Справа №760/4405/22 3/760/3547/22
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 вересня 2022 року суддя Солом`янського районного суду м. Києва Усатова І.А., при секретарі Омелько Г.Т., за участю представника Київської митниці Держмитслужби Короля Л.І.., розглянувши у судовому засіданні адміністративний матеріал, що надійшов з Київської митниці Держмитслужби про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , документованого паспортом громадянина України для виїзду за кордон НОМЕР_1 , виданим 25.04.2018 органом «0721», зареєстрованого/проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , код за ДРФО НОМЕР_2 , за ознаками порушення митних правил, передбачених ч.1 ст. 483 Митного Кодексу України,-

В С Т А Н О В И В :

18.04.2022 у провадження судді надійшов адміністративний матеріал про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України.

За змістом протоколу 15.11.2020 о 03 год. 25 хв., через митний кордон України (пункт пропуску «Ягодин - Дорогуск» Волинської митниці Держмитслужби) у вантажному автомобілі з д.н.з. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 з території Республіки Польща ввезено товари, які згідно з поданими громадянином України ОСОБА_1 (код за ДРФО НОМЕР_2 ) до митного контролю та оформлення документами являли собою супроводжуваний багаж останнього - «гідравлічні крани» у кількості 7 шт., вартістю 11 900,00 злотих.

Згідно з наданими листом Волинської митниці від 15.11.2021 № 7.3-28-08/5686/29 (вх. № 19247/7 від 17.11.2021) копій документів, випуск у вільний обіг вказаних вище товарів здійснено за уніфікованою митною квитанцією МД-1 серії РА № 0365128 від 15.11.2020 на підставі поданих громадянином України ОСОБА_1 (код за ДРФО НОМЕР_2 ) документів, без яких неможливо отримати дозвіл на переміщення через митний кордон та дозвіл на проведення митного оформлення товарів, - власноручно заповнена митна декларація для письмового декларування товарів, що переміщуються через митний кордон України громадянами для особистих, сімейних та інших потреб, не пов`язаних з провадженням підприємницької діяльності від 15.11.2020, а також рахунок-фактура (інвойс) від 12.11.2020 № 17/11/2020 на товари «бувші у використанні автокрани», вартістю 11 900,00 злотих, продавцем яких виступав «SCHTIRLIZ ALEKSANDER BILUSIAK» (Республіка Польща), покупцем - «ILIUSHYK SERHII» (INN ) ( ОСОБА_1 (ІНПП НОМЕР_2 ).

29.10.2021, листом Департаменту боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Держмитслужби від 29.10.2021 № 20/20-01-01/7.8/3597 «Про вжиття заходів», на адресу Київської митниці надійшли матеріали Національного антикорупційного бюро України, отримані останнім від уповноважених органів Республіки Польща в рамках досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001508 від 10.12.2020, які в тому числі стосуються переміщення 15.11.2020 товарів вантажним автомобілем з д.н.з. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 .

Виходячи з наданих уповноваженими органами Республіки Польща матеріалів, вантажним автомобілем з д.н.з. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 переміщувались товари за наступними документами:

№ з/п Вид та реєстраційний номер

1 Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE23E2

2 Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE36E0

3 Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE11E9

4 Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE35E4

5 Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE84E9

6 Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE96E4

7 Транзитний супровідний документ Т1 № 20DE54M3

8 Експортна декларація (повна, спрощена) № 20ITQ1W1T0208329E7

9 Експортна декларація (повна, спрощена) № 20ITQSK1T0012322E0

10 Експортна декларація (повна, спрощена) № 20ITQSK1T0012323E0

11 Експортна декларація (повна, спрощена) № 20LV8418

12 Експортний супровідний документ № 20NLKHBTFSA8SFWD59

13 Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE17E0

14 Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE12E6

15 Експортний супровідний документ № 20CZ61000021SSYK45

16 Експортний супровідний документ № 20CZ61000024NEPRD2

17 Експортний супровідний документ № 20CZ65000027NCXBF2

18 Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE50E2

19 Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE42E5

20 Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE95E2

21 Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE46E7

22 Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE07E0

23 Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE71E2

24 Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE05E3

25 Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE54E0

Одночасно, уповноваженими органами Республіки Польща були надані копії перелічених вище документів, наявних комерційних та товаросупровідних до них, а також інформацію про статистичну вартість товарів.

