Єдиний унікальний номер 725/5769/22
Номер провадження 3/725/3399/22
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.11.2022 року. Суддя Першотравневого районного суду м.Чернівці Вольська-Тонієвич О.В., розглянувши адміністративну справу, яка надійшла з Чернівецької митниці Державної митної служби України, про притягнення до адміністративної відповідальності за ч.1 ст.483 Митного Кодексу України громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , місце проживання: АДРЕСА_1 , місце роботи: водій ФОП ОСОБА_2 ( АДРЕСА_2 ),-

ВСТАНОВИВ:

20.08.2022, близько о 01:21год. з Республіки Румунія в зону митного контролю пункту пропуску «Порубне-Сірет» митного поста «Вадул-Сірет» Чернівецької митниці заїхав вантажний автомобіль марки «VOLVO», р.н. НОМЕР_1 з напівпричепом марки «KRONE», р.н. НОМЕР_2 , під керуванням водія фірми перевізника ФОП ОСОБА_2 - громадянина України ОСОБА_3 .

Згідно поданих водієм до митного контролю товаросупровідних документів, а саме CMR №1239473, INVOICE №TT-76301/22 від 28.07.2022, Packing list №TT-76301/22 від 28.07.2022, у транспортному засобі з р.н. НОМЕР_1 / НОМЕР_2 переміщується товар - взуття чоловіче 7578кг, кросівки 1800кг, чай 3825кг, автозапчастини 4200кг, шорти чоловічі 1463кг, загальною вагою брутто 18866кг., кількістю місць (упаковок) 597.

Продавцем товарів виступає фірма TEXTILE FAIRPLAY EXIM F.Z.E. (Block Al, SM-Office A1-308E Ajman Free Zone, Ajman, UAE). отримувачем GIGAMIX BROKER SP.Z.O.O. SP.K.UL (37-"00 PRZEMYSL ul.ZAMOYSKIEGO, 20A). Товари переміщуються з Туреччини до Польщі.

З метою ввезення вказаного товару в Україну, 18.08.2022 року митному органу подано загальну декларацію прибуття №22UA60Z0.

Під час митного контролю проведено огляд кабіни водія на панелі салону транспортного засобу р/н НОМЕР_1 було виявлено копію турецької транзитної митної декларації (MRN) форми Т1 №22TR2230 від 04.08.2022, відповідно до якої транспортним засобом з р.н. НОМЕР_1 / НОМЕР_2 товар взуття чоловіче 7578 кг, кросівки 1800 кг, чай 3825 кг, автозапчастини 4200 кг, шорти чоловічі 1463 кг, загальною вагою брутто 18866 кг, кількістю місць (упаковок) - 608 місць слідує від відправника товарів TEXTILE FAIRPLAY EXIM F.Z.E. (Block Al, SM-Office A1-308E Ajman Free Zone, Ajman, UAE) на адресу отримувача (графа №8 MRN) - LLC TIANA LUXE (ARNAUTSKA STR. BUILD 85, ODESSAN CTIY І А). Турецька транзитна митна декларація (MRN) форми Т1 №22TR2230 від 04.08.2022 оформлена на підставі (графа №44) інвойсу INVOICE №ТТ-76301/22 від 28.07.2022, CMR - №1 від 03.08.2022.

Враховуючи наведене вище, при переміщенні товарів транспортними засобами виявлено ризики щодо можливого «перерваного транзиту» та/або переміщення товарів на адреси українських учасників підприємницької діяльності з приховуванням від митного контролю (виявлення MRN в якій різняться з поданими до контролю ТСД отримувачі товарів, кількість місць, документів на підставі яких оформлена - різні номера CMR).

За результатами застосування системи управління ризиками, митним органом прийнято рішення про проведення повного митного огляду вантажу та транспортних засобів.

Під час здійснення митних формальностей, догляду товару, перерахунку вантажних місць митним органом встановлено загальну кількість вантажних місць, яка складає 620 місць, що на 23 вантажних місця більше, ніж зазначено у ТСД.

При розпакуванні вантажних місць встановлено наявність товару - взуття у кількості 380 в.м. (коробки)», чай, пакетики до чаю в кількості 173 вантажних місць (коробки)»; шорти у кількості 11 вантажних місць (баули) та автозапчастини, аксесуари у кількості 23 вантажних місць (коробки), який зазначено в ТСД поданих митному органу - загальна кількість вантажних місць складає 592 місця.

Також при розпакуванні 32 вантажних місць було виявлено товар, а саме «посуд для заварювання чаю» в кількості 10 вантажних місць (коробки), «трубчате свердло» у кількості 5 вантажних місць (коробки), «косметика» у кількості 11 вантажних місць (коробки), «цукерки» у кількості 2 вантажні місця (коробки), «вироби з магнітом» у кількості 2 вантажні місця (коробки) та «трубки для куріння» в кількості 2 вантажні місця (коробки), які не зазначені в жодному ТСД.

