Справа № 163/1528/21
Провадження № 3/163/92/22
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 травня 2022 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Шеремета С.А.

з участю секретаря Голядинець О.В.,

представника Волинської митниці Кондратюка І.П.,

захисника Луціва О.М. в режимі відеоконференції,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом № 0209/20500/21 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, що проживає по АДРЕСА_1 , директора ТОВ "Енергіс Плюс" (), РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

Інспектор Волинської митниці склав протокол про те, що ОСОБА_1 як керівник ТОВ "Енергіс Плюс" вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, при таких обставинах.

05 травня 2021 року в зону митного контролю митного поста "Доманове" Волинської митниці на в`їзд в Україну з Республіки Польща прибув вантажний транспортний засіб з номерними знаками НОМЕР_2 / НОМЕР_3 .

Водій транспортного засобу ОСОБА_2 до митного контролю подав CMR №№ 20210118/1, V017-3/1, WL-201221/4, 010221-1, 201414ZS, SE-20210304/1, інвойси з такими ж номерами, відповідно до яких в транспортному засобі переміщувався збірний вантаж.

Серед цього вантажу за інвойсами №№ 20210118/1, V017-3/1 та митними деклараціями типу ЕЕ №№ UA110150/2021/006811, UA110150/2021/006824 перевозився вантаж "джерела безперебійного живлення "RUSELF" в асортименті", відправником якого є білоруська компанія "SOOO Brestvneshtrans", продавцями китайські компанії "Unipower International Holding Limited", "Hong Kong New Yinghua Group Limited", одержувачем ТОВ "Енергіс Плюс".

За результатами аналізу інформації з поданих інвойсів та електронної системи обміну попередньої інформації про товари і транспортні засоби між митними органами України та Республіки Білорусь "PRINEX" встановлено розбіжність у вартості товару.

Так, вартість 150 джерел безперебійного живлення в інвойсі № 20210118/1 вказана у 6145 доларів США, в системі "PRINEX" та у транзитній митній декларації вартість визначена в 9205 доларів США; вартість 100 джерел безперебійного живлення в інвойсі № V017-3/1 зазначена в 2050 доларів США, в той час як за інформацією системи "PRINEX" така вартість вказана у 5170 доларів США.

З огляду на вказані обставини, умови поставки DAP Дніпро та положення п.п.7, 42 ст.4, ч.2 ст.459 МК України дії ОСОБА_1 як директора ТОВ "Енергіс Плюс" кваліфіковані за ч.1 ст.483 МК України як спрямовані на переміщення 250 штук джерел безперебійного живлення "RUSELF" через митний кордон з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу документів (інвойсів №№ 20210118/1, V017-3/1), що містили неправдиві відомості, необхідні для визначення митної вартості товару.

ОСОБА_1 на розгляд справи в суді не з`явився, хоча належним чином повідомлявся про час та місце розгляду; заяв чи клопотань щодо суті протоколу та процедури його розгляду не подав.

Його захисник адвокат Луців О.М. не заперечив проти проведення засідання без участі підзахисного, підтримав викладені письмово пояснення і висловив свою правову позицію про відсутність в діях ОСОБА_1 складу правопорушення.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути витрати митниці і судовий збір.

Аналіз доказів по справі дає підстави для такого висновку.

За змістом протоколу про порушення митних правил, що ставиться ОСОБА_1 в провину, таке правопорушення стосується інвойсів №№ 20210118/1, V017-3/1 за ознакою наявності в них неправдивих відомостей, необхідних для визначення митної вартості товару.

На обґрунтування такого звинувачення до протоколу додано витяг із системи "PRINEX" та одержані від митних органів Республіки Білорусь товарно-супровідні документи.

Однак у вищевказаному витягу та наданій митними органами Республіки Білорусь транзитній декларації інвойси №№ 20210118/1, V017-3/1 від 30.03.2021 як документи на підстав яких переміщується товар не значаться. Натомість за такими назвами (20210118/1, V017-3/1) значаться CMR: від 03.05.2021, а не інвойси від 30.03.2021, що створює плутанину в товаросупровідній документації.

Замість цих інвойсів, як підстава для переміщення товару та документ, де зазначено вартість товарів подано Пакувальний лист&Інвойс №LYGU від 30.03.2021.

Вартість товарів вказана в інвойсах №№ 20210118/1, V017-3/1 від 30.03.2021 та Пакувальному листі&Інвойсі №LYGU від 30.03.2021 відрізняється між собою.

Однак з доданої до відповіді митних органів Республіки Білорусь частини Пакувального листа&Інвойса №LYGU від 30.03.2021 неможливо встановити ким саме він виданий, оскільки з наданої копії не видно його основних реквізитів - суб`єктів підписантів та печаток відповідних компаній.

Згідно із ч.1 ст.486 МК України завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Такі недоліки в своїй сукупності не дають підстав для встановлення які ж відомості щодо вартості товарів є правильними на що було наголошено у постанові Волинського апеляційного суду від 01.11.2021 року, що позбавляє суд прийняття остаточного процесуального рішення в справі, а усунення частини таких недоліків пов`язане із збиранням додаткових доказів.

У зв`язку з наведеним справа підлягає направленню на додаткову перевірку, під час якої слід витребувати в порядку митної взаємодії від митних органів Республіки Білорусь Пакувальний лист&Інвойс №LYGU від 30.03.2021 з усією наявною в ньому інформацією та реквізитами - печаток компаній та осіб підписантів.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

Справу за протоколом про порушення митних правил № 0209/20500/21 щодо ОСОБА_1 за ознаками ч.1 ст.483 МК України направити Волинській митниці для проведення додаткової перевірки у 1-місячний строк з дня одержання матеріалів справи.

Постанова апеляційному оскарженню не підлягає.

Повний текс постанови виготовлено 31.05.2022.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області С.А.Шеремета