасажиром ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Для проведення переогляду слідчим Державного бюро розслідувань було надано транспортний засіб марки NISSAN NV200, реєстраційний номер НОМЕР_1 , усі двері та капот якого були опечатані паперовою стрічкою білого кольору з проставленими на ній печатками з надписом "Державне бюро розслідувань*Ідентифікаційний код 42332040* Територіальне управління Державного бюро розслідувань, розташоване у місті Києві*Для пакетів №7" та підписом старшого слідчого ТУДБР у м. Києві.

Переогляд вказаного транспортного засобу відбувався в тимчасовій зоні митного контролю відділу митного оформлення №1 митного поста "Чернігів" Чернігівської митниці за адресою м. Чернігів, проспект Перемоги, 6 в період з 15 год 17 хв до 18 год 50 хв 12.07.2021 за участю представника відділу боротьби з корупцією та організованою злочинністю управління Служби безпеки України в Чернігівській області та двох понятих.

Проведеним переоглядом у вказаному транспортному засобі виявлено ряд товарів загальною кількістю 112 найменувань.

Службовою запискою управління митних платежів, контролю митної вартості та митно-тарифного регулювання ЗЕД Чернігівської митниці № 7.11-15-01/71 від 20.07.2021 надано розрахунок митної вартості товарів та розрахунок сум митних платежів, що підлягають сплаті при митному оформленні товарів, що переміщувались у транспортних засобах, зазначених у дорученні слідчого.

Так, у відповідності до вказаного розрахунку, митна вартість товарів, що переміщувались в автомобілі марки NISSAN NV200, реєстраційний номер НОМЕР_1 становить 571052,48 грн, що значно перевищує еквівалент 500 Євро на одну особу.

19.07.2021 на адресу Чернігівської митниці (вх. № 945/8.14-02-17) надійшов лист четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Чернігові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві від 19.07.2021 № 11-05-5691/21, яким надано рапорт старшого оперуповноваженого 4 сектору ВБКОЗ УСБУ України в Чернігівській області капітана ОСОБА_3 , в якому зазначено, що під час слідування автомобіля NISSAN NV200, реєстраційний номер НОМЕР_1 від пункту пропуску «Нові Яриловичі» до місця зупинення та обшуку будь-яких маніпуляцій з вантажем, що перебував в автомобілі не здійснювалось, тобто товар з автомобіля не відвантажувався та в автомобіль не завантажувався.

Таким чином громадянка України ОСОБА_1 порушила встановлений цим Кодексом порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, маючи при собі товари, які підпадають під встановлені законодавством заборони та/або обмеження щодо ввезення на митну територію України, а також товари, що підлягають письмовому декларуванню та оподаткуванню митними платежами при ввезенні їх на митну територію України.

У судовому засіданні 12.12.22 представник Чернігівської митниці подання підтримав.

Особа, відносно якої складено протокол, ОСОБА_1 у судове засідання 12.12.22 не з`явилася, направила до суду свого захисника, який проти подання митниці заперечував.

Дослідивши матеріали справи, суд встановив наступне.

За приписами ст. 487 МК України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Згідно ст. 7 КУпАП, провадження в справах про адміністративні правопорушення здійснюється на основі суворого додержання законності.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 486 МК України, завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Судом встановлено, що згідно листа Четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м.Чернігові) Територіального управління ДБР, розташованого у місті Києві №11-147/05 від 09.07.2021, ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000052 від 05.05.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України. Під час здійснення досудового розслідування вказаного кримінального провадження, 09.07.2021 в межах Ріпкинського району Чернігівської області було виявлено та затримано транспортні засоби марки NISSAN NV200, р.н. НОМЕР_1 та DACIA LOGAN, р.н. НОМЕР_2 з вантажем, що був незаконно переміщений на митну територію України з незаконним звільненням від митного контролю внаслідок використання службового становища посадовими особами Північної митниці Держмитслужби України (а.с. 23-24).

На виконання доручення слідчого ДБР від 09.07.2021, 12.07.2021 співробітниками Чернігівської митниці за участю співробітника ВБКОЗ УСБУ у Чернігівській області та двох понятих було проведено переогляд транспортного засобу NISSAN NV200, р.н. НОМЕР_1 та товарів, які знаходились у ньому, про що складено відповідний акт. Підстава переогляду - доручення слідчого від 09.07.2021 № 001 в рамках кримінального провадження № 0000052 (а.с. 25-26).

Статтею 471 МК України встановлена відповідальність за порушення встановленого цим Кодексом порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто переміщення через митний кордон України особою, яка формою проходження митного контролю обрала проходження (проїзд) через "зелений коридор", товарів, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, або товарів в обсягах, що перевищують неоподатковувану норму переміщення через митний кордон України.

Склад правопорушення є єдиною та головною підставою для юридичної відповідальності, та містить: об`єкт правопорушення; об`єктивну сторону; суб`єкт та суб`єктивну сторону. Відсутність хоча б одного з елементів складу правопорушення, виключає склад адміністративного правопорушення.

