Справа № 163/591/22
Провадження № 3/163/512/22
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 червня 2022 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Павлусь О.С.

з участю представника митниці Кондратюка І.П.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом № 0464/20500/22 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, що проживає по АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

Інспектор Волинської митниці склав протокол про те, що ОСОБА_1 здійснив незаконне переміщення товару через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, за наявності таких даних.

Відповідно до електронних баз даних АСМО «Інспектор» ОСОБА_1 30 травня 2021 року приблизно о 01:53 годині, прямуючи з Республіки Польща в Україну через митний пост «Ягодин» Волинської митниці смугою руху «червоний коридор» водієм вантажного автомобіля «Фольксваген», номерний знак НОМЕР_2 , переміщував в автомобілі частини меблів бувших у використанні у відповідності до ч.1 ст.374 МК України, тобто в межах дозволеної норми по вазі (не більше 50 кг) та вартості (не більше 500 євро).

07 грудня 2021 року Волинська митниця від Державної митної служби України отримала звернення митних органів Республіки Польща щодо експорту промислових товарів з Республіки Польща в Україну.

За результатами опрацювання викладеної у зверненні та доданих до нього документах інформації було встановлено, що товариство «Foto-Hurt Sp.z. o.o.» (Польща) здійснило продаж громадянину України ОСОБА_1 17 700 одиниць сорочок загальною вартістю 10 534,19 польських злотих.

На підтвердження факту купівлі ОСОБА_1 цього товару митні органи Республіки Польща надали повідомлення ІЕ599-підтвердження експорту 29.05.2021, CMR № 5584513 від 29.05.2021, фактуру (faktura exsportova) №RX000001 від 29.05.2021, фіскальний чек від 29.05.2021 згенерований о 09:23 годині про оплату товару на суму 110534,19 польських злотих, фото таблицю транспортного засобу (номерний номер НОМЕР_2 ), в коттрий завантажено товар.

З урахуванням таких відомостей Управління митних платежів, контролю митної вартості та митно-тарифного регулювання ЗЕД Волинської митниці визначило суму митних платежів, які б підлягала сплаті при оформленні товару в режимі імпорт станом на день перетину митного кордону України, в розмірі 284691,51 гривень.

З огляду на такі обставини дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ч.1 ст.483 МК України як здійснення незаконного переміщення товару через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом надання одним товарам вигляду інших, а саме, під виглядом частин меблів бувших у використанні перемістив промислові товари (17700 одиниць сорочок) загальною вартістю 110534,19 польських злотих, що еквівалентно 827591,59 гривень згідно курсу НБУ станом на момент перетину ним митного кордону України.

На розгляд справи ОСОБА_1 не з`явився, свої права та інтереси доручив захищати адвокату Кривошею А.М.

Адвокат Кривошей А.М. в канцелярію суду подав заяву про розгляд справи за його і довірителя відсутності, просив врахувати попередньо подане клопотання про закриття провадження у справі за недоведеністю вини ОСОБА_1 у вчиненні правопорушення, а також докази його невинуватості.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути судовий збір.

Дослідженням доказів встановлено таке.

Факт слідування ОСОБА_1 30 травня 2021 року з Республіки Польща в Україну через пункт пропуску «Ягодин» Волинської митниці смугою руху «червоний коридор» водієм автомобіля з номерним знаком НОМЕР_2 , підтверджується витягом з бази даних АСМО «Інспектор», внесеним в електронну базу митниці контрольним талоном РАТ.330617 та копією контрольного талону серії НОМЕР_3 .

Відповідно до електронного контрольного талону РАТ.330617 у цьому транспортному засобі слідувало двоє осіб, переміщувався вантаж частини меблів бувших у використанні.

07 грудня 2021 року на Волинську митницю від Державної митної служби України надійшло звернення митних органи Республіки Польща про надання адміністративної допомоги у проведенні перевірки законності вивезення за межі території Республіки Польща промислових товарів.

У цьому зверненні вказано, що митно-фіскальними органами Польщі проводиться адміністративне розслідування по факту підозри фіктивного вивезення в Україну промислових товарів по 8 експортних митних деклараціях та інвойсах, експортером яких є польська фірма «Foto-Hurt Sp.z. o.o.», отримувачами українська сторона, серед яких громадянин ОСОБА_2 .

До звернення стосовно ОСОБА_1 додано повідомлення ІЕ599-підтвердження вивозу, експортну рахунок-фактуру №RX000001, CMR № 5584513, підтвердження оплати товару на суму 110534,19 польських злотих, фото-таблицю номерних знаків транспортного засобу, у який завантажувався товар.