Таким чином, ОСОБА_1 вчинив дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю товар (посуд для заварювання чаю» в кількості 10 вантажних місць (коробки), «трубчате свердло» в кількості 5 вантажних місць (коробки), «косметика» в кількості 11 вантажних місць (коробки), «цукерки» в кількості 2 вантажні місця (коробки), «вироби з магнітом» в кількості 2 вантажні місця (коробки) та «трубки для куріння» в кількості 2 вантажні місця (коробки)), шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, а саме CMR №1239473, INVOICE №TT-76301/22 від 28.07.2022, Packing list №TT-76301/22 від 28.07.2022, що містять неправдиві відомості щодо найменування товару, його кількості та кількості вантажних місць.

Розгляд справи відбувався у відсутність ОСОБА_1 .

Захисник ОСОБА_1 адвокат Єремейчук М.Г. надав письмові заперечення на протокол про порушення митних правил, де вказав на обставини, які на його, думку свідчать про відсутність у діях його підзахисного складу правопорушення. Зазначив, що у діях ОСОБА_1 відсутній умисел, спрямований на порушення митних правил. Так, ОСОБА_1 перевозив товар транзитом через територію України, у зв`язку із чим, у нього відсутній обов`язок щодо сплати будь-яких митних платежів, а шкода державі не завдана.

Більше того, під час завантаження товару відправником ОСОБА_1 не міг переконатися у відповідністі кількості вантажних місць товаросупровідним документам, оскільки завантаження відбувалось швидко. Про вказані обставини він повідомив відправника та на його прохання були внесені зауваження до CMR №1239473 іноземною мовою з відповідним цифровим позначенням.

Крім того, зазначив, що постановою суду від 12.10.2022 вказана адміністративна справа направлялася до Чернівецької митниці для проведення додаткової перевірки, а саме для визначення значення напису у графі 18 «Зауваження та застереження перевізників» CMR №1239473.

Разом з тим, вказівки суду, викладені у постанові митним органом не виконано та справу повторно повернуто до суду.

За таких обставин, просив провадження у справі відносно ОСОБА_1 закрити та вилучений товар повернути перевізнику.

Представник Чернівецької митниці до суду не з`явився.

Дослідивши та проаналізувавши пояснення захисника Єремейчука М., а також письмові матеріали справи, суд приходить до наступного висновку:

Так, судом встановлено, що згідно поданих водієм ОСОБА_4 до митного контролю товаросупровідних документів, а саме: CMR №1239473, INVOICE №TT-76301/22 від 28.07.2022, Packing list №TT-76301/22 від 28.07.2022 у транспортному засобі з р.н. НОМЕР_1 / НОМЕР_2 переміщується товар - взуття чоловіче 7578кг, кросівки 1800кг, чай 3825кг, автозапчастини 4200кг, шорти чоловічі 1463кг, загальною вагою брутто 18866кг. кількістю місць (упаковок) 597. Продавцем товарів виступає фірма TEXTILE FAIRPLAY EXIM F.Z.E. (Block Al, SM-Office A1-308E Ajman Free Zone, Ajman, UAE). отримувачем GIGAMIX BROKER SP.Z.O.O. SP.K.UL (37-"00 PRZEMYSL ul.ZAMOYSKIEGO, 20A). Товари переміщуються з Туреччини до Польщі. З метою ввезення вказаного товару в Україну, 18.08.2022 року митному органу подано загальну декларацію прибуття №22UA60Z0.

Разом з тим, під час митного контролю в кабіні транспортного засобу р/н НОМЕР_1 було виявлено інший пакет документів, а саме копію турецької транзитної митної декларації (MRN) форми Т1 №22TR2230 від 04.08.2022, відповідно до якої транспортним засобом з р.н. НОМЕР_1 / НОМЕР_2 товар взуття чоловіче 7578 кг, кросівки 1800 кг, чай 3825 кг, автозапчастини 4200 кг, шорти чоловічі 1463 кг, загальною вагою брутто 18866 кг, кількістю місць (упаковок) - 608 місць слідує від відправника товарів TEXTILE FAIRPLAY EXIM F.Z.E. (Block Al, SM-Office A1-308E Ajman Free Zone, Ajman, UAE) на адресу отримувача (графа №8 MRN) - LLC TIANA LUXE (ARNAUTSKA STR. BUILD 85, ODESSAN CTIY UА). Турецька транзитна митна декларація (MRN) форми Т1 №22TR2230 від 04.08.2022 оформлена на підставі (графа №44) інвойсу INVOICE №ТТ-76301/22 від 28.07.2022, CMR - №1 від 03.08.2022.