Відповідно до ч. 1 ст. 494 МК України про кожний випадок виявлення порушення митних правил уповноважена посадова особа митного органу, яка виявила таке порушення, невідкладно складає протокол за формою, установленою центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну політику у сфері фінансів.

Частиною 2 ст. 494 МК України встановлено, що протокол про порушення митних правил повинен містити зокрема необхідні для розгляду справи відомості про особу, яка притягується до відповідальності за порушення митних правил, якщо її встановлено, дані про місце, час вчинення, вид та характер порушення митних правил та необхідні для вирішення справи відомості.

Так, протокол про порушення митних правил № 0461/10200/21 складений 20.07.2021 за ст.471 МК відносно ОСОБА_1 не містить викладу обставин, не розкрито об`єктивну частину правопорушення, не зазначено які саме порушення вчинено ОСОБА_1 , за яких обставин, місце, час вчинення адміністративного правопорушення.

У зв`язку з цим, постановою судді Новозаводського районного суду міста Чернігова Карапути О.О. від 10.11.2022 протокол про порушення митних правил, за ст. 471 МК України, відносно громадянки України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , було направлено до Чернігівської митниці, для доопрацювання, проте визначені у постанові недоліки усунуті не були.

Натомість, у вказаному протоколі наведено зміст листа Четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м.Чернігові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві №11/147/05 від 09.07.2021, згідно якого транспортний засіб під керуванням ОСОБА_1 був виявлений та затриманий вказаним органом поза межами зони митного контролю митного поста Нові Яриловичі Чернігівської митниці в рамках досудового розслідування кримінального провадження.

При цьому, в матеріалах справи про порушення митних правил міститься лист в.о. начальника Чернігівської митниці Держмитслужби України, в якому зазначено, що відповідно до інформації з автоматизованої системи митного оформлення «Інспектор», транспортні засоби NISSAN NV200, реєстраційний номер НОМЕР_1 та DACIA LOGAN, реєстраційний номер НОМЕР_2 були оформлені та виїхали з зони митного контролю митного поста Нові Яриловичі Чернігівської митниці 09.07.2021 о 20 год 30 хв (NISSAN NV200, реєстраційний номер НОМЕР_1 ) та 09.07.2021 о 20 год 32 хв (DACIA LOGAN, реєстраційний номер НОМЕР_2 ) (а.с.39)/

Разом з тим, у наведеному повідомленні відсутні будь-які дані про вчинення ОСОБА_1 дій, передбачених ст. 471 МК України під час проходження митного контролю 09.07.2021 о 20 год 30 хв, навпаки зазначено, що транспортний засіб NISSAN NV200, реєстраційний номер НОМЕР_1 був оформлений та виїхав з зони митного контролю митного поста Нові Яриловичі Чернігівської митниці.

Крім того, згідно повідомлення Гомельської митниці від 12.08.2021, автомобіль марки NISSAN NV200, реєстраційний номер НОМЕР_1 , проходив митний контроль на виїзд з Республіки Білорусь 09.07.2021 з 17:59 до 18:02 годин.

Автомобіль марки NISSAN NV200, реєстраційний номер НОМЕР_1 , задекларований ОСОБА_1 на виїзд з використанням пасажирської митної декларації, номер випуску 14307/1Д202720, інших товарів не декларувалось.

Громадянами України ОСОБА_1 та ОСОБА_4 товари в магазині ТОВ «Беламаркет ХЕЛЕНА ВАЛЕРИ» 09.07.2021 в РПТО «Нова Гута» Кравцовського митного посту Гомельської митниці не придбавались (а.с.50).

Допитана 09.11.22 в якості свідка ОСОБА_5 показала, що перетинала кордон у пункті пропуску "Нові Яриловичі" в автомобілі разом з ОСОБА_1 , в автомобілі були лише особисті речі, після виїзду з пункту пропуску автомобіль зупинило декілька чоловіків, загрузили якийсь товар, а в подальшому автомобіль був зупинений працівниками правоохоронних органів.

Допитаний 09.11.22 в якості свідка ОСОБА_6 показав, що здійснював митне оформлення автомобіля ОСОБА_1 під час перетину державного кордону у пункті пропуску "Нові Яриловичі", ним оглядався салон автомобіля, товару до декларування виявлено не було.

Допитаний 09.11.22 в якості свідка ОСОБА_7 показав, що після перетину пункту пропуску "Нові Яриловичі" автомобіль Ніссан НОМЕР_3 був зупинений працівниками правоохоронних органів, він особисто супроводжував автомобіль до місця зупинки та ним здійснювалась вигрузка товару. Автомобіль до місця зупинки не зупинявся.

Допитаний 09.11.22 в якості свідка ОСОБА_8 показав, що автомобіль ОСОБА_1 перетнув пункт пропуску "Нові Яриловичі" з товаром вартістю орієнтовно 1 млн. грн. без сплати митних платежів, після чого був зупинений працівниками правоохоронних органів, він особисто супроводжував автомобіль до місця зупинки, до моменту зупинки автомобіль не зупинявся і не завантажувався.

