Справа №295/3020/22
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.09.2022 року м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира в складі:

судді Зіневич І.В.

секретаря Костюкової М.С.

розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Житомирі справу про притягнення до адміністративної відповідальності

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживаючої за адресою: АДРЕСА_1

за порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України

В С Т А Н О В И В:

Відповідно до протоколу порушення митних правил № 0669/101000/21 від 13.10.2021, 11 жовтня 2021 року до відділу митного оформлення «Оліївка» митного поста «Житомир-центральний» Житомирської митниці згідно документу контролю доставки - електронної митної декларації від 29.09.2021 типу ІМ40ЕЕ № UA101020/2021/015566 (далі - ЕМД), підготовленої та направленої до митного органу директором, головним бухгалтером, декларантом та особою, уповноваженою на роботу з митними органами, ОСОБА_1 (ТОВ «СІГВЕЙ ГРУП» (, ДРФО: , вул. Поповича, буд. 11, оф. 41, м. Рівне, 33001, телефон: НОМЕР_4, ) доставлено товар (графа 31 ЕМД): «легковий автомобіль марки «VOLKSWAGEN», модель «PASSAT», кузов № НОМЕР_1 , загальна кількість місць, включаючи місце водія - 5, призначення: для використання по дорогах загального користування (для перевезення пасажирів), номер двигуна (маркування) - не визначений, пасажирський, тип двигуна - дизельний, робочий об`єм циліндрів - 1968 см3, бувший у використанні, календарний рік виготовлення - 2006, модельний рік виготовлення - 2006».

Відправник товару: компанія «YONKI TRADE PC» (14-16, CHURCHILL WAY, CARDIFF, WALES CF10 2DX, UNITED KINGDOM, Великобританія; одержувач товару (гр.8), особа, відповідальна за фінансове врегулювання, (гр. 9) та декларант (гр. 54): ТОВ «СІГВЕЙ ГРУП» (вул. Поповича, буд. 11, оф. 41, м. Рівне, 33001, ) в особі ОСОБА_1 .

Товар на митну територію України ввезено 02.10.2021 через пункт пропуску «Ягодин-Дорогуск» митного поста «Ягодин» Волинської митниці згідно документу контролю доставки від 29.09.2021 типу ІМ40ЕЕ № UA101020/2021/015566 (перевізник, згідно доручення, громадянин України ОСОБА_2 , паспорт: НОМЕР_2 ), інвойсу (invoice) від 29.09.2021 № 153, свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу № НОМЕР_3 . Перераховані товаросупровідні документи та специфікацію на товар, укладену між відправником товару в особі менеджера «YONKI TRADE PC» ОСОБА_3 ( ОСОБА_3 ) та одержувачем товару в особі керівника ТОВ «СІГВЕЙ ГРУП» ОСОБА_5 (ОСОБА_5, декларантом ОСОБА_1 було подано до митного оформлення до вказаної ЕМД.

