Справа№751/778/22
Провадження №3/751/650/22
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 жовтня 2022 року місто Чернігів

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РАЙОННОГО СУДУ МІСТА ЧЕРНІГОВА

Яременко І.В.

за участю представника митниці - Борисенка А.П.,

представника особи, відносно якої складено протокол адвоката Коноплі Ю.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Чернігова справу про притягнення до адміністративної відповідальності громадянки Російської Федерації ОСОБА_1 , працює генеральним директором ТОВ «АВИОБИРЛИК», юридична адреса: 123600, РФ, м. Москва, вул. Маршала Рибалко, буд. 2, корп. 6, пов. 11, приміщ. 1, кім. 28, за вчинення правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного Кодексу України,

ВСТАНОВИВ:

26.08.2021 о 09 год 13 хв у зону митного контролю митного поста «Сеньківка» Чернігівської митниці в напрямку «в`їзд в Україну» заїхав транспортний засіб марки IVECO AT440 S46T, реєстраційний номер НОМЕР_1 з напівпричепом марки TIRSAN реєстраційний номер НОМЕР_2 з вантажем «Полотна трикотажні, мереживо в асортименті» під керуванням громадянина РФ ОСОБА_2 , паспорт НОМЕР_3 .

З метою проведення митних формальностей щодо пропуску вказаного вантажу на митну територію України водієм громадянином РФ ОСОБА_3 надано наступні товаро-транспортні та комерційні документи: міжнародна товаро-транспортна накладна (CMR) №1684 від 20.08.2021, інвойс № АВ ЕХ-01 від 20.08.2021, свідоцтво про реєстрацію ТЗ НОМЕР_4 від 19.12.2018, FA№634752 від 08.10.2020.

Згідно митної декларації типу ТР 80 АА № UA102120/2021/003126, поданої до Чернігівської митниці, а також міжнародної товаро-транспортної накладної (CMR) №1684 від 20.08.2021, інвойс № АВ ЕХ-01 від 20.08.2021:

відправник та продавець - ТОВ"АВИОБИРЛИК"", 123600, РФ, м. Москва, вул. Маршал Рибалко, будинок 2, корпус 6, поверх 11, приміщення 1, кім. 28;

отримувач та покупець - «AYDIN ORME SAN VE TIC A.S.», ZEMIR КАТ UMRANIYE/ISTANBUL,SARAY MAH.NAYA SOK З ТУРЕЧЧИНА;

перевізник - ТОВ "ТУНА ЛOДЖИCTИKC"/UARU0000131A/, РФ, Московська обл., м. Московський, вул. Хабарова, буд.2, кв. 04,05, етаж 8.

вантаж - «Полотна трикотажні, мереживо в асортименті» в кількості 1191 місць, 25 найменувань, вагою брутто 17853,80 кг, вагою нетто 16437 кг.

Під час проведення митних формальностей за МД ТР 80 АА № UA102120/2021/003126 з урахуванням системи управління ризиками 27.08.2021 на митному посту «Сеньківка» Чернігівської митниці розпочато проведення повного митного огляду вказаного товару, за результатами якого встановлено, що у вантажному відсіку т/з знаходяться товари "Полотна трикотажні, мереживо в асортименті машинного плетіння", які упаковано в картонні коробки, рулони (в білих поліпропіленових мішках). В ході огляду виявлено, що мереживо та трикотажне полотно за розмірами, складом сировини, згідно наявного маркування на картонних коробках та рулонах, відсутні в інвойсі № АВ ЕХ-01 від 20.08.2021. У зв`язку з неможливістю проведення повного митного огляду в умовах митного поста, огляд вищевказаного товару було продовжено в зоні митного контролю ВМО №2 митного поста «Чернігів», Чернігівська обл., с. Рівнопілля, Гомельске шосе, 6.

За результатами проведення повного митного огляду товару, який здійснювався в період з 11 год 10 хв 31.08.2021 по 16 год 55 хв 15.09.2021 в зоні митного контролю ВМО № 2 митного поста «Чернігів» Чернігівської митниці (митний термінал «Рівнопілля», Чернігівська обл., с. Рівнопілля, Гомельське шосе, 6), встановлено, що у вантажному відсіку транспортного засобу напівпричепу марки TIRSAN, реєстраційний номер НОМЕР_2 знаходиться товар «мереживо в асортименті» в картонних коробках, «полотна трикотажні в асортименті» намотані в рулони, упаковані в білі поліпропіленові мішки. Вантажний відсік завантажено близько 99 %.