Таким чином, згідно турецької транзитної митної декларації (MRN) форми Т1 №22TR2230 від 04.08.2022 отримувачем перевезеного ОСОБА_1 товару загальною вагою брутто 18866 кг, кількістю місць (упаковок) - 608 місць є українське товариство з обмеженою відповідальністю «ТІАНА ЛЮКС».

За таких обставин, доводи адвоката Єремейчука М. з приводу того, що ОСОБА_1 перевозив товар транзитом через територію України не знайшли свого підтвердження під час розгляду справи та спростовуються вищезазначеним.

Відповідно до диспозиції ч.1 ст.483 МК України відповідальність за вказане порушення настає за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Відповідно до роз`яснень Пленуму Верховного Суду України, які містяться у постанові «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» №2 від 26 лютого 1999року, переміщення предметів із приховуванням від митного контролю це їх переміщення через митний кордон, в тому числі шляхом подання до митного органу України як підстави для переміщення предметів підроблених документів або таких, які одержані незаконним шляхом, містять неправдиві дані чи є підставою для переміщення інших предметів (п.4).

Документами, що містять неправдиві дані, є такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості предметів, щодо їх відправника чи одержувача, щодо держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, тощо не відповідають дійсності.

Якщо товари ввозяться в режимі тимчасового ввезення або під виглядом транзиту через територію України, але з метою їх реалізації в Україні, вчинене слід кваліфікувати як контрабанду або порушення митних правил.

Відповідно до положень ст.458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений законодавством України порядок переміщення товарів через митний кордон України і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Суб`єктивна сторона правопорушення, що передбачене статтею 483 МК України, передбачає наявність у діях особи вини у скоєному правопорушенні у формі прямого умислу.

У п.37 ч.1 ст. 4 МК України визначено, що перевізник - особа, яка здійснює перевезення товарів через митний кордон України та/або між органами доходів і зборів на території України або є відповідальною за такі перевезення.

Згідно вимог п.1 ч.2 ст. 191 МК України перевізники зобов`язані під час прийняття товарів до перевезення перевіряти точність відомостей щодо кількості вантажних місць, їх маркування, номери, зовнішній стан товарів та їх пакування. У разі неможливості такої перевірки вносити відповідний запис до міжнародної автомобільної накладної (CMR).

Відповідно до ч.2 ст.460 МК України, перевізники несуть відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товару через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення цих товарів документів, що містять неправдиві відомості (ст.483 МК України), виключно у разі, якщо ці відомості стосуються кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, а перевізниками не вжито заходів до перевірки правдивості зазначених відомостей або у разі неможливості такої перевірки не внесено відповідного запису до міжнародної автомобільної накладної (СМR).

Наведена норма узгоджується також і зі ст.8 Конвенції «Про договір міжнародного перевезення вантажів автомобільним транспортом».

Як вбачається з матеріалів справи, ОСОБА_1 подав до митного оформлення товаросупровідні документи, які йому були надані саме фірмою - відправником.

Втім, під час здійснення повного догляду вантажу було встановлено, що наявний вантаж не відповідає відомостям, зазначеним у товаросупровідних документах.

Так, під час здійснення митних формальностей, догляду товару, перерахунку вантажних місць встановлено загальну кількість вантажних місць, яка складає 620 місць, що на 23 вантажних місце більше, ніж зазначено у ТСД. При розпакуванні вантажних місць встановлено наявність товару: «взуття в кількості 380в.м. (коробки)»: «Чай, пакетики до чаю в кількості 173 вантажних місць (коробки)»; «шорти в кількості 11 вантажних місць (баули)» та «автозапчастини, аксесуари в кількості 23 вантажних місць (коробки)», який зазначено в ТСД поданих митному органу - загальна кількість вантажних місць складає 592 місця.

Також при розпакуванні 32 вантажних місць було виявлено товар - «посуд для заварювання чаю» в кількості 10 вантажних місць (коробки), «трубчате свердло» в кількості 5 вантажних місць (коробки), «косметика» в кількості 11 вантажних місць (коробки), «цукерки» в кількості 2 вантажні місця (коробки), «вироби з магнітом» в кількості 2 вантажні місця (коробки) та «трубки для куріння» в кількості 2 вантажні місця (коробки), які не зазначені в жодному ТСД.

Як вбачається із письмових пояснень (протоколу про порушення митних правил та протоколу про опитування у справі про порушення митних правил від 24 серпня 2022 року), ОСОБА_1 зазначив, що завантаження товару у транспортний засіб відбувалося дуже швидко, у зв`язку із чим він не мав змоги його перерахувати. Вважає, що невідповідність кількість місць трапилась з вини вантажників.

Таким чином, враховуючи фактичні обставини справи, а також зважаючи на те, що перевізник несе відповідальність за перевезений ним товар, суд приходить до висновку про наявність у діях ОСОБА_1 складу адміністративного правопорушення, передбаченого ст.483 ч.1 МК України.