Митний орган зазначає, що виходячи з відомостей матеріалів Національного антикорупційного бюро України, отриманих останнім від уповноважених органів Республіки Польща в рамках досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001508 від 10.12.2020, що були скеровані до Київської митниці листом Департаменту боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Держмитслужби від 29.10.2021 № 20/20-01-01/7.8/3597 «Про вжиття заходів», із території Республіки Польща вантажним автомобілем з д.н.з. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 фактично переміщено товари «сукні, футболки; штани, светри, джемпери та подібні вироби, пальта, спортивний одяг; куртки та подібні вироби; процесори AMD 3400G, 3700X, 3800X, 3900X, Intel i3 9100, i5 9400, i5 9400F; светри, кардигани та подібні вироби; куртки та подібні вироби, джемпери, кардигани, жилети тощо; електронні товари, ноутбуки, модулі пам`яті, динаміки, споживча електроніка, одяг, взуття, електронні пристрої для зв`язку; вітровки, куртки; сумки, гаманці, куртки, одяг, спідниці, штани, футболки, трикотаж, сорочки, аксесуари до одягу; взуття; мобільні телефони Apple iPhone 11 Pro; жорсткі диски, відеокарти, процесори; штани, друкована продукція (плакати); светри, футболки, сорочки, штани; навушники AirPods - 1590 шт., навушники AirPods Pro - 600 шт.; мобільні телефони iPhone 11 - 650 шт., мобільні телефони iPhone XR - 100 шт., навушники AirPods - 1 000 шт., ноутбуки MacBook Air - 10 шт., адаптери живлення USB-C - 50 шт.; мобільні телефони iPhone XS - 30 шт., мобільні телефони iPhone XR - 5 шт., мобільні телефони iPhone 11 - 17 шт., мобільні телефони iPhone 11 Pro - 2 шт., мобільні телефони iPhone 11 Pro Max - 28 шт., мобільні телефони iPhone 12 - 10 шт., мобільні телефони iPhone 12 Pro - 8 шт., ноутбуки Apple MacBook - 14 шт.; напівпальта, футболки, светри, кардигани, пальто, жакети, спідниці/штани, штани, блузки/сорочки; ремені, куртки та подібні вироби, жакети, штани, светри, пуловери, шарфи, шалі та подібні вироби, головні убори; шкіряні сумки; блузки, сукні, штани, прикраси; шкіряні сумки, штани, пальта, кашемірові пуловери, шкіряний одяг; чоловічі штани з деніму; сукні, блузки, светри, спідниці; жіночі жакети, спортивні костюми, блузки», загальною вагою брутто 17 181,414 кг, вартість частини з яких вагою брутто 4 844,014 кг складає 419 501,40 євро та 1 260 328,99 доларів США.

При цьому, згідно з наданими Волинською митницею матеріалами митного оформлення, переміщення та випуск у вільний обіг товарів, які переміщувались у вантажному автомобілі з д.н.з. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 , здійснено на підставі документів, які містять інші відомості щодо їх найменування, ваги, вартості, відправника та одержувача, які відрізняються від відомостей документів, копії яких отримано Національним антикорупційним бюро України від уповноважених органів Республіки Польща.

Митний орган посилається на те, що товари «сукні, футболки; штани, светри, джемпери та подібні вироби, пальта, спортивний одяг; куртки та подібні вироби; процесори AMD 3400G, 3700X, 3800X, 3900X, Intel i3 9100, i5 9400, i5 9400F; светри, кардигани та подібні вироби; куртки та подібні вироби, джемпери, кардигани, жилети тощо; електронні товари, ноутбуки, модулі пам`яті, динаміки, споживча електроніка, одяг, взуття, електронні пристрої для зв`язку; вітровки, куртки; сумки, гаманці, куртки, одяг, спідниці, штани, футболки, трикотаж, сорочки, аксесуари до одягу; взуття; мобільні телефони Apple iPhone 11 Pro; жорсткі диски, відеокарти, процесори; штани, друкована продукція (плакати); светри, футболки, сорочки, штани; навушники AirPods - 1590 шт., навушники AirPods Pro - 600 шт.; мобільні телефони iPhone 11 - 650 шт., мобільні телефони iPhone XR - 100 шт., навушники AirPods - 1 000 шт., ноутбуки MacBook Air - 10 шт., адаптери живлення USB-C - 50 шт.; мобільні телефони iPhone XS - 30 шт., мобільні телефони iPhone XR - 5 шт., мобільні телефони iPhone 11 - 17 шт., мобільні телефони iPhone 11 Pro - 2 шт., мобільні телефони iPhone 11 Pro Max - 28 шт., мобільні телефони iPhone 12 - 10 шт., мобільні телефони iPhone 12 Pro - 8 шт., ноутбуки Apple MacBook - 14 шт.; напівпальта, футболки, светри, кардигани, пальто, жакети, спідниці/штани, штани, блузки/сорочки; ремені, куртки та подібні вироби, жакети, штани, светри, пуловери, шарфи, шалі та подібні вироби, головні убори; шкіряні сумки; блузки, сукні, штани, прикраси; шкіряні сумки, штани, пальта, кашемірові пуловери, шкіряний одяг; чоловічі штани з деніму; сукні, блузки, светри, спідниці; жіночі жакети, спортивні костюми, блузки», загальною вагою брутто - 17 181,414 кг, вартість частини з яких вагою брутто 4 844,014 кг складає 419 501,40 євро та 1 260 328,99 доларів США, що відповідно до офіційного курсу гривні до іноземних валют на дату переміщення через митний кордон України (15.11.2020) загалом складає 49 491 747,87 грн., переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги, кількості, відправника та одержувача, а також неправдиві відомості, необхідні для визначення їх коду згідно з УКТ ЗЕД та їх митної вартості.