Загальна кількість вантажних місць становить 1191, що відповідає ТСД. Разом з тим виявлено невідповідність найменування, кількості товарів, їх маркування та складу сировини даним, зазначеним в інвойсі № АВ ЕХ-01 від 20.08.2021, а саме:

позиція 1 заявлено товар "полотна трикотажні" (100% поліестер) шириною 200 см загальною кількістю 28 місць/рулонів та довжиною 2100 м/п, в наявності 2 (два) рулони загальною довжиною 153 м/п, склад сировини по етикетках не встановлено;

позиція 2 та позиція 5 заявлено товар "полотна трикотажні" (100% поліестер,) та "трикотажне полотно" (90% віскоза, 8% бавовна, 2% лайкра) шириною 180 см загальною кількістю 329 місць/рулонів та довжиною 3664,83 м/п, фактично в наявності 2 (два) рулони загальною довжиною 163 м/п, склад сировини по етикетках не встановлено;

позиція 3 заявлено товар "трикотажне полотно» (90% віскоза, 7% поліестер, 3% еластан) шириною 140 см загальною кількістю 195 місць/рулонів/ та довжиною 11547 м/п, фактично в наявності 45 рулонів загальною довжиною 2642 м/п, склад сировини встановлено згідно етикеток 100% поліамід;

позиція 4 заявлено товар "трикотажне полотно" (92% віскоза, 8% поліестер) шириною 185 см загальною кількістю 267 місць/рулонів/ та довжиною 10688,18 м/п, товар зазначеної ширини - фактично відсутній.

Разом з тим виявлено не заявлені в інвойсі №АВ ЕХ-01 наступні товари: «тканина в асортименті» шириною рулонів:

- від 110 до 120 см в кількості - 9 рулонів загальною довжиною 636 м/п,

- від 121 до 130 см в кількості - 14 рулонів загальною довжиною 1037 м/п,

- від 131 до 139 см в кількості - 70 рулонів загальною довжиною 4348 м/п ,

- від 141 до 150 см в кількості - 367 рулонів загальною довжиною 28512 м/п,

- від 151 до 160 см в кількості - 248 рулонів загальною довжиною 19897 м/п,

- від 161 до 170 см в кількості - 95 рулонів загальною довжиною 6700 м/п,

- від 171 до 179 см в кількості -17 рулонів загальною довжиною 894 м/п,

- від 181 до 190 см в кількості -12 рулонів загальною довжиною 672 м/п,

- від 201 до 220 см в кількості - 3 рулони загальною довжиною 229 м/п.

Згідно інвойсу №АВ ЕХ-01 загальна довжина полотен трикотажних становить 28000 м/п та 819 місць (819 рулонів), а в наявності 815 місць (884 рулони), загальною довжиною 65876 м/п та 1 (один) рулон білого кольору без маркувальної етикетки.

Згідно інвойсу №АВ ЕХ-01 в позиціях № 7 - 21 заявлено товар «трикотажні полотна-мереживо» з синтетичних ниток, фарбоване для виготовлення білизни шириною від 0,8 мм до 5 см загальною кількістю 302 коробок/2609 рулонів та довжиною 1119274 м/п.

Згідно інвойсу №АВ ЕХ-01 позиція № 22 заявлено товар «трикотажні полотна-еластичні стрічки» шириною від 2,5 до 10 см (94% поліестер, 6% еластан) в кількості 60 коробок/1466 рулонів загальною довжиною 84300 м/п для використання в меблевому виробництві.

Фактично встановлено наявність «полотна трикотажного машинного плетіння - мереживо для виготовлення білизни в стрічках, різного кольору»

шириною від 10 до 15 мм довжиною в кількості 83617 м/п,

шириною 20 мм довжиною в кількості 8282 м/п,

шириною 24-25 мм довжиною в кількості 2692 м/п,

шириною 30 мм довжиною в кількості 29308 м/п,

шириною 40 мм довжиною в кількості 2348 м/п,

шириною від 12 см до 19 см довжиною в кількості 189201 м/п,

шириною від 20 см до 29 см довжиною в кількості 21970 м/п,

що становить 370 місць/коробок/4257 рулонів загальною довжиною 337418 м/п.