За цими документами фірма «Foto-Hurt Sp.z. o.o.» продала ОСОБА_1 футболки жіночі (37 упаковок/3700 штук) та футболки унісекс (147 упаковок/14840 штук), загальною вагою брутто 2910 кг, вартістю 110534,19 польських злотих.

За викладених обставин митний орган Республіки Польща просив українські митні органи перевірити і підтвердити дійсність увезення в Україну вищевказаних товарів та їх випуск у вільний обіг.

15 червня 2022 року Державна митна служба України надала на цей запит відповідь про відсутність в базі даних Держмитслужби інформації щодо переміщення транспортним засобом з номерним знаком НОМЕР_2 зазначених у запиті товарів на адресу ОСОБА_1 .

Згідно з ч.1 ст.458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Частиною 1 статті 483 МК України встановлена відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, в тому числі, шляхом надання одним товарам вигляду інших.

За змістом ст.495 МК України доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Згідно з рішенням Європейського Суду з прав людини у справі "Авшар проти Туреччини" в оцінці доказів Суд встановив стандарт доказування "поза розумним сумнівом". Таке доказування передбачає співіснування досить вагомих, чітких та узгоджених між собою висновків або подібних неспростованих презумпцій факту, а за відсутності таких ознак не можна констатувати, що винуватість особи доведено поза розумним сумнівом.

Отже, в оцінці доказів щодо наявності складу правопорушення належить виходити із стандарту доказування "поза розумним сумнівом".

З матеріалів справи встановлено, що єдиною підставою для складання відносно ОСОБА_1 протоколу про порушення митних правил за ознаками ч.1 ст.483 МК України є звернення митних органів Республіки Польща про надання адміністративної допомоги та додані до нього документи.

Проте, як вбачається зі змісту цього звернення польськими уповноваженими органами проводиться розслідування по факту підозри фіктивного вивезення з Республіки Польща в Україну промислових товарів, у тому числі в адресу ОСОБА_1 .

Тобто, польські митні органи підозрюють не протиправність вивезення товару в України, а навпаки факт не вивезення в Україну товару, який документально був оформлений на експорт до України.

Факт не ввезення в Україну ОСОБА_1 товару (футболок) підтвердила сама Держмитслужба України у наданій польській стороні відповіді на запит.

Стосовно доданих до звернення польських митних органів повідомлення-підтвердження вивозу, рахунку-фактури, CMR, підтвердження оплати товару, фото-таблиці номерних знаків транспортного засобу, то ці документи можуть підтверджувати лише факт придбання ОСОБА_1 товару у фірми «Foto-Hurt Sp.z. o.o.», однак аж ніяк їх фактичний експорт і переміщення через польський та український кордон, тобто фактичне його вивезення з Республіки Польща та ввезення на митну територію України.

Крім цього, у приєднаних до протоколу доказах не зафіксовано невідповідності переміщуваного 30 травня 2021 року ОСОБА_1 через митний кордон України в транспортному засобі з номерним знаком НОМЕР_2 товару, а навпаки констатовано в електронному контрольному талоні переміщення у ньому такого вантажу як частини меблів бувших у використані.

З огляду на викладене та зібрані у справі докази, висновок митного органу про те, що ОСОБА_1 незаконно перемістив через митний кордон України з приховуванням від митного контролю промисловий товар (футболки) під виглядом частин меблів бувших у використанні не ґрунтується на стандарті доказування "поза розумним сумнівом".

Відповідно до ст.62 Конституції України обвинувачення не може ґрунтуватися на доказах, одержаних незаконним шляхом, а також на припущеннях, а усі сумніви щодо доведеності вини особи повинні тлумачитися на її користь.

Наведене дає підстави для висновку, що звинувачення ОСОБА_1 у вчиненні передбаченого ч.1 ст.483 МК України порушення митних правил ґрунтується виключно на припущеннях митного органу, які жодним належним і допустимим доказом не підтверджені, тому в силу ст.62 Конституції України неспроможні підтверджувати існування фактів та обставин, які підлягають доведенню.

Згідно з п.1 ст.247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю в разі відсутності складу адміністративного правопорушення.

Таким чином, аналізом доданих до протоколу доказів встановлено підстави для закриття провадження у справі за відсутністю в діях ОСОБА_1 складу правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

Провадження в справі щодо ОСОБА_1 за протоколом про порушення митних правил № 0464/20500/22 за ознаками ч.1 ст.483 МК України закрити за відсутністю в його діях складу правопорушення.

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до Волинського апеляційного суду через Любомльський районний суд.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області О.С. Павлусь