Під час вивчення товаросупровідних документів встановлено, що між відправником (продавцем) товару компанією «YONKI TRADE PC» в особі менеджера ОСОБА_3 ( ОСОБА_3 ) та одержувачем (покупцем) ТОВ «СІГВЕЙ ГРУП» в особі ОСОБА_6 (ОСОБА_6) укладено договір від 01.06.2020 № UA01-06. Предметом договору є нові автомобілі і автомобілі, що були у використанні, нові і що були у використанні трактори, навантажувачі, автобуси комбайни, мотоцикли, промислове та виробниче обладнання, автомобільні деталі, запчастини, обладнання, у тому числі кузови для моторних транспортних засобів на умовах СІР-Київ, СІР-Львів, СІР-Луцьк, СІР-Рівне, СІР-Житомир, DAP-Луцьк, DAP-Рівне, DAP-Житомир, CIF-Червономорськ, CIF-Одеса, DAF-Ягодин згідно інвойсу на кожну поставку. Строки поставки кожної партії товару обговорюються сторонами у кожному випадку. Загальна вартість договору складає 100 000 000 (сто мільйонів) доларів США. Ціна товару включає вартість доставки і розвантаження товару, крім послуг банківських установ за межами України. Покупець сплачує за товар продавцю шляхом переказів на банківський рахунок продавця. Також договором обумовлено такі види оплати: - передоплата за товар банківським переказом на рахунок продавця; - оплата по факту після отримання товару банківським переказом на рахунок продавця; - оплата товару на виплат. За загальними правилами оплата товару проводиться покупцем не раніше спливу строку дії даного договору після отримання письмової вимоги про оплату від продавця. В доповнення товару продавець зобов`язаний надати інвойс, CMR - при умові поставки товару автовозом. Договір набрав чинності з дати його підписання сторонами і діє до повного виконання сторонами зобов`язань по даному договору. Договір підписаний з боку продавця ОСОБА_3 ( ОСОБА_3 ) та покупця ОСОБА_6 (ОСОБА_6), який і по даний час є співробітником ТОВ «СІГВЕЙ ГРУП», а саме особою,уповноваженою на роботу з митними органами (картка обліку особи від 01.07.2020 № 141/2020/2216). Електронний примірник договору подано до митного оформлення товару, що надійшов від відправника компанії «YONKI TRADE PC» одержувачу ТОВ «СІГВЕЙ ГРУП» згідно ЕМД від 18.08.2020 № UA100530/2020/039506.

Заявлена ціна товару (транспортного засобу) легкового автомобіля марки «VOLKSWAGEN», модель «PASSAT», кузов № НОМЕР_1 , згідно ЕМД від 29.09.2021 типу ІМ40ЕЕ № UA101020/2021/015566 - 600 євро (гр. 22), або 18620,10 грн. з урахуванням курсу валют, встановленого Національним Банком України на день подачі митної декларації, без урахування транспортних витрат на доставку товару; умови поставки даного товару - DAP-Житомир (гр. 20); код товару згідно УКТ ЗЕД: (гр. 33).

07.10.2021 до Житомирської митниці (вх. від 07.10.2021 № 2940/4-20) надійшов лист Департаменту боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил від 06.10.2021 № 20/20-01-01/7.19/3509 про те, що Департаментом отримано лист митної адміністрації Сполученого Королівства Великої Британії та Північної Ірландії від 24.05.2021 № LMA/804 стосовно діяльності компанії YONKI TRADE PC. Відповідно до наданої інформації, компанія YONKI TRADE PC ліквідована 22 квітня.

Таким чином, директором, головним бухгалтером, декларантом та особою, уповноваженою на роботу з митними органами, ТОВ «СІГВЕЙ ГРУП» ОСОБА_1 вчинено дії, які призвели до переміщення товару (транспортного засобу) легкового автомобіля марки «VOLKSWAGEN», модель «PASSAT», кузов № НОМЕР_1 через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з наданням митному органу як підстави для його переміщення документів (інвойсу (invoice) від 29.09.2021 № 153, специфікації на товар, укладеної між відправником товару в особі менеджера «YONKI TRADE PC» ОСОБА_3 ( ОСОБА_3 ) та одержувачем товару в особі керівника ТОВ «СІГВЕЙ ГРУП» ОСОБА_8 ( ОСОБА_8 ) до контракту від 01.06.2020 № UA01-06) одержаних незаконним шляхом та таких, що містять неправдиві відомості щодо відправника товару (транспортного засобу) - компанії «YONKI TRADE PC».

Зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.483 Митного кодексу України.

В судове засідання представник митниці не з`явився, подав клопотання в якому просив: розглядати справу без його участі, матеріали справи про порушення митних правил щодо ОСОБА_1 , враховуючи положення ст.253 КУпАП направити до слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області для приєднання їх до матеріалів кримінального провадження, що зареєстровано у ЄРДР за №0000459 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.365-2 КК України.