Мереживо в асортименті артикул HAZEL шириною 18 см в стрічках довжиною по 280 см в кількості 4 коробки/28 комплектів загальною довжиною 3927,6 м/п (із них 6 комплектів-в результаті протікання тенту - замокли під час транспортування), що не відповідає даним заявленим в інвойсі № АВ ЕХ-01.

Згідно інвойсу № АВ ЕХ-01 позиція 23-26 заявлено товар "мереживо основ`язане з хімічних ниток, фарбоване виготовлене на рашель-машинах (склад - 100% поліестер) шириною від 2 до 6 см загальною довжиною 45167,34 м/п в кількості 10 коробів/1906 рулонів.

Фактично виявлено полотно - тканину артикул BD110130 (склад сировини - бавовна) з візерунками шириною від 69 до 74 см у відрізах довжиною 17-20 метрів загальною довжиною 497 м/п в кількості 3 коробки (із них 6 відрізів довжиною 120 м/п замокли від протікання тенту під час транспортування вантажу), що не відповідає даним заявленим в інвойсі № АВ ЕХ-01. Також виявлено мереживо в асортименті 29 рулонів різних розмірів без маркування, некондиційної якості в результаті замокання.

Таким чином, встановлено, що інвойс № АВ ЕХ-01 від 20.08.2021 містить неправдиві відомості щодо найменування, кількості, маркування та складу сировини товарів, які переміщуються транспортним засобом марки IVECO AT440 S46T, реєстраційний номер НОМЕР_1 , напівпричеп марки TIRSAN, реєстраційний номер НОМЕР_2 .

Інвойс № АВ ЕХ-01 від 20.08.2021 складено на 5 (п`яти) аркушах відповідно до контракту №RU/21-2/01 від 15.07.2021 продавцем ТОВ «АВИОБИРЛИК", 123600, РФ, м. Москва, вул.. Маршала Рибалко, будинок 2, корпус 6, поверх 11, приміщення 1, кім. 28, підписано генеральним директором ТОВ "АВИОБИРЛИК" ОСОБА_1 ( ОСОБА_4 ) та засвідчено печаткою підприємства.

Таким чином, генеральним директором ТОВ «АВИОБИРЛИК» громадянкою Російської Федерації ОСОБА_1 ( ОСОБА_4 ) ІПН особи - НОМЕР_5 вчинено дії, спрямовані на переміщення товару «тканина в асортименті» різної ширини рулонів 10 найменувань в кількості - 884 рулонів загальною довжиною 65876 м/п, «полотна трикотажного машинного плетіння - мереживо для виготовлення білизни в стрічках, різного кольору» різної ширини рулонів 8 найменувань в кількості - 4257 рулонів, 28 пакетів загальною довжиною 341345,6 м/п, тканину артикул BD110130 (склад сировини-бавовна) з візерунками шириною від 69 до 74 см у відрізах довжиною 17-20 метрів загальною довжиною 497 м/п в кількості 3 коробки (із них 6 відрізів довжиною 120 м/п замокли від протікання тенту під час транспортування вантажу), мереживо в асортименті 29 рулонів різних розмірів без маркування - через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу (Чернігівська митниця) як підстави для переміщення товарів документів - інвойсу № АВ ЕХ-01 від 20.08.2021, що містить неправдиві відомості щодо найменування, кількості товарів, їх маркування.

У судовому засіданні представник Чернігівської митниці подання підтримав, просив притягнути ОСОБА_4 до адміністративної відповідальності та накласти на неї адміністративне стягнення у межах санкції даної статті.

Представник особи, відносно якої складено протокол, просив закрити провадження у справі за відсутністю складу адміністративного правопорушення, посилаючись на письмове клопотання (а.с. 120-128).

Вислухавши пояснення учасників судового процесу, дослідивши матеріали справи, суд доходить висновку, що подання обґрунтоване і підлягає задоволенню, оскільки в діях ОСОБА_4 наявний склад правопорушення, передбаченого ст. 483 ч. 1 МК України, що також підтверджується матеріалами справи, дослідженими в судовому засіданні.

Частиною 1 ст. 483 МК України встановлена відповідальність, зокрема, за переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів або кількості.

Так, підставою для переміщення предметів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митниці на пропуск предметів через митний кордон. Законодавчими актами встановлено, зокрема, що це може бути митна декларація.