При цьому суд не бере до уваги посилання адвоката Єремейчука М. на те, що ОСОБА_1 у CMR №1239473 зазначено зауваження щодо неможливості перевірити кількість завантаженого товару, у зв`язку із чим, у його діях відсутній склад правопорушення, виходячи з наступного:

Частиною ст.8 Конвенції про договір міжнародного автомобільного

перевезення вантажів передбачено, що приймаючи вантаж, перевізник перевіряє: a) вірність записів, зроблених у вантажній накладній щодо числа вантажних місць, а також їх маркування та нумерації місць; b) зовнішній стан вантажу і його упаковки.

Якщо перевізник не має достатньої можливості перевірити вірність записів, зазначених у підпункті a) пункту 1 цієї статті, він повинен зробити обґрунтовані застереження у вантажній накладній. Він повинен також мотивувати всі зроблені ним застереження щодо зовнішнього стану вантажу і його упаковки. Ці застереження не мають обов`язкової сили для відправника, якщо останній не погодився бути зобов`язаним ними і не зробив про це запис у вантажній накладній.

Так, із міжнародної товарно-транспортної накладної CMR №1239473 вбачається, що у графі 18 «зауваження та застереження перевізників» міститься запис на іноземній мові «muhur no: KOC 03644515, KOC 03644516». (а.с.13).

При цьому, ОСОБА_1 та його захисником не надано суду жодних доказів на підтвердження того, що вчинений у CMR №1239473, запис засвідчує те, що перевізником внесені зауваження щодо прийняття товару без перерахунку вантажних місць.

Натомість, із письмових пояснень працівника митниці вбачається, що жодного спеціального кодування щодо зазначення застережень у графі 18 «Зауваження та застереження перевізників» міжнародної товарно-транспортної накладної чинним законодавством не передбачено.

Крім того, у графі 23 CMR №1239473 є відмітка фірми-перевізника ФОП ОСОБА_2 в особі водія ОСОБА_1 (печатка та підпис), чим підтверджено факт приймання вантажу для перевезення.

Таким чином, враховуючи те, що міжнародними договорами чітко визначено порядок та вимоги внесення до міжнародної накладної застережень щодо неможливості перевірити товар та інших спеціальних позначень не передбачено, суд приходить до висновку про наявність у діях ОСОБА_1 складу адміністративного правопорушення, передбаченого ст.483 ч.1 МК України.

Вартість товарів, які були предметом порушення митних правил, відповідно до висновку товарознавчої експертизи №-0447 від 28.09.2022, становить 667 352грн. 20коп.

При накладенні адміністративного стягнення враховується характер вчиненого правопорушення, особа правопорушника, його майновий та сімейний стан.

Враховуючи всі обставини справи та особу порушника, на ОСОБА_1 слід накласти адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товару, а також конфіскацію товару.

Згідно вимог ст. 40-1 КУпАП з ОСОБА_1 необхідно стягнути в дохід держави судовий збір у розмірі 496грн. 20коп.

Відповідно до п.2 розділу 3 наказу Міністерства фінансів України «Про затвердження Порядку відшкодування витрат за зберігання товарів та транспортних засобів на складах митних органів, Порядку обчислення сум витрат у справах про порушення митних правил та їх відшкодування та розмірів відшкодувань за зберігання на складах митних органів товарів і транспортних засобів» № 731 від 15.06.2012 року витрати митного органу за зберігання товарів, транспортних засобів, тимчасово вилучених у справі про порушення митних правил, після набрання законної сили рішенням, винесеним у справі про порушення митних правил, відшкодовуються у разі, якщо особу визнано винною, а вилучені у справі про порушення митних правил товари та/або транспортні засоби підлягають поверненню власнику.

За таких обставин, враховуючи те, що суд прийшов до висновку про конфіскацію в дохід держави вилучених у ОСОБА_1 товарів, витрати за зберігання майна з останнього на користь Чернівецької митниці стягненню не підлягають.

На пiдставi ст.40-1, 283 КУпАП та керуючись ст.ст. 461, 462, 467, 483, 522, 524, 525, 529 Митного Кодексу України,-

ПОСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України та накласти на нього адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товару, що становить 667 352грн. 20коп. в дохід держави, а також конфіскації в дохід держави товару, який був вилучений згідно протоколу про порушення митних правил №0433/40800/22 від 24 серпня 2022 року.

Стягнути з ОСОБА_1 на користь держави судовий збір у розмірі 496грн. 20коп.

Постанова суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги.

Апеляційна скарга може бути подана протягом десяти діб з дня винесення постанови до Чернівецького апеляційного суду через Першотравневий районний суд м. Чернівці.

Суддя Першотравневого

районного суду м.Чернівці О. В. Вольська-Тонієвич