Від захисника Алєксєєва С.М., який діє в інтересах ОСОБА_1 , надійшло клопотання про розгляд справи за відсутності захисника та ОСОБА_1 та просив матеріали справи щодо ОСОБА_1 направити до слідчого управління ГУНП в Житомирській області для приєднання до матеріалів кримінального провадження №0000459 від 08.10.2021.

Дослідивши матеріали справи, надані документи, суд приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст.487 МК України визначено, що провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до ч.1 ст.489 МК України, посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов`язана з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. Аналогічною за змістом є і норма ст.280 КУпАП.

Згідно зі ст.253 КУпАП якщо при розгляді справи про адміністративне правопорушення орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Відповідно до ч.2 ст.458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені Митним кодексом, настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

У відповідності до листа СУ ГУНП в Житомирській області від 24.05.2022 слідчим відділом здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому у ЄРДР за № 0000459 від 08.10.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 365-2 КК України. Копії матеріалів перевірки Житомирської митниці з приводу можливих неправомірних дій службових осіб ТОВ "Сігвей Груп", які попередньо надійшли на адресу слідчого управління з управління стратегічних розслідувань в Житомирській області ДСР НПУ, приєднано до матеріалів кримінального провадження № 0000459 від 08.10.2021, для перевірки та встановлення відповідних обставин, в ході проведення досудового розслідування.

Судом встановлено, що на даний час, досудове розслідування кримінального провадження № 0000459 від 08.10.2021 триває.

Таким чином, фактичні обставини порушення митних правил викладені в протоколі про порушення митних правил № 0866/101000/21 та додані до нього матеріали, на даний час є предметом перевірки органом досудового розслідування в межах кримінального провадження №0000459 від 08.10.2021.

При цьому, у кримінальному провадженні №0000459 від 08.10.2021 на момент розгляду справи судом, за повідомленням представника митниці, жодній особі підозри не повідомлялося, обвинувальний акт до суду не скеровувався.

Згідно ст.9 КУпАП, адміністративним правопорушенням (проступком) визнається протиправна, винна (умисна або необережна) дія чи бездіяльність, яка посягає на громадський порядок, власність, права і свободи громадян, на встановлений порядок управління і за яку законом передбачено адміністративну відповідальність.

Адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає, якщо ці порушення за своїм характером не тягнуть за собою відповідно до закону кримінальної відповідальності.

З огляду на вище зазначене, судовий розгляд справи на даний час є неможливим, за відсутності результатів досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000459 від 08.10.2021. Тому матеріали справи про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 за ч.1 ст.483 МК України підлягають направленню органу досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000459 від 08.10.2021 з метою відповідного дослідження та оцінці в порядку кримінального провадження, а саме до слідчого управління ГУНП в Житомирській області.

Згідно з положеннями ст. 527 МК України у справі про порушення митних правил орган доходів і зборів або суд (суддя), що розглядає справу, виносить одну з таких постанов: 1) про проведення додаткової перевірки; 2) про накладення адміністративного стягнення; 3) про закриття провадження у справі.

Згідно з ч.2 ст.284 КУпАП постанова про закриття справи виноситься при передачі матеріалів прокурору, органу досудового розслідування, а також при наявності обставин, передбачених статтею 247 цього Кодексу.

З огляду на зазначене, справа про порушення митних правил за ч.1 ст.483 МК України відносно ОСОБА_1 підлягає закриттю у зв`язку з передачею матеріалів органу досудового розслідування.

Керуючись ст.ст. 253, 283, 284 КУпАП, ст. ст.487, 527 МК України, суд

П О С Т А Н О В И В :

Матеріали справи про порушення митних правил № 295/3020/22 відносно ОСОБА_1 за ч.1 ст. 483 МК України направити до слідчого управління ГУНП в Житомирській області.

Провадження у справі про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 за ч.1 ст.483 МК України закрити у зв`язку з передачею матеріалів органу досудового розслідування.

Постанова може бути оскаржена до Житомирського апеляційного суду через Богунський районний суд м. Житомира протягом 10 днів з дня її винесення.

Суддя І.В.Зіневич