Статтею 257 МК України передбачено, що декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

Згідно ст.458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Вина ОСОБА_4 в порушенні митних правил підтверджується: протоколом про порушення митних правил №0974/10200/21; актом про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної покладі та багажу від 27.08.2021; службовою запискою від 26.08.2021; разовою перепусткою від 28.08.2021; актом про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу від 15.092021 з фотознімками; митною декларацією типу ТР80 АА № UA102120/2021/003126; CMR № 1684; invoice № АВ ЕХ-01 від 20.08.2021; висновком експерта № -0955 від 24.11.2021, згідно якого загальна вартість вилучених товарів становить 11 355 724,80 грн; контрактом на поставку № RU/21-2/01 від 15.07.2021.

Вказаними матеріалами підтверджується, що генеральним директором ТОВ «АВИОБИРЛИК», ОСОБА_4 вчинено дії, спрямовані на переміщення товару через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів (інвойс № АВ ЕХ-01 від 20.08.2021), що містять неправдиві відомості щодо найменування, кількості товарів та їх маркування.

Згідно поданих документів, відправником товару виступає компанія ТОВ"АВИОБИРЛИК", 123600, РФ, м. Москва, вул. Маршал Рибалко, будинок 2, корпус 6, поверх 11, приміщення 1, кім. 28, одержувачем товару є «AYDIN ORME SAN VE TIC A.S.», ZEMIR КАТ UMRANIYE/ISTANBUL,SARAY MAH.NAYA SOK З ТУРЕЧЧИНА.

У результаті проведення митного огляду за МД ТР 80 АА № UA102120/2021/003126 встановлено невідповідність найменування, кількості товарів, їх маркування та складу сировини даним, зазначеним в інвойсі № АВ ЕХ-01 від 20.08.2021.

Отже, компанія ТОВ"АВИОБИРЛИК", в особі генерального директора ОСОБА_4 , для митного оформлення до митного органу, в числі інших документів, надала інвойс № АВ ЕХ-01 від 20.08.2021, що містить неправдиві відомості.

Згідно ч.2 ст.459 МК України суб`єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил при вчиненні порушень митних правил підприємствами є посадові особи цих підприємств.

Відповідно до п.43 ст.4 МК України посадові особи підприємств - керівники та інші працівники підприємств (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов`язків відповідають за додержання такими підприємствами вимог, встановлених цим Кодексом, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом порядку.

Враховуючи приписи наведених норм, саме ОСОБА_4 , будучи генеральним директором компанії ТОВ"АВИОБИРЛИК" - посадовою особою цього підприємства, є суб`єктом адміністративної відповідальності за порушення митних правил, а тому саме нею при переміщенні товарів з РФ до Туреччини вчинено порушення митних правил, відповідальність за яке передбачена ч.1 ст.483 МК України.

Дійшовши такого висновку, суд враховує пояснення представника особи, відносно якої складено протокол, щодо умов поставки товару за правилами FCA Інкотермс.

Так, Інкотермс це офіційні правила Міжнародної торгової палати для тлумачення торговельних термінів, які полегшують ведення міжнародної торгівлі. Посилання на Правила ІНКОТЕРМС у договорі купівлі-продажу чітко визначає відповідні обов`язки сторін і зменшує ризик юридичних ускладнень, тому що дозволяє значною мірою усунути невизначеність, пов`язану з неоднаковою інтерпретацією таких термінів у різних країнах.

Правила ІНКОТЕРМС визначають обов`язки сторін щодо перевезення товару від продавця до покупця, виконання митних формальностей при експорті, імпорті, перевірки безпеки товару та розподілу затрат і ризиків між сторонами контракту.

Правилами ІНКОТЕРМС-2010 передбачено 11 торговельних термінів: EXW, FCA, FAS, FOB, CPT, CIP, CFR, CIF, DAT, DAP, DDP. Так, за умов FCA всі експортні формальності і митне оформлення повинен здійснити продавець.

Оскільки поставка товару відбувалася на умовах та у відповідності до FCA Інкотермс, тому саме продавець несе відповідальність за внесення інформації у документи щодо відповідності переміщуваного товару, тобто генеральний директор ТОВ"АВИОБИРЛИК" гр. ОСОБА_4 .

За таких обставин, суд вважає, що ОСОБА_4 винна у вчиненні дій, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, кількості товарів, їх маркування, тобто вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого за ст. 483 ч. 1 МК України.

Отже, на правопорушницю ОСОБА_4 слід накласти адміністративне стягнення в межах санкції ст. 483 ч. 1 МК України у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товару та конфіскації товару, який є предметом правопорушення.