Згідно з п. 6 Типової технологічної схеми пропуску через державний кордон осіб, автомобільних, водних, залізничних та повітряних транспортних засобів перевізників і товарів, що переміщуються ними, затвердженої постановою Кабінету Міністрів України від 21 травня 2012 р. № 451, у разі в`їзду (прибуття) осіб, транспортних засобів і ввезення товарів в Україну, здійснення їх контролю розпочинається прикордонним контролем і закінчується митним контролем, у разі виїзду (вивезення) товарів з України - розпочинається митним контролем і закінчується прикордонним контролем.

Відповідно до ч. 5 п. 5 розділу ІІ Порядку виконання митних формальностей відповідно до заявленого митного режиму, затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 31.05.2012 N 657, для забезпечення контролю за товарами, що перебувають у митному режимі тимчасового ввезення, а також обміну інформацією між митними органами стосовно таких товарів використовується ЄАІС. До ЄАІС вноситься інформація про митні формальності, що виконуються відносно тимчасово ввезених товарів, зокрема (окрім іншого) про: поміщення товарів у митний режим тимчасового ввезення; строк, установлений митним органом для реекспорту; складення протоколу про порушення митних правил. Інформація до ЄАІС вноситься посадовою особою митного органу, яким здійснюється відповідна митна формальність, невідкладно після її виконання.

Однак, 09.07.2021 відносно ОСОБА_1 не було складено відповідного протоколу про порушення ним митних правил, оскільки такого порушення в зоні митного контролю митного поста Нові Яриловичі Чернігівської митниці при проведенні митних процедур виявлено не було.

Обов`язок щодо збирання доказів покладається на осіб, уповноважених на складання протоколу про порушення митних правил, у відповідності до ст. 490 МК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 495 МК України, доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. Такі дані встановлюються, зокрема, протоколом про порушення митних правил, протоколами процесуальних дій, додатками до зазначених протоколів, поясненнями свідків, поясненнями особи, яка притягується до відповідальності, висновком експерта, іншими документами (належним чином завіреними їх копіями або витягами з них) та інформацією, у тому числі тими, що перебувають в електронному вигляді, а також товарами безпосередніми предметами порушення митних правил.

Протокол про порушення митних правил є основним джерелом доказів. Проте він може бути визнаний таким лише за умов: по-перше, коли протокол складений уповноваженою посадовою особою митних органів; по-друге, складений не пізніше термінів, передбачених для накладення адміністративного стягнення; по-третє, зміст протоколу відповідає усім вимогам, передбаченим ст. 494 МК України.

На переконання суду, з урахуванням наведеного, протокол про порушення митних правил № 0461/10200/21, складений 20.07.2021 за ст.471 МК відносно ОСОБА_1 , не відповідає вимогам ст.494 МК України.

Відповідно до вимог ст. 280 КУпАП та ч. 1 ст. 489 МК України, посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов`язана з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Враховуючи відсутність доказів, з точки зору їх допустимості, достовірності та достатності, які б поза розумним сумнівом підтверджували вчинення ОСОБА_1 правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України, суд приходить висновку про відсутність в її діях складу адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України.

Згідно з положеннями п. 3 ч. 1 ст. 8 МК України, митна справа здійснюється на основі принципів: законності та презумпції невинуватості.

Відповідно до ч. 3 ст. 62 Конституції України, усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачиться на її користь.

Згідно зі ст. 7 КУпАП, ніхто не може бути підданий заходу впливу в зв`язку з адміністративним правопорушенням інакше як на підставах і в порядку, встановлених законом.

Відповідно до ст. 527 МК України у справі про порушення митних правил орган доходів і зборів або суд (суддя), що розглядає справу, виносить одну з таких постанов: 1) про проведення додаткової перевірки; 2) про накладення адміністративного стягнення; 3) про закриття провадження у справі.

Відповідно до п. 1 ст. 247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю у зв`язку з відсутністю події і складу адміністративного правопорушення.

Отже, виходячи з наведеного, суд вважає, що провадження у справі про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 слід закрити, у зв`язку з відсутністю в її діях складу адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України.

На підставі викладеного та керуючись ст. 62 Конституції України, п.1 ст. 247, ст.ст. 283, 284, 287-289 КУпАП, ст.ст. 458, 471, 486, 490, 494, 527 МК України, суд -

П О С Т А Н О В И В:

Провадження у справі про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за вчинення правопорушення, передбаченого ст. 471 Митного Кодексу України - закрити на підставі п. 1 ст. 247 КУпАП, за відсутністю в її діях складу адміністративного правопорушення.

На постанову протягом десяти днів з дня її винесення може бути подана апеляційна скарга до Чернігівського апеляційного суду через Новозаводський районний суд м. Чернігова.

Суддя О.О. Карапута