На переконання митного органу, ОСОБА_1 (код за ДРФО НОМЕР_2 ) вчинено дії/бездіяльність, які призвели до переміщення товарів загальною вартістю 49 491 747,87 грн. через митний кордон України на підставі документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги, кількості, відправника та одержувача, а також неправдиві відомості, необхідні для визначення їх коду згідно з УКТ ЗЕД та їх митної вартості. Отже, в діях громадянина України ОСОБА_1 (код за ДРФО НОМЕР_2 ) наявні ознаки порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

На підставі цього було складено та направлено до суду протокол про порушення митних правил.

Представник Київської митниці Держмитслужби в судовому засіданні підтримав позицію Київської митниці Держмитслужби та просив притягнути ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст.483 МК України.

У судове засідання особа, яка притягується до адміністративної відповідальності - ОСОБА_1 не з`явився, будучи належним чином повідомленим про дату та час судового засідання.

Представник особи, яка притягується до адміністративної відповідальності у судовому засідання у судовому засіданні просив закрити провадження з огляду на відсутність в діях ОСОБА_1 складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, надав суду письмові пояснення.

Заслухавши пояснення представника митниці, представника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, дослідивши матеріали справи, суддя приходить до висновку про направлення матеріалів для дооформлення, виходячи з наступного.

За ст. 483 МК України передбачено порушення митних правил, яке полягає у відповідальність особи за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару, згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Відповідно до ст. 494 МК України протокол про порушення митних правил повинен містити зокрема дані про місце, час вчинення, вид та характер порушення митних правил та необхідні для вирішення справи відомості.

Особа, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, має право дати пояснення та висловити зауваження щодо змісту протоколу, а також письмово викласти мотиви своєї відмови від підписання протоколу. Власноручно викладені цією особою пояснення додаються до протоколу, про що до протоколу вноситься відповідний запис.

У разі складення протоколу особі, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, роз`яснюються її права, передбачені статтею 498 цього Кодексу, та повідомляється про можливість припинення провадження у справі про порушення митних правил шляхом компромісу, про що до протоколу вноситься відмітка, яка підписується цією особою.

Протокол складається у двох примірниках, один з яких вручається під розписку особі, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил.

Також, відповідно до ч.1 ст. 492 МК України провадження у справі про порушення митних правил здійснюється державною мовою.

Так, до протоколу про порушення митних правил було долучено копії документів іноземними мовами, зокрема товаросупровідні документи, надані уповноваженими органами Республіки Польща:

-Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE23E2

-Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE36E0

-Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE11E9

-Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE35E4

-Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE84E9

-Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE96E4

-Транзитний супровідний документ Т1 № 20DE54M3

-Експортна декларація (повна, спрощена) № 20ITQ1W1T0208329E7

-Експортна декларація (повна, спрощена) № 20ITQSK1T0012322E0

-Експортна декларація (повна, спрощена) № 20ITQSK1T0012323E0

-Експортна декларація (повна, спрощена) № 20LV8418

-Експортний супровідний документ № 20NLKHBTFSA8SFWD59

-Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE17E0

-Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE12E6

-Експортний супровідний документ № 20CZ61000021SSYK45

-Експортний супровідний документ № 20CZ61000024NEPRD2

-Експортний супровідний документ № 20CZ65000027NCXBF2

-Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE50E2

-Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE42E5

-Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE95E2

-Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE46E7

-Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE07E0

-Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE71E2

-Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE05E3

-Експортна декларація (повна, спрощена) № 20DE54E0.

Однак, митним органом не надано до суду належним чином та уповноваженою на те особою оформлений переклад українською мовою вказаних документів.

Суддя звертає увагу, що завданням провадження в справах про адміністративне правопорушення є: своєчасне, всебічне, повне і об`єктивне з`ясування обставин кожної справи та вирішення її у точній відповідності з законом. При підготовці справи до розгляду суд має вирішити питання про правильність складання протоколу та інших матеріалів справи, а при розгляді справи слід з`ясувати, чи було вчинено адміністративне правопорушення та чи винна дана особа в його вчиненні, а також інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

На підставі вищезазначеного, матеріали справи про порушення митних правил підлягають направленню до Київської митниці Держмитслужби для проведення додаткової перевірки, під час якої органу доходів і зборів необхідно належним чином оформити матеріали справи, враховуючи вимоги, які зазначені в цій постанові.

Керуючись ст. 294 КУпАП та ст. 529 МК України, суд,-

ПОСТАНОВИВ:

Матеріали справи, які надійшли від Київської митниці Держмитслужби про притягнення до адміністративної відповідальності гр.. України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , документованого паспортом громадянина України для виїзду за кордон НОМЕР_1 , виданим 25.04.2018 органом «0721», зареєстрованого/проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , код за ДРФО НОМЕР_2 , за ознаками порушення митних правил, передбачених ч.1 ст. 483 Митного Кодексу України, повернути до Київської митниці Держмитслужби для проведення додаткової перевірки.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи, прокурором або митним органом, який здійснював провадження у цій справі до Київського апеляційного суду протягом десяти днів з дня її проголошення.

Суддя: І.А. Усатова