При визначенні розміру штрафу в сумі 11 355 724,80 грн суд погоджується з вартістю, яка вказана у висновку №-0955 від 24.11.2021, оскільки жодного доказу на підтвердження протилежного суду надано не було, від проведення експертизи адвокат відмовився (а.с. 115).

Витрати за зберігання товару підлягають стягненню з ОСОБА_4 на користь Чернігівської митниці.

Судовий збір у провадженні по справі про адміністративне правопорушення в сумі 454,00 грн підлягає стягненню з ОСОБА_4 на користь держави.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 483 ч. 1, 527-529 МК України, ст.ст. 40-1, 283-285, 287, 289 КУпАП, суд

ПОСТАНОВИВ :

ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_5 ), визнати винною у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 483 ч. 1 МК України та накласти на неї адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 11 355 724 (одинадцять мільйонів триста п`ятдесят п`ять тисяч сімсот двадцять чотири) грн 80 коп на користь держави (отримувач: ГУК у Черніг.обл/тг м. Чернігів/21081100, , банк отримувача - Казначейство України (ЕАП), розрахунковий рахунок: UA5025739) та конфіскації на користь держави предметів порушення митних правил:

- Полотна трикотажні шириною 111 - 120 см, 636 м/п (9 рулонів);

- Полотна трикотажні шириною 121 - 130 см, 1037 м/п (14 рулонів)

- Полотна трикотажні шириною 131 - 140 см, 6993 м/п (115 рулонів)

- Полотна трикотажні шириною 141 - 150 см, 28512 м/п (367 рулонів)

- Полотна трикотажні шириною 151 - 160 см, 19897 м/п (248 рулонів)

- Полотна трикотажні шириною 161 - 170 см, 6700 м/п (95 рулонів)

- Полотна трикотажні шириною 171 - 180 см, 1047 м/п (19 рулонів)

- Полотна трикотажні шириною 181 - 190 см, 672 м/п (12 рулонів)

- Полотна трикотажні шириною 191 - 200 см, 153 м/п (2 рулони)

- Полотна трикотажні шириною 211 - 220 см, 229 м/п (3 рулони)

- Мереживо в стрічках, різного кольору шириною 10 -15 мм, 83617м/п (141 рулон)

- Мереживо в стрічках, різного кольору шириною 20 мм, 8282 м/п (19 рулон)

- Мереживо в стрічках, різного кольору шириною 24 -25 мм, 2692 м/п (6 рулонів)

- Мереживо в стрічках, різного кольору шириною 30 мм, 29308 м/п (111 рулонів)

- Мереживо в стрічках, різного кольору шириною 33 -44 мм, 2348 м/п (9рулонів)

- Мереживо в стрічках, різного кольору шириною 12 -19 см, 189201 м/п (3518 рулонів)

- Мереживо в стрічках, різного кольору шириною 18 см, apT.HAZEL, у відрізах, 3927,6 м/п (28 пакетів)

- Мереживо в стрічках, різного кольору шириною 20 -29 см, 21970 м/п (453 рулонів)

- Полотно мереживо з візерунками, шириною 69 - 74 см, арт. BD110130 у відрізах довжиною 17-20 м/п, 497 м/п (27 пакетів)

- Мереживо в стрічках, різного кольору, різною шириною, некондиційне, маркування відсутнє, 29 рулонів,

Разом: 884 рулони/815мішків/ 65876 м/п та 4257 рулони/55 пакетів/ 377 коробів/341345,6 м/п, які вилучені та зберігаються на складі Чернігівської митниці.

Стягнути з ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_5 ), на користь Чернігівської митниці (отримувач: Чернігівська митниця, , банк отримувач Держказначейська служба України, м. Київ, розрахунковий рахунок № UA1107700, призначення платежу: «Витрати у справі про ПМП від 17.09.2021 № 0974/10200/21») суму витрат на зберігання товару 340194 грн 24 коп.

Стягнути з ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_5 ), на користь держави (отримувач коштів: ГУК у м. Києві/м. Київ/22030106; ; банк отримувача: Казначейство України (ЕАП); р/р UA0026001, ККДБ 22030106) судовий збір в розмірі 454 грн 00 коп.

Постанова суду може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи, власниками товарів або митним органом, який здійснював провадження у цій справі до Чернігівського апеляційного суду протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя: І. В